公司债券的操作方式是什么？-法师兄

公司债券的操作方式是什么？

来源：互联网时间： 2023-04-18 10:20:36 142 人看过

一、公司债券的操作方式是什么？

(1)前期准备阶段

企业与券商确定具体发行方案;

企业股东批复、董事会决议;

企业与券商签订承销协议;

会计师事务所、评级机构、律师事务所等中介机构进场尽职调查。

(2)材料准备阶段

企业提供相关批文、可研报告;

券商撰写募集说明书等申报材料;

会计师事务所提供三年审计报告、资产构成明细等;

评级机构出具评级报告、征信报告;

律师事务所拟定法律意见书。

(3)申报阶段

二、公司债券是什么？

根据《中华人民共和国公司法》第七章的相关规定，公司债券是指公司依照法定程序发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。公司债券是公司债的表现形式，基于公司债券的发行，在债券的持有人和发行人之间形成了以还本付息为内容的债权债务法律关系。因此，公司债券a是公司向债券持有人出具的债务凭证。

三、公司债券的发行条件

证券法第十六条公开发行公司债券，应当符合下列条件：

(一)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;

(二)累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;

(三)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;

(四)筹集的资金投向符合国家产业政策;

(五)债券的利率不超过国务院限定的利率水平;

(六)国务院规定的其他条件。

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