税局立案侦查会涉及刑事犯罪么？-法师兄

税局立案侦查会涉及刑事犯罪么？

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-21 17:01:55 160 人看过

一般而言，违法行为的发现起始于税务机关的检查，即税务机关先行取得对涉税违法行为的调查权与处罚权。只是在行使行政权的过程中，若发现违法行为涉嫌犯罪，需要或可能需要刑事处罚时，将案件移送司法机关。此时涉及到案件的行政管辖权转移到刑事管辖权的问题。

《行政处罚法》第二十二条规定，违法行为构成犯罪的，行政机关必须将案件移送司法机关，依法追究刑事责任。《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(以下简称《规定》)第三条规定，行政执法机关在依法查处违法行为过程中，发现违法事实涉及的金额、违法事实的情节、违法事实造成的后果等符合刑法规定，涉嫌构成犯罪，依法需要追究刑事责任的，必须依照本规定向公安机关移送。第十一条规定，行政执法机关对应当向公安机关移送的涉嫌犯罪案件，不得以行政处罚代替移送。《税收征管法》第七十七条规定，纳税人、扣缴义务人有本法第六十三条、第六十五条、第六十六条、第六十七条、第七十一条规定的行为涉嫌犯罪的，税务机关应当依法移交司法机关追究刑事责任。

上述法律法规从一般法到特殊法，从法律到行政法规，建立起来了涉税行为构成犯罪时的移送制度，即税务机关在行政执法过程中发现涉税犯罪行为，必须移送公安机关，不得以罚代刑。本案中，甲公司涉嫌税收犯罪，市国税局将案件移送公安机关，符合法律规定。

一、案件移送前，税务机关可以行使处罚权

《行政处罚法》第二十八条规定，违法行为构成犯罪，人民法院判处罚金时，行政机关已经给予当事人罚款的，应当折抵相应罚金。

《规定》第十一条规定，行政执法机关向公安机关移送涉嫌犯罪案件前已经作出的警告，责令停产停业，暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照的行政处罚决定，不停止执行。依照行政处罚法的规定，行政执法机关向公安机关移送涉嫌犯罪案件前，已经依法给予当事人罚款的，人民法院判处罚金时，依法折抵相应罚金。

《税务稽查工作规程》第六十条规定，税收违法行为涉嫌犯罪的，……依法移送公安机关，并附送以下资料：(二)《税务处理决定书》、《税务行政处罚决定书》的复制件；(四)补缴应纳税款、缴纳滞纳金、已受行政处罚情况明细表及凭据复制件。

那么税务机关的行政处罚权也不会因为要移交司法机关而丧失的，那么税务机关也是可以在移送司法机关前对纳税人作出税务行政处罚决定，但是刑事判决会吸收之前进行的行政处罚，同时司法机关在受理了税务机关移交的案件后也是会根据涉案情节来确定处罚力度。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多刑事犯罪相关文章

刑事侦查
刑事侦查局在涉外刑事案件中的执行时限

外国人在中国提起诉讼需要经历很多时间和困难,包括翻译、公证、认证、邮寄等环节。由于不熟悉中国法律,外国当事人还需要时间适应中国的刑事诉讼程序。因此,在某些诉讼期间上作适当延长或特别的规定是十分必要的,但对涉外刑事诉讼期间的延长或变更,应经有关部门严格审批。首先，涉外事件当事人可能不住在中国国内，他们在参与诉讼和相关文件交流时需要花费很长时间。其次，外国人在中国提起诉讼通常需要进行翻译，这不仅影响了诉讼的效率，也延长了诉讼期限。第三，在没有协议免除认证的情况下，外籍当事人向我国提交的诉讼证明书和授权委托书必须经过公证和使用，领事馆的认证人需要有效，加上邮寄等环节，整个过程需要花费很长时间。第四，外国当事人通常不熟悉中国的法律，对于中国刑事诉讼程序的适应过程也需要时间，为了保证外国当事人的诉讼权利，必要时必须延长相关法定期限。第五，在处理一些涉外刑事案件时，要求外国司法机关协助，中国主管部门和

2023-11-16

349人看过
刑事犯罪
刑事犯罪侦查办案程序

（1）侦查阶段（公安阶段）从人被抓一直到案人件移送检察院，这一阶段称侦查阶段，一般情况下是三个月左右。主要包括拘留以后一个多月，和执行逮捕以后两个月左右。这一阶段的工作重心在于通过公安部门的侦查，搞清楚案件的来龙去脉、基本事实。（2）审查起诉阶段（检察院阶段）案件由公安机关移送检察院起诉部门后，即进入了审查起诉阶段。审查起诉阶段的工作重心在于：审核案卷材料是否充分，确实，证据是否确凿？与否应对犯罪嫌疑人提起公诉。《刑事诉讼法》规定人民检察院对于公安机关移送起诉的案件，应当在一个月以内作出决定，重大、复杂的案件，可以延长半个月。也就是说，这个阶段在时间上一般是一个月到一个半月。检察院对案件审查完毕，会出现三种情况：1、如果确定案件材料事实清楚、证据确凿，那么检察机关就可以把案件移送法院，由法院判刑。2、如果认为犯罪嫌疑人行为不构成犯罪，则由检察院作出不起诉决定。3、如果认为案件证据尚不够充分

2023-08-16

393人看过
自首
对交通肇事犯罪立案调查还是立案侦查？

立案调查是纪委常用说法，指国家工作人员(党员)涉嫌违纪问题，由纪委予以立案，通常下一步措施是两规，查实后进行党纪政纪处分，如涉嫌犯罪则移送司法机关。立案侦查是公安或检察机关常用说法，指嫌疑人涉嫌违法犯罪问题，由司法机关予以立案，通常下一步是采取拘留逮捕监视居住等法律措施，查实后移送法院。以上调查和侦查分别对应的是两个不同的职能部门，纪委有调查权，公安、检察的侦查机关有侦查权。一、公安机关立案的程序是什么？立案程序，是指立案阶段中各种诉讼活动的步骤和形式。根据刑事诉讼法的规定，立案程序包括对于立案材料的接受、审查和处理三个部分。1、对立案材料的接受对立案材料的接受，是指公安机关、人民检察院和人民法院对报案、控告、举报和自首材料的受理。它是立案程序的开始。2、对立案材料的审查对立案材料的审查，是指公安机关、人民检察院、人民法院对自己发现的或者接受的立案材料进行核对、调查的活动。其任务是正确认定

2023-04-03

84人看过
刑事侦查
办理公安局刑事侦查局立案程序的方法

1、公安机关对立案材料接受；2、对立案材料的审查和处理。公安机关对于接受的案件或者发现的犯罪线索，应当迅速进行审查；3．认为有犯罪事实，但不属于自己管辖的案件，应当在24小时内，经县级以上公安机关负责人批准，签发《移送案件通知书》，移送有管辖权的机关处理。张保永诉丰县公安局以刑事侦查为名违法对其实施行政处罚案「案情」原告：张保永，男，1970年1月出生，徐州市丰县人，个体运输户。被告：江苏省丰县公安局。法定代理人：张丰程，局长。原告张保永是个体运输户，长期在外地搞运输，1996年4月16日回到丰县刘王楼乡费楼村家中。4月17日早晨同村张保密的梨园有5棵梨树被人用手折断少量树枝条，其中两棵被折断的是无花树枝条，另三棵断枝中也有部分无花树枝。上午9时许，张保密向刘王楼派出所报案，称损失2600元左右，同时提供了本村与其有矛盾的张保永等两人为嫌疑对象。派出所当即以破坏生产罪予以立案，当日中午请安

2023-07-18

414人看过

刑事诉讼法
刑事案件立案侦查机关会负责什么

两个机关都可以负责立案侦查,要看你究竟是什么案件。两者的区别:公安机关负责案件的侦查,检察机关负责提起公诉和对公安机关侦查的监督,也负责一部分案件的侦查(自侦案件),主要就是和当官的有关。一、前台签笔录要提审吗新刑事诉讼法虽然将辨认笔录纳入了法定证据种类的范畴，但在侦查章节中仍然没有具体规定辨认的程序。现行人民检察院刑事诉讼规则和公安机关办理刑事案件程序规定对辨认程序作了较为原则的规定，但两者间冲突较多，具体表现在以下几点：(1)辨认程序的启动均需经负责人批准，但公安机关是办案部门负责人，检察机关是检察长(2)辨认由侦查人员或者检察人员主持，但侦查人员明确要求不得少于2人(3)关于被辨认的人数，公安机关要求不得少于7人、照片不得少于10人，检察机关要求人数、照片均为不得少于5人(4)关于被辨认物品的数量，检察机关要求物品、照片均不得少于5件，公安机关对此没有规定(5)公安机关有秘密辨认的规

2023-06-27

284人看过
法律综合知识
刑事拘留多久才会立案侦查

一、刑事拘留多久才会立案侦查依照我国《刑事诉讼法》第86条明确之规定，公安机关对已经依法实施拘留措施的人员，应于24小时内启动审讯工作。此举的意义在于，若公安机关认定被拘留者不再具备继续拘留的条件，则需立刻予以释放，并向其发放释放证明文件。因此，在正常情况下，刑事拘留的时长不应超出24小时，除非存在其他法律规定或者特殊情形，允许延长拘留期限。立案侦查工作通常会在拘留决定作出之后展开，然而具体的执行时间可能会因为案件的具体情况而有所差异。如需更为详尽的解析，建议您查阅我国《刑事诉讼法》中与立案侦查相关的其他条款。《中华人民共和国刑事诉讼法》第八十六条公安机关对被拘留的人，应当在拘留后的二十四小时以内进行讯问。在发现不应当拘留的时候，必须立即释放，发给释放证明。”二、刑事拘留多久后可以取保候审在被刑事拘留之后，倘若符合了取保候审的相关规定标准，则犯罪嫌犯以及被告人有权立即向司法部门提出申请进行

2024-07-21

85人看过
刑事犯罪
刑事犯罪案件谁有侦查权

公安机关只对一般案件行使侦查权。危害国家安全犯罪由国家安全部门负责侦查。国家工作人员利用国家权利犯罪由检察院负责侦查。《刑事诉讼法》第四条国家安全机关依照法律规定，办理危害国家安全的刑事案件，行使与公安机关相同的职权。第十九条刑事案件的侦查由公安机关进行，法律另有规定的除外。人民检察院在对诉讼活动实行法律监督中发现的司法工作人员利用职权实施的非法拘禁、刑讯逼供、非法搜查等侵犯公民权利、损害司法公正的犯罪，可以由人民检察院立案侦查。对于公安机关管辖的国家机关工作人员利用职权实施的重大犯罪案件，需要由人民检察院直接受理的时候，经省级以上人民检察院决定，可以由人民检察院立案侦查。自诉案件，由人民法院直接受理。

2023-06-01

395人看过
有期徒刑
涉嫌拒执罪被立案侦查会如何处罚？

1、根据刑法第三百一十三条的规定，对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金。但是在法律适用过程中，认定情节严重却成了一个难点。为此，最高人民法院于1998年下发的《关于审理拒不执行判决、裁定案件具体应用法律若干问题的解释》(以下简称《司法解释》)2、第3条对情节严重的五种情形作出了规定；2002年，全国人民代表大会常务委员会通过了《关于第三百一十三条的解释》(以下简称《立法解释》)，其中第二条对“有能力执行而拒不执行，情节严重”进行了解释。对照来看，两个解释的侧重点是不相同的3、《司法解释》主要是针对拒不执行判决、裁定罪的行为情节进行了列举，而《立法解释》则是对拒不执行判决、裁定罪的主体范围进行了说明。但是两个解释有一个共同点，即均采用了“致使判决、裁定无法执行”这一表述。由此，认定“致使判决、裁定无法执行”的标准就成了被告人是否构成犯罪的重

2023-06-19

396人看过

经济犯罪
哥哥从事经济犯罪侦查，市公安局经济犯罪侦查

一、经济犯罪侦查措施一般侦查措施(一)调查访问。也称调查询问，是基本的侦查措施，指运用公开或秘密的方法手段，就案件有关的人、事、物，向有关人员或知情人进行的调查工作，是案件侦查过程中经常采用的一种方法。(二)审讯。也称为讯问，在经济犯罪案件侦查中是指公安机关经侦部门为审查核实证据，查明案件事实真相，依法对犯罪嫌疑人进行讯问的一种侦查措施。但需注意的是审讯时应注意严禁刑讯逼供和重证据不轻信口供的原则。(三)现场勘查。在经济犯罪案件发生后，公安机关经侦部门为查明案件事实、搜集犯罪证据、发现犯罪线索，侦查人员依法运用一定的策略和技术手段，对与犯罪有关的场所、物品、人身等进行勘查、搜查。(四)摸底排查。根据侦查工作的需要，公安机关经侦部门在一定范围内对有作案条件的个人逐个进行调查，以便从中发现线索，确定犯罪嫌疑对象的侦查措施。(五)控制销赃。在侦查工作中，公安机关经侦部门组织专门力量或依靠群众，对

2023-02-24

438人看过
刑事侦查
刑事侦查立案标准论

立案，是刑事侦查活动的开端,没有立案则无所谓破案。立案工作首先需要解决的问题就是标准问题。有了规范的、统一的、可操作性强的立案标准才能做到科学立案，统计准确，全面、客观地反映一地区某时间段的社会治安状况，反之则不然。从目前的现状来看，刑事侦查立案标准的制定工作不容乐观，存在着诸多需要解决的问题。我们在调查研究中发现，当前的刑事侦查立案工作存在以下几方面的问题。（注：刑事立案涵盖公安机关、检察机关、人民法院的相关工作，内容丰富。本文仅立足于对刑事案件侦查阶段的立案标准进行调查研究，阐述观点。人民法院受理刑事自诉案件的立案标准及刑事立案方面的其他内容不在本文论述范围之内）一、存在问题规范紊乱标准不一规范紊乱，标准不一是当前刑事侦查阶段立案工作的重要特征。刑事立案的总标准是《中华人民共和国刑事诉讼法》第八十六条之规定：人民法院、人民检察院或者公安机关对于报案、控告、举报和自首的材料，应当按照管辖

2023-06-11

318人看过
法律综合知识
以涉嫌抢劫罪立案侦查多久

一、以涉嫌抢劫罪立案侦查多久关于刑事立案侦查的时长，并无统一的期限设定，而是依据个案的繁杂度以及据证难度等多重因素来决定。通常情况下，公安机关在接到报案后，会对犯罪嫌疑人展开调查工作，此项任务应在立案之后的两个月之内完成。然而，根据我国《刑事诉讼法》第一百五十六条的明确规定，若案件情节较为复杂，且在规定期限内无法完成侦查工作，则可向上级人民检察院申请延期一个月。除此之外，如遇特殊情况，还可进一步延长侦查期限。因此，具体的侦查时长需根据案件的实际情况来确定。《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百五十六条：“对犯罪嫌疑人逮捕后的侦查羁押期限不得超过二个月。案情复杂、期限届满不能终结的案件，可以经上一级人民检察院批准延长一个月。”二、以涉嫌合同诈骗被刑拘要关多久根据法律规定，一般的刑事拘留时长不应超过14日；若遇到特殊情形需延期拘禁的，则最长可延长至30日。同时，相关部门对此类案件进行审查并作出批准

2024-07-26

485人看过
法律综合知识
多少钱涉嫌盗窃罪立案侦查

一、多少钱涉嫌盗窃罪立案侦查若有人涉嫌犯有盗窃罪并涉案金额已达到1000元，那么便有可能导致立案调查，这是因为我们需要考虑到行为人是否真的存有明确的非法获取他人财物的意图，且在客观层面是否已经实际实施了盗窃他人财务的行为，同时，所涉财产的价值必须达到法定门槛——1000元，只有满足这些条件，才能够启动对该行为人的立案侦查程序。《中华人民共和国刑法》第二百六十四条盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。二、多少钱涉嫌盗窃罪判刑十年若所涉及的盗窃财物价值达到了人民币30万元，那么便有可能被判处10年有期徒刑。这是由于在我国司法实践中，对于盗窃罪的量刑标准

2024-07-07

127人看过

刑事犯罪
刑事犯罪侦查警察

1工作内容各种重大案件的调查，受理和侦办一般刑事案件、因果关系明确的重大刑事案件和危害国家安全的一般现行案件;承担刑事案件现场保护和现场勘查工作，参与重大刑事案件现场勘查、侦查工作;参与追捕犯罪在逃人员、上级公安机关开展的统一行动和大案、串案的侦破工作;刑事侦查阵地控制、刑事特情、刑嫌调控、犯罪情报资料搜集等刑侦基础业务建设和国内安全保卫基础工作;刑侦协查、协作和堵卡工作;依法查处违法犯罪嫌疑人员，按法律程序进行填报、呈报强制措施、报卷、诉讼。2职业要求教育培训：该职业至少要求大专毕业刑事侦查等相关专业毕业，而如果想在管理岗位上走得更远，本科学位则是相当重要的。在学习期间，应该学习法律、犯罪心理学、侦查学等课程。工作经验：该职业要求有良好的身体素质，能够进行搏击、格斗，并有一些实践经验。需要有敏锐的观察力，工作细心。3薪资行情警察的月薪由级别工资、职务工资、警衔工资和地方补贴四部分构成。一

2023-04-28

55人看过
网络犯罪
诈骗罪立案侦查网络犯罪会被抓吗

网络诈骗立案不会不侦查。警方立案后，可以通过跟踪诈骗分子网络IP，以及诈骗资金转移及提取的银行记录、录像等锁定诈骗犯罪嫌疑人，并以此破获案件抓到网络诈骗犯罪嫌疑人。网络诈骗处罚：1、犯本罪的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；2、数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；3、数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。一、微信上被骗立案标准是多少网络诈骗或微信诈骗的立案标准在3000元以上，达到3000元以上的可以立案。根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条规定，公私财产诈骗数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本

2023-03-28

196人看过