企业内部控制怎么做？-法师兄

企业内部控制怎么做？

来源：互联网时间： 2023-05-06 22:51:23 157 人看过

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。

企业内控需要三步走：

1、预测：企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略。

2、控制：以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。

3、监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。

律师补充：

内部控制是一个单位的各级管理层，为了保护其经济资源的安全、完整，确保经济和会计信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系。企业内控制度的规定包括企业内部由董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施，企业的内部控制制度管理人员的选用必须谨慎，并且内部的审计机构必须严格审计公司财物会计账目、稽查和评价内部财务控制指标。企业的财务内控人员需要发挥审计和监督的职能。

在社会化大生产中，内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。企业规模越大，其重要性越显著。通过严格的内控管理制度来提高企业的市场竞争力，促进企业的持久发展。

【法律依据】

《审计署关于内部审计工作的规定》

第三条

本规定所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多董事会相关文章

合同期限
外贸企业内部控制的策略

(一)宣传内部控制意识，加强内部控制。外贸企业要充分重视内部控制，才能够推进外贸企业的长远以及健康的发展。企业管理人员必须认识到加强内部控制认识并且重视内部控制对于企业长远发展的作用。尤其是企业的高层管理者，要提高其管理意识，并加强全体员工的职业道德的培养及管理知识的培训，完善企业内部控制制度并监督实施，使企业全体人员都具备高度的内部控制意识和责任感，从而促进内部控制的有效开展。(二)多岗位不能兼任。外贸企业需建立适应企业特点的组织结构模式，除了传统的职能机构和岗位外，还需要设置内部审计、信息管理、单证管理、信用管理、决策咨询等专职机构或专职岗位，以下岗位不能兼任：(1)货币资金业务不能兼任：货币资金支付的审批与执行;货币资金的保管与盘点清查;货币资金的会计记录与审计监督。(2)存货业务的不能兼任岗位应包括：存货的采购与验收、付款;存货的保管与相关会计记录;存货发出的申请与审批，申请与会计

2023-03-15

302人看过
合同期限
外贸企业内部控制的问题

(一)缺乏企业对主要风险的防范。外贸企业是指专门从事进出口贸易的公司，通过市场的调研，把国外商品进口到国内来销售，或者收购国内商品销售到国外，从中赚取差价，整个过程需要通过海关、商检、银行、保险、商会、外管局等主管部门。涉及的中间环节多，交易双方相距遥远，企业管控难度较大，面临风险很多。在市场环境的日益复杂形势下，外贸企业经营风险逐渐增加，表现在外汇汇率的风险、信用风险和外贸风险等。有数据显示，我国的外贸企业成立五年后倒闭的数量超过80%，最主要原因来自于企业缺乏对主要风险的防范。(二)缺乏可靠的外贸信息作为管理的参考。可靠地信息报告能够为管理层提供适合既定目标的准确而完整的信息，支持管理层的决策和对营运活动及业绩的监控。但是，作为外贸企业，外贸企业内部对于内部控制的认识不足，并且上下级员工容易出现虚报以及伪造的现象，这样管理者不能够有比较真实可靠的数据来作为企业管理的参考。不能够保证对外

2023-04-04

137人看过
内部控制审计
浅议小企业内部控制审计

一、小企业内部控制审计的特殊性小企业的内部控制审计在风险评估、识别重要的账户、列报及相关认定、选择拟测试的控制及测试控制设计及运行的有效性等各方面都有显著的不同。具体而言小企业内部控制审计的特殊性在于：1.小企业的管理层直接参与到日常生产经营活动中，流程层面控制少。注册会计师评价企业层面控制可以为对内部控制的有效性发表审计意见提供实质性的证据。2.小企业的管理层次少、管理层权限范围大。这使得高管容易凌驾控制之上或有意提供错报。因此注册会计师更要关注管理层凌驾控制之上及舞弊造成的重大错报的风险。3.小企业的员工少，机构设置相对简单，影响了不相容职责的分开。企业可能会使用服务机构或替代控制实现职责分开，注册会计师应考虑这些替代控制能否实现控制目标。4.小企业业务单一，会计功能集中，信息系统也相对简单。企业会更多地使用成套购进的不加改动的软件，因此信息技术控制测试也存在显著不同。5.小企业由于条

2023-04-24

440人看过
私营企业
私营企业内部控制指的是什么

企业内部控制制度是现代企业、事业单位，以及其他有关的组织对经济活动和财务活动进行管理时所采取的一系列管理手段。它作为一种先进的内部管理方法已经被企业广泛采用，它在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用，是现代企业、事业单位进行有效管理不可缺少的组成部分。内部控制好坏是衡量现代企业管理成效的重要标志，加强与完善企业内部控制可以保证财产物资的安全，保证提供的会计信息和其他信息的真实可靠，有利于实现企业的经营目标的实现，提高业务处理的工作效率，同事也有利于实现国家对企业的宏观控制。一、企业内部控制存在的主要问题有哪些？我国在内部控制的理论研究与运用虽然起步较晚，但内部控制已成为当今国内理论界和实务界研究的一个重要课题，与国外优秀企业相比，我国企业内部控制的基础还十分薄弱，企业内部控制和风险管理还存在诸多问题，主要表现在以下方面：1、内部控制系统薄弱且不受重视，内部控制环境关注不够虽然大部分企业都建

2023-02-26

324人看过

借款
企业内部控制评估包括哪些

内部控制评估包括控制环境评估、会计系统评估和控制程序评估三个方面。控制环境的评估内控机制能否发挥作用受外部环境影响较大，特别是管理当局的态度。审计人员应当了解控制环境，以评价被审计单位管理当局对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。审计人员应调查了解管理层对内部控制采取的措施，企业组织机构和人员配备是否健全，企业管理制度是否健全，企业是否建立了内部审计机构并发挥作用，会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全。会计系统的评估审计人员应当充分了解会计系统，以识别和理解被审计单位交易和事项的主要类别和发生过程;了解重要的会计凭证、账簿记录以及会计报表项目，了解重大交易和事项的会计处理过程。控制程序的评估建章立制是内控制度的基础，但能否发挥作用关键在执行。审计人员在评估控制程序执行情况时，主要采取业务循环评估办法。根据企业生产经营特点，可将企业生产经营活动分为仓储与存货、销售与收款、生产、投融资、

2023-04-21

126人看过
商业银行
商业银行内部控制

商业银行内控制度商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标。为此，商业银行内控制度必须在银行内部保证国家有关法律法规和央行监管制度在各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行，以有效杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪行为。我国商业银行内部控制现状分析由于内部控制环境、管理体制、运营机制等方面的制约和限制，目前我国商业银行内控能力与现代商业银行相比，仍有着较大的差距，对内部控制的认识仍存在错误或片面认识。1、在控制环境方面仍存在经营管理指导思想偏差。对内部控制的认识和理解不够全面充分，重发展、轻管理，忽视内控管理，给商业银行内部控制机制的建立和完善造成了思想上的阻力。2、内部控制的监督尚有不足。如产权制度改革仍然滞后，商业银行自我约束机制还没有真正建立起来，所有权与经营权尚未真正分离，更缺乏对董事会、经理层有效、公开

2023-04-24

476人看过