各行业税负率结果-法师兄

各行业税负率结果

来源：互联网时间： 2023-07-22 15:13:25 369 人看过

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

一般纳税人行业平均税负率如下：

1、农副食品加工3．50；

2、食品饮料4．50；

3、纺织品（化纤）2．25；

4、纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2．91；

5、造纸及纸制品业5．00；

6、建材产品4．98；

7、化工产品3．35；

8、医药制造业8．50；

9、卷烟加工12．50；

10、塑料制品业3．50；

11、非金属矿物制品业5．50；

12、金属制品业2．20；

13、机械交通运输设备3．70；

14、电子通信设备2．65；

15、工艺品及其他制造业3．50；

16、电气机械及器材3．70；

17、电力、热力的生产和供应业4．95；

18、商业批发0．90；

19、商业零售2．50；

20、塑钢门窗2．41；

21、机械加工1．77；

22、其他3．50。

增值税行业税负率是多少

一般增值税的税负率是销售总额的1％。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：商业4％，工业3％，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17％或13％，而是远远低于该比例。

具体计算方法：税负率等于当期应纳增值税除以当期应税销售收入。

一般来讲，各个行业的毛利率是趋于同化，保持在一个波动区间之内的，这也就形成了增值税有一个行业的平均税负率，税务机构习惯把各个行业的税负率做为考核企业经营是否有异常的一个指标。

《中华人民共和国税收法》规定，扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款，情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

房产税
地税各个税种税率是多少

税收分三类：1、国税征收；2、地税征收；3、国税与地税共享征收。1、国税征收：消费税（含进口环节海关代征的部分）、车辆购置税、关税、海关代征的进口环节增值税。2、地税征收：城镇、耕地占用税、房产税、城市房地产税、车船使用税、车船使用牌照税、契税、屠宰税、筵席税、农业税、牧业税。3、国税与地税共享征收：1）增值税：国税75％，地税25％；2）营业税：铁道部、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的部分归国税，其余部分归地税；3）企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税：铁道部、各银行总行及海洋石油企业缴纳的部分归国税，其余部分国税与地税按60％与40％比例共享。4）个人所得税：除储蓄存款利息所得的个人所得税外，其余部分的分享比例与企业所得税相同。5）资源税：海洋石油企业缴纳的部分归国税，其余归地税。6）城市维护建设税：铁道部、各银行总行、各保险总公司集中缴纳的部分归国税，其余部分归地税。7）印花税

2023-04-04

139人看过
房地产开发
商贸企业税负率是怎么算

商贸企业增值税税负率需要根据经营内容进行区别计算。此外当期应纳增值税和当期应税主营销售收入，也是影响税负率的因素。一、企业所得税的征收方式有哪些1、定额征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和办法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。2、核定应税所得率征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。实行核定应税所得率征收办法的，应纳所得税额的计算公式如下：应纳所得税额=应纳税所得额x适用税率应纳税所得额=收入总额x应税所得率或=成本费用支出额/（1-应税所得率）x应税所得率税务部门会给出一份应税所得率表，比如工业、交通运输业、商业7-20%；建筑业、房地产开发业10-20%；饮食服务业10-25%；娱乐业10-25%；其他

2023-06-26

196人看过
消费税
各种税种的税率是多少？

附加税是一种按照特定比例征收的税收,包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加。城市建设维护税的税率根据纳税人所在地不同而有所差异,分别为7％、5％和1％。教育费附加的征收率为增值税税额与消费税税额的3％。地方教育费附加的征收率也为增值税税额与消费税税额的2％。应纳税额等于实际缴纳的“二税”税额之和乘以适用税率。附加税是一种按照特定比例征收的税收，通常包括城市建设维护税、教育费附加和地方教育费附加。1、城市建设维护税的税率：（1）纳税人所在地在市区的，税率为7％。这里称的“市”是指国务院批准市建制的城市，“市区”是指省人民政府批准的市辖区（含市郊）的区域范围。（2）纳税人所在地在县城、镇的税率为5％。这里所称的“县城、镇”是指省人民政府批准的县城、县属镇（区级镇），县城、县属镇的范围按县人民政府批准的城镇区域范围。（3）纳税人所在地不在市区、县城、县属镇的，税率为1％。（4）应纳税额＝

2023-08-21

308人看过
竞争
企业税负率达到多少算正常

企业税负率一般达到3%至5％算正常。企业所得税在地税交，一般工业的税负率为3%至5％，按销售收入来计算应交所得税率。税负率是分类的，如增值税税负率为，实际交纳增值税税额/不含税销售收入乘100%；所得税负率为，实际交纳所得税税额/不含税销售收入乘100%。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率为3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。税负率计算方法是税负率等于应交增值税/销售收入）乘于100%，即税负率=本年累计应纳税额/本年累计应税销售额（不含税）乘于100%。税负高说明企业效益好，利润高，企业管理规范，市场竞争力强。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率是3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，

2023-06-23

268人看过

个人所得税
个人所得税各个等级税率

一、工资、薪金所得：适用超额累进税率，税率为5％至45％；个体工商户的生产、经营所得：适用5％至35％的超额累进税率；二、对企事业单位的承包经营、承租经营所得：适用5％至35％的超额累进税率；劳务报酬所得：适用比例税率，税率为20％。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收。稿酬所得：适用比例税率，税率为20％，并按应纳税额减征30％。三、对个人转让住房，不能够提供购房原值发票或合理费用的合法有效凭证，致使不能够准确计算应缴纳所得额的，采取核定征收方式征收个人所得税，核定征收率仍为1％。对个人转让住房，能够提供购房原值发票或合理费用的合法有效凭证的，按其售房收入减去购房原值和合理费用后的余额为应纳税所得额按20％征个人所得税。最新个人所得税税率表1、月应纳税所得额3000元的按照3％税率计算；2、3000＜月应纳税所得额12000元的按照10％税率计算；3、12000＜月应纳税所得额

2023-07-04

165人看过
增值税
增值税税负率与毛利率的关系

一、增值税税负率与毛利率的关系增值税就是对产品的附加值所征收的税，叫做增值税，即产品的投入与产出的差额征收的税，从理论上将，是相对于收入的毛利额征收的增值税。但税局很难确定和把握产品的投入状况，就采取以取得增值税发票抵扣联并符合抵扣规定进行抵扣的措施。生产产品投入的部分材料、工资、费用等不能取得增值税发票。故以毛利额征收的增值税不等于实际缴纳的增值税，但有一定的联系。增值税税负率(以下简称“税负率”)=增值税额÷销售收入以毛利额推算增值额(税务)增值额(税务)=[销售收入-(总销售成本-不可抵扣税的成本)]×17%即：增值额(税务)=(毛利额+不可抵扣税的成本)×17%因此，税负率与毛利率推算关系如下：税负率=(毛利额+不可抵扣税的成本)/收入×17%=(毛利率+不可抵扣税的成本/收入)×17%=[毛利率+(1-毛利率)×不可抵扣税成本占总成本比例]×17%将上述公式做一个翻算，如下：毛利

2023-05-05

93人看过
增值税
增值税税负率的内容

增值税负担率用于衡量企业在一定时间内实际税收负担的大小。从国家宏观调控角度讲，只有相对合理的税负才能保障国民经济的健康发展；从纳税监管角度讲，在名义税率和税收政策一定情况下，实际税负过低，则有可能存在偷漏税问题，会引起税务监管部门的注意；从企业来讲，如果实际税负较高，企业也应该查明原因，加强纳税核算管理，避免不必要的纳税损失。一般增值税的税负率是销售总额的1％。对于小规模纳税人来说，税收负担率是商业4％，工业6％（现在统一按3％征收），对于一般纳税人来说，由于可以扣除进口税额，税收负担率不是17％或13％，而是远远低于这个比例。木材木板加工企业增值税税负率大概多少木材木板加工企业属于增值税征税范围的应税“货物”，按收取的货款换算成不含税价格后乘以征收率（小规模纳税人3％）或适用税率（增值税一般纳税人17％）计提销项税额。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务的，应当分别核算不同税率货物或者应

2023-08-06

378人看过
法律综合知识
用人单位税负率

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3％，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是13％或9％，而是远远低于该比例。通常情况下，当期应纳增值税＝应纳增值税明细账“转出未交增值税“累计数＋“出口抵减内销产品应纳税额“累计数。《中华人民共和国税收征收管理法》第六十一条扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款帐簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记帐凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上五千元以下的罚款。

2024-04-28

305人看过

营业执照
装修行业税率规定

一、装修行业税率规定1、装饰装修适用的税目、税率根据《营业税暂行条例》的规定装饰装修企业适用建筑业税目，按照3％的税率征收营业税。2、装饰装修的计税依据计税依据是纳税人提供工程服务向顾客收取的全部价款和价外费用的总和，又称营业额。建筑企业以包工包料或包工代购料形式从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论与对方如何结算，其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价格在内。但对装饰装修企业确以包清工形式从事装饰作业取得的收入，应按照其实际取得的营业收入额，照章征收营业税。如果所属装饰装修企业属于非独立核算单位。3、装饰装修企业销售原材料一项销售行为如果既涉及营业税的应税劳务又涉及增值税的货物，称为混合销售行为。从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物，不征收营业税；其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，应征收营业税。二、我国纳税的流程是怎样

2023-06-07

331人看过
土地使用权
企业税负率是否符合正常标准？

企业税负率一般达到3％至5％算正常。企业所得税在地税交，一般工业的税负率为3％至5％，按销售收入来计算应交所得税率。税负率是分类的，如增值税税负率为，实际交纳增值税税额／不含税销售收入乘100％；所得税负率为，实际交纳所得税税额／不含税销售收入乘100％。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率为3％，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17％或13％，而是远远低于该比例。税负率计算方法是税负率等于应交增值税／销售收入）乘于100％，即税负率＝本年累计应纳税额／本年累计应税销售额（不含税）乘于100％。税负高说明企业效益好，利润高，企业管理规范，市场竞争力强。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率是3％，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税

2023-07-24

326人看过
纳税人
企业税收负担率怎么测算分析

税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。那么一般纳税人的税负率怎么算?1、企业税收负担率的测算分析企业税负率=本期累计应纳税额÷本期累计应税销售额×100%税负率差异幅度=[企业税负率-本地区同行业平均税负率(或上年同期税负率)]÷本地区同行业平均税负率(或上年同期税负率)×100%如果税负率差异幅度低于-30%，则该企业申报异常。2、企业销售额变动率的测算分析当月应税销售额变动率=(当月应税销售额-上月应税销售额)÷上月应税销售额×100%累计应税销售额变动率=(本期累计应税销售额-上年同期应税销售额)÷上年同期应税销售额×100%如果累计应税销售额变动率或当月应税销售额变动率超过50%或低于-50%，应将应税销售额和应纳税额进行

2023-05-05

389人看过
增值税
如何计算增值税税负率

一、总体思路某时期增值税“税负率”=当期的“应纳税额”÷当期的“应税销售额”。二、计算方法(一)内销企业：某时期增值税“税负率”=当期各月“应纳税额”累计数÷当期“应税销售额”累计数。内销企业税负率的计算公式内销企业：某时期增值税“税负率”=当期各月“应纳税额”累计数÷当期“应税销售额”累计数。1、月“应纳税额”即为每月《增值税纳税申报表》应纳税额合计数。2、月“应税销售额”=每月《增值税纳税申报表》中按适用税率征税货物及劳务销售额+按简易征收办法征税货物销售额。附：某时期增值税“税负率”=当期各月应纳税额合计累计数÷当期“应税销售额”累计数;={当期各月[销项税额-(进项税额-进项税额转出)-上期留抵税额]累计数+当期简易征收办法应纳税额累计数-当期应纳税额减征额累计数}÷当期“应税销售额”累计数;={当期[销项税额累计数-(进项税额累计数-进项税额转出累计数)-期初留抵税额+期末留抵税

2023-05-05

167人看过

关税税率
关税税率的总结

知识点的归纳总结顺序项目内容1进口税则最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率、关税配额税率2税率的运用1.进出口货物，应当按照纳税人义务人申报进口或者出口之日实施的税率征税。2.进口货物到达前，经海关核准先行申报的，应当按照装载此货物的运输工具申报进境之日实施的税率征税。补税和退税一般情况下，适用原申报进口或出口之日的税率。特殊8种：1.按特定减免税办法已批准减免税的，后改变用途需补税的，按再次填写报关单已有关手续之日的税率。2.加工贸易进口料件等属于保税性质的，如经批准转内销的，按转内销之日;如擅自，则为查获之日。3.暂时进出口，转为正式的需要补税的，按申报正式进口之日。4.分期支付租金的租赁货物，分期付税时，按再次填写报关单已有关手续之日的税率5.溢卸，误卸货物事后确定要补税的，首选按原运输工具申报进口日期随哦实施的税率。如果原进口日期无法查明的，可按照补税当天的。6.由于税则归类的

2023-06-06

465人看过
法律综合知识
税负率怎么算出来

一、税负率怎么算出来税负率＝应交增值税／销售收入。税负即税收负担。实际交纳的税款占销售收入净额的百分比。税负可以单指增值税税负、所得税税负、营业税税负等。也可以把所有本年度上交的所有税款加总计算一个总体税负。税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：商业4％，工业6％，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17％或13％，而是远远低于该比例，具体计算是税负率＝当期应纳增值税／当期应税销售收入。当期应纳增值税＝当期销项税额－实际抵扣进项税额。实际抵扣进项税额＝期初留抵进项税额本期进项税额－进项转出－出口退税－期末留抵进项税额税负就是税收负担率，是纳税人对应期间的应纳增值税与销售收入的比例，但如果是出口企业或免税企业，主要把出口收入和免税收入按应税税率算出销项税加入计算就纳增值税，如果有进料加工的话，还要考虑这部份的

2021-11-19

224人看过