1、“十日现金收支表”中的收支金额是指企业财务部门汇入各部门银行账户的金额,而支出金额仅指各部门的费用。各部门从财务部汇出的款项中支付所有费用,包括可控费用和不可控费用。每月月底前,财务部根据下个月各单位成本估算,将各单位可控费用一次性(必要时按分数)汇入各部门账户。三是除财政部门汇出的款项外,各部门收入不得挪用。企业收回的应收账款(包括现金和支票)应按照《账户管理办法》的规定退回企业财务部门。每十天(每月1日、11日、21日)的第一天中午前准备好第一联,连同费用账的正式收据或凭证交部门负责人批准后,限期转财务部;第二联由各单位编制成册,作为费用子科目,月末填写“费用预算分析表”。“十日现金收支表”的编号是指每月一次的费用连续编号。一个月内的月数,要连编到月末,下个月的第一天重新编号。(6)十日现金收支表账列的类别,根据发生的费用及其类别,用“业务”、“服务”或“管理”三个字表示。这些类别的性质如下。
(1)销售费用:销售人员(包括销售总监和外事人员)发生的费用。
(2)服务费用:服务人员(包括服务主管和服务人员)发生的费用。管理费用:除销售费用和服务费用外的所有费用。
七“现金十日报表”科目栏中的“名称”是指各项费用的科目名称,具体如下。
(1)营业费用:业务人员(包括销售总监和外事人员)发生的下列费用。
1。所有的汽油,机油,过桥费,还有司机需要的邮费。所有销售人员的出租车费用和销售人员因业务需要支付的差旅费。
3。
4。业务人员的工资(包括工资、交通补贴、通讯补贴、交易奖金、各种奖金、值班费等)。
5。账户余额无法收回或者企业亏损的。
6。
(2)服务费:服务人员(包括服务主管和服务人员)发生的下列费用。
1。所有汽油、机油、过桥费和邮费由司机服务人员支付。2。
3。
4。所有员工的工资(包括工资、交通津贴、绩效奖金、奖金和值班费等)。
5。
6。所有员工的名片费。
7。单价低于100元的工具成本。(三)管理费用:除销售费用和服务费用以外的费用。
1。
2。
3。装载货物的费用。
4。日常生活中使用的文具和纸张的成本。清洁设备的所有费用。
6。
7。
8。因业务需要而支付的任何电报费。
9。订阅报纸和杂志的费用。
10。8会计人员应当根据上述费用的性质(销售费用、服务费用、管理费用等)进行区分,分类列报,不得混淆。9借款总额在3000元以下的,经企业主管批准后,从第一笔现金存款中扣除,每月10日只扣除一次。借款总额在3000元以上的,应当按照权责划分逐一报批,经批准后,由企业财务部门汇出。企业会计应于每月底日,以留存的本单位当月“现金收支十日表”为依据,按费用类别统计当月各项费用总额,详细填写“费用预算分析表”报单位主管,详细分析可控费用中各项费用的实际与预算差异。11每月3日前,各单位将《费用预算分析表》(一式两份)连同《直线单位经营业绩评价表》送企业业务部。业务部核对“直线单位绩效考核表”中填写的费用数字是否一致后,转企业财务部审核,报企业副总经理。综合评价完成后,第一联报财务部批准,第二联发回各单位备查。“费用预算分析表”中的费用率是指当月费用与营业额的百分比。“本月费用预算”一栏的计算公式为:本月“服务费用”预算=上月服务费用×(1±本月服务收入增长率)本月“管理费用”预算=上月管理费用×(1±总业务收入增长率)本月服务收入×20%),本月“销售费用”预算+上月销售费用×(1±本月营业收入增长率)
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