个人所得税什么情况下要补税-法师兄

个人所得税什么情况下要补税

来源：互联网时间： 2023-03-26 17:12:51 231 人看过

1.在两个以上单位任职受雇并领取工资薪金,预缴税款时重复扣除了基本减除费用(5000元/月)；2.除工资薪金外,还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费，各项综合所得的收入加总后，导致适用综合所得年税率高于预扣率；3.预扣预缴时扣除了不该扣除的项目，或者扣除金额超过规定标准，年度合并计税时因调减扣除额导致应。4.纳税人取得综合所得，因扣缴义务人未依法申报收入并预扣预缴税款，需补充申报收入等。

一、不缴个人所得税,是公司问题还是个人问题

不缴个人所得税，公司代扣是公司问题，个人不缴是个人问题。

公司少交了个人所得税是公司责任，公司作为个人所得税的扣缴义务人，应当按照规定按时缴纳个人所得税，不得少缴和拒缴。居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的，扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除，不得拒绝。非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款，不办理汇算清缴。

根据相关法律规定，居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。

二、个税赡养老人如何申报

申报方法是：一、通过扣缴义务人申报的，扣缴义务人办理个人所得税预扣预缴申报时，需事先下载本次提交的专项附加扣除信息。个人申报后，公司在发工资时进行专项扣除。二、选择综合所得年度自行申报的，提交的专项附加扣除信息可在综合所得年度自行申报中进行税前扣除。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
房市个人所得税调整情况

房地产新一轮降温措施政府重拳出击为房地产市场降温，房地产分析师认为，有别于过去较零碎的降温措施，这次是一次过大整顿，私宅市场将首当其冲，受到最大影响。某房产研究咨询部高级经理李先生指出，政府过去的降温措施都是“一次针对一样”，如调高私宅卖方印花税(Seller’sStampDty，简称SSD)、推出额外买方印花税(AdditionalByer’sStampDty，简称ABSD)，以及规定房屋贷款与价值比率(Loan-To-Vale，简称LTV)顶限等，但这次却是全部一网打尽。他说：“这显示政府是非常认真要让房地产市场降温。房屋交易量相信会立刻受到影响，因为对于那些买第三个房产的买家，LTV可低至20%，几乎等于是要一次过付清。”然而，某集团雷-总担心这轮雷霆万钧的“海啸降温措施”，将让私宅市场尤其受到重创，导致私宅价格短时间内暴跌20%。

2023-05-04

161人看过
房产税费
二手房什么情况下交20％所得税

个人转让住房，以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，财产转让所得适用比例税率为20％。在实施过程中，具体规定如下：1、如果售房人能提供合法有效的原购房发票及合理票据，个税须查账征收，为转让所得20％；2、若不能提供上述票据，则按二手房售卖全额的1％－2％征收。未满二年二手房过户费包括：1、税费：契税。住宅类房屋标准按房屋总价的3％、1．5％或1％缴纳。2、营业税：个人购房满2年以上的住房，免征营业税。3、个人所得税：一般由卖方承担。4、土地增值税。5、印花税：总房价的万分之五。6、交易手续费：平方米数乘以3。7、交易工本费：约80元。二手房水、电、燃气过户流程：1、电表过户：在交房时建议买方亲自查验电表是否有移动改装的痕迹。同时现在新建商品房的电表户名基本为业主本人或是开发商名字，所以在办理交房手续时除双方核对电表读数外，还须双

2023-08-09

374人看过
个人所得税
个人所得税基数情况2020年

个人所得税税率表（综合所得适用）级数全年应纳税所得额税率（％）1不超过36000元32超过36000元至144000元的部分103超过144000元至300000元的部分204超过300000元至420000元的部分255超过420000元至660000元的部分306超过660000元至960000元的部分357超过960000元的部分45（注1：本表所称全年应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。注2：非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。）个人所得税税率表（经营所得适用）级数全年应纳税所得额税率（％）1不超过30000元52超过30000元至90000元的部分103超过90000元至300000元的部分204超过3

2023-07-05

216人看过
个人所得税
个人所得税退税还要补交税款吗

一、个人所得税退税还要补交税款吗?个人所得税退税是多退少补的，是否需要补交税款要根据本人的情况分析。上年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-上年已预缴税额。计算出来的是负数，就说明得补交税款，是正数的，计算出来的数额就是应退税款。上年度汇算仅计算并结清本年度综合所得的应退或应补税款，不涉及以前或往后年度，也不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的全年一次性奖金等所得。二、办理个人所得税退税有哪些方式?纳税人可自主选择下列办理方式：(一)自行办理年度汇算。(二)通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理。纳税人向扣缴义务人提出代办要求的，扣缴义务人应当代为办理，或者培训、辅导纳税人通过网上税务局(包括手机个人所得税APP)完成

2023-06-02

460人看过

个人所得税
北京个人所得税税收标准调整情况

2021北京个人所得税起征点．个人所得税法实施以来，基本减除费用标准一共经历了三次调整，第一次是在2021年，由每月的800块钱提高到了每月的1600块钱，第二次调整是2021年，由每月的1600块钱提高到每月2000块钱。第三次调整是在2021年，由每月的2000块钱，提高到每月的3500块钱，这次修法就是由每月的3500块钱提高到了每月2021块钱。所以从2021年10月1日起，北京个人所得税起征点是2021元。北京个人所得税缴纳证明怎么开方法一：携带身份证、申请表到全市任一一个地税服务大厅个人所得税完税证明窗口开具方法二：携带身份证前往办税服务厅，在自助办税机上打印一，纳税人提供资料（一）出示资料1．纳税人个人身份证件原件2．受托人有效身份证件原件（二）提交资料1．纳税人个人身份证件复印件2．受托人有效身份证件复印件3．纳税人与受托人之间签订的委托协议原件4．《开具个人所得税完税证明

2023-07-07

183人看过
个人所得税
需要自行申报个人所得税的情况

一、需要自行申报个人所得税的情况（一）取得综合所得需要办理汇算清缴的情况。纳税人取得综合所得需要办理汇算清缴的情况主要有以下四种情况：①从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；②取得劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得中的一项或多项，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；③纳税年度内预缴税款低于应纳税额；④纳税人预缴税款多，申请办理退税。注意：2019年1月1日至2020年12月31日居民取得的综合所得，年度综合所得收入不超过12万元且需要办理汇算清缴补税的，或年度汇算清缴补税金额不超过400元的，居民个人可免于办理个人所得税汇算清缴。需要办理汇算清缴的纳税人，应在取得所得的次年3月1日至6月30日之间，向任职受雇单位所在地主管税务机关办理纳税申报。（二）取得应税所得没有扣缴义务人的情况。取得的经营所得是最明显的没有扣缴义务人的，个体工商户

2023-06-07

134人看过
企业所得税
什么情况需要交企业所得税

企业实现盈利的要交企业所得税。企业在开展正常的经营活动时，占用社会公共资源。企业在没有实现盈利之前不需要缴纳企业所得税，当企业实现盈利之后需要贡献力量依法纳税。一、设办事处和办公司有什么区别分支机构主要有两种形式：一种为分公司;一种为办事处。分公司可以从事经营活动，而办事处一般只能从事总公司营业范围内的业务联络活动。办事处、代表处是不能申请领取营业执照的，是不具有经营资格的。从企业所得税看，办事处由于不能从事经营活动，没有业务收入，不存在利润，也就没有应纳税所得额，无需缴纳企业所得税；对于分公司而言，企业所得税可以在分公司所在地税务机关缴纳，也可以汇总后由总公司集中缴纳。从增值税上看，办事处由于不从事经营活动，所以在当地无需缴纳增值税；而分公司的经营活动必须在当地缴纳增值税。二、企业所得税按月还是按季企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业所得税采取按

2023-06-28

214人看过
独生子女
个税什么情况下免税一位老人1000

按照法律规定，如纳税人为独生子女，按照每月2000元的标准定额扣除；如纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。一、专项附加扣除中赡养两个老人如何扣除专项附加扣除中赡养两个老人扣除标准如下：1、纳税人的赡养支出，与老人人数无关。纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；2、纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。二、赡养人必须必须共同吗非独纳税的必须填共同赡养人。如果纳税人为非独生子女的，与兄弟姐妹分摊赡养费用的，那么就需要填共同赡养人。纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。三、6个共同赡养人可以少填吗不可以，独生

2023-06-26

280人看过

个人所得税
泉州哪几种情况申请个人所得税退税

1.、年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。2、年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等等。一、个税退税政策我国的个人所得税法规定，一般情况下，首先最重要的是要确保2019年的税已缴纳，综合年度2019年年收入额不足六万元的，平

2023-04-03

92人看过
个人所得税
个人所得税汇算清缴哪些情况能退税

1、满足年度综合所得收入额不足6万元，但平时已经预缴过个人所得税情况，可在年个人所得税汇算清缴中办理退税。2、年度，纳税人符合专项附加扣除享受条件的，但是预缴税款时没有没有进行扣除。这种情况下，能够在个人所得税汇算清缴办理退税。3、纳税人收入为劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得，如果满足年度中间适用的预扣预缴率已高出全年综合所得年适用税率的条件，则可在个人所得税汇算清缴办理退税。一、个人如何办理个人所得税退税1、申请年度汇算退税，纳税人需提供个人符合相应条件的银行账户。注意是在中国境内开设的。2、税务机关按规定进行审核，需按照国库管理相关规定，在汇算清缴地就地办理税款退库。3、纳税人如果没有提供相应有效银行账户/提供的信息资料出现错误，经税务机关通知后，相应纳税人应当按照有关要求进行更正，依法办理退税。4、根据意见稿明确规定，纳税人若符合年度汇算退税情况，需在申报表勾选“申请退税”，提交后，

2023-03-28

444人看过
个人所得税
个人所得税是什么，个人所得税征税对象有哪些

一、个人所得税是什么个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。二、个人所得税征税对象有哪些1、法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。2、居民纳税义务人在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。3、非居民纳税义务人在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，

2023-06-29

176人看过
法律综合知识
什么情况下不确认递延所得税负债

(一)商誉的初始确认中不确认递延所得税负债。非同一控制下的企业合并中，因企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，按照会计准则规定应确认为商誉，但按照税法规定其计税基础为0，两者之间的差额形成应纳税暂时性差异，准则中规定对其不确认为一项递延所得税负债，否则会增加商誉的价值。例如，A企业以1000万元购入B企业100%的净资产，该合并符合税法规定的免税改组条件，购买日B企业净资产的公允价值与其账面价值均为800万元，计税基础为700万元，则有100万元的应纳税暂时性差异，假设B企业的所得税税率为30%，则可确认30万元的递延所得税负债，账务处理为借记净资产800万元，贷记银行存款1000万元，同时贷记递延所得税负债30万元，借贷方的差额230万元确认商誉。但实际上A企业是以1000万元购入B企业公允价值为800万元的净资产的，也就是说，这一并购行为实际上产生了200万元

2023-05-05

271人看过

企业所得税
企业在什么情况下缴纳企业所得税

1、企业所得税法定税率为33％，同时还设置两档优惠税率：年应纳税所得额在3万元（含3万元）以下的，暂减按18％的税率计算缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过3万元至10万元（含10万元）的，暂减按27％的税率计算缴纳企业所得税。2、如你公司符合设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业那么在2010年之前可享受按15％的税率征收企业所得税。3、如果你公司2006年盈利，当然可以弥补2005年的亏损（这里的亏损是指经过主管税务机关汇算后确认的2005年应纳税所得额）。一、哪些情况下无需缴纳企业所得税企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，符合以下情况的企业，无需缴纳企业所得税：1、新办企业在免税期间，可以不交企业所得税；2、取得捐赠收入、不征税收入以外的政府补助收入（不包括政府购买服务取得的收入）、会费收入、不征税收入和免税收入孳生的银行存款利息收入等的非盈利性组织

2023-03-21

93人看过
个人所得税
个人无偿赠与房产在什么情况下可以不征收个人所得税

1、以下情形的房屋产权无偿赠与，对当事双方不征收个人所得税：(1)房屋产权所有人将房屋无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;(2)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;(3)房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人;(4)通过离婚析产的方式分割房屋产权。除此之外，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠予他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得，按“其他所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。2、个人无偿赠与不动产、土地使用权，属于下列情形之一的，暂免征收营业税：(1)离婚财产分割;(2)无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;(3)无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;(4)房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受

2023-05-05

126人看过