申报资料
企业申请办理一般增值税退税,须提供以下资料(均须加盖申请企业的单位印章):
(一)退税申请文件(带文号),申请文件中须包括以下内容:
1.企业申请退税的依据,即企业依据某具体退税政策的文件规定申请退税。
2.退税款所属年度的可退税项目的“销售收入、税率、销项税、进项税、进项税转出、应缴税金、应退税金”等内容。
3.退税企业对申报资料的真实性、完整性负责,退税企业须在退税申请中承诺:“本企业(单位)了解并理解退税政策,对所申报的退税资料的真实和完整性负责”。
(二)《一般增值税退付申请书》原件。须按要求逐票填列增值税入库情况(不得汇总填列)。
(三)退税企业须按《关于申报一般增值税先征后退报送补充资料的通知》(财驻粤监[2006]206号)的要求填报《退税企业基本信息表》及《退税企业申报信息表》。
(四)完税凭证复印件。
1.申报人采用一般缴款书缴税的,提供缴款书复印件。原则上要求负责征收的税务机关逐票加盖印章,证明复印件与原件相符。如果负责征收的税务机关已在《一般增值税退付申请书》上加盖了印章,证明税款所属时间和税款已入库意见,一般缴款书复印件可不加盖印章。
2.申报人采用完税证——汇总缴款书缴纳税款的,要求出具专门证明,其内容应包括每一完税证对应的汇总缴款书编号、税款金额、税款所属时间、税款入库时间。证明应加盖负责征收的税务机关印章和税款所入国家金库的印章。
3.采用电子缴税的,可凭所入国库的电子缴税回单向所在负责征收的税务机关认定后换取完税证,提供完税证复印件。原则上要求负责征收的税务机关逐票加盖印章,证明复印件与原件相符。如果负责征收的税务机关已在企业填列的《一般增值税退付申请书》(不得汇总填列)上加盖了印章,证明税款所属时间和税款已入库意见,完税证复印件可不加盖印章。
4.申报人申请退税年度有出口货物缴纳增值税或被税务机关查补一般增值税的,须提供相应的完税凭证复印件。
(五)申报人退税所属期的增值税纳税申报表复印件。
(六)申报人申报的增值税退税额计算过程,各数据须标明数据来源。各退税企业应当严格区分可退税产品与不可退税产品,不得混淆。
(七)申报人的年度资产负债表、利润表(事业单位提供相应的收入支出表)复印件(加盖印章)。凡符合每年申报退税两次的纳税人,在下半年申报退税时必须提供当期资产负债表及利润表。
(八)申报人的营业执照、税务登记证复印件,出版单位需提供国家新闻出版总署颁发的具有相关出版物的出版许可证。
(九)与增值税有关的明细帐:“主营业务收入”、“其他业务收入”、“应交税费-应交增值税-销项税额、进项税额、进项税转出、已交税金、未交增值税金”等明细账页复印件(加盖公章)。
(十)需要证明产权关系的申报人,须提供《国有资产产权登记证》等产权证明文件的复印件。
(十一)申请退付“中小学的学生课本”增值税的申报人,须提供国家和省级教育行政部门每年春、秋两季下达的“中小学教学用书目录”的复印件,并在相应书目上进行标注。
(十二)如有税务机关稽查的,须提供《一般增值税稽查结论》复印件。由负责征收的税务机关出具,并能够证明申报人申请退税年度一般增值税应缴、实缴、欠缴(或多缴)以及对税收违法行为的处罚等有关情况的正式稽查文书,要求在复印件上加盖税务机关印章。
(十三)申报人有投资新设、股权结构调整、更名、分立、改制、注销等事项,应提供相关工商登记变更、产权构成及其变更等法定证明文书的复印件。上述事项须报经主管部门同意的,应提供主管部门的批准文件复印件。
(十四)专员办审批时需要的其他材料。包括为退税电子化操作而需要的电子资料及软盘等。
申报退税受理时间
(一)采取申报退税集中受理制,每年3月1日至4月30日、10月1日至11月30日为集中受理退税时间。在此期间,将集中人力进行现场和书面审核,其他时间一般不受理退税事项。
(二)对符合申请增值税退税的企业,原则上按年度办理,但企业年退税金额在200万元(含200万元)以上的,可以半年申报一次。
-
增值税一般纳税人纳税申报程序
451人看过
-
增值税一般纳税人纳税申报程序
426人看过
-
增值税一般纳税人纳税申报流程
399人看过
-
一般纳税人纳税申报材料有哪些
81人看过
-
增值税一般纳税人纳税申报要提供哪些资料
365人看过
-
增值税一般纳税人纳税申报要提供哪些资料
432人看过
纳税人是指对国家直接负有纳税义务的单位和个人。又称纳税义务人、课税主体。纳税人作为缴纳税款的主体,可以是法人,也可以是自然人。一个经济单位或个人是否成为纳税人,由税法的规定和企业或个人所处的经济地位决定的。 纳税人包括全民所有制企业。城乡各... 更多>
-
一般纳税人的报税程序西藏在线咨询 2022-03-231.首先作帐,出报表,这个是必须的。一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作。 2.如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把增值税开票的IC卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理。填写表格,5张表。写卡,打印,增值税明细表,正数,负数表等。 3.准备中国税务字样的IC卡,插入读卡器,和小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,应该是5张增值税的,一张主表,4张附表。资产负债表,损益表。另
-
一般纳税人纳税申报材料清单新疆在线咨询 2022-03-20规定的申报材料如下:纳税申报资料 1.《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》; 2.使用防伪税控系统的纳税人,必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人,还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》; 3.《资产负债表》和《损益表》; 4.《成品油购销存情况明
-
一般纳税人报税程序包括青海在线咨询 2022-09-141、首先作帐,出报表,这个是必须的。每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作;2、如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把开票的IC卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理。填写表格,5张表。写卡,打印,增值税明细表,正数,负数表等;3、准备中国税务字样的IC卡,插入读卡器,和小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,应该是5张增值税的,一张主表,4张附表。资产负债表,损益表。另外如果是机动车的还有
-
一般纳税人国税申报流程天津在线咨询 2022-03-30企业需要在每月的申报期内,通常是每月的1-15日,通过税控盘进行抄报税处理;企业需要在税务部门网上纳税申报系统将已在主管税务机关认证的进项税额专用发票数据进行导入,并将其它扣税凭证数据进行手工录入;企业需要在网上申报系统生成纳税申报资料并导出保存数据,若有税款产生,需在网上申报系统里面进行缴款申请;企业在申报完成后需要进行清卡处理的步骤,这时一般纳税人国税报税已处理完毕。
-
一般纳税人申报流程福建在线咨询 2022-11-12一般纳税人申报流程: 1.月底前进项发票认证解密。 2.报税前(至少在次月7日前)销项发票抄税(在中介机构乘以乘以的一般由中介机构代办抄税)。 3.打印本月开票清单。 4.网上报税: A、如有开具普通发票,要导入。 B、如取得可以抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证),需要采集导入。 C、主表自动生成后,根据开票清单,填列申报表中的“销项明细”。 D、如有进