经济合同违约罚金的税务处理办法是什么？-法师兄

经济合同违约罚金的税务处理办法是什么？

来源：互联网时间： 2023-06-28 14:03:00 199 人看过

违约金的会计处理企业收取违约金，属于与企业正常经营活动无直接关系的收入，按会计准则要求，应作为营业外收入处理。同理，支付违约金应作为营业外支出处理。企业收取和支付的违约金是单位因违反经济合同，不能履行全部或部分经济合同，依据约定的条款收取或给予对方的一种经济赔偿。在经济活动中，违约金的收付，税法的规定和具体的凭证处理不尽相同。卖方收取违约金的税务处理卖方收取违约金，是销售方或提供劳务方向购买方或接受劳务方收取的违约金，一般会被认定为价外费用。

一、合同违约金的类型有哪些？

当事人完全不履行或不适当履行债务时，必须按约定给付对方的一定数额的金钱或者金钱以外的其他财产。违约金是合同经济方式的一种，也是对违约的一种经济制裁。违约金的设立，是为了保证债的履行，即使对方没有遭受任何财产损失，也要按法律或合同的规定给付违约金。违约金的标准依法定或双方在合同中书面约定。违约金有两种：

1、惩罚性违约金，其作用全在惩罚，如果对方因违约而遭受财产损失，则违约一方除支付违约金外，还应另行赔偿对方的损失。

2、补偿性违约金，是对合同一方当事人因他方违约可能遭受的财产损失的一种预先估计，给付了违约金，即免除了违约一方赔偿对方所遭受的财产损失的责任；即使损失大于违约金，亦不再补偿。《民法典》第五百八十五条第一款规定：“当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。

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一、合同没生效有违约金吗合同没生效不会有违约金。根据我国目前的法律规定，如果合同不具有法律效力，合同中的条款就不具有效力，因此无效合同中的违约金条款无效。根据我国有关法律法规，下列情形无效：一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；恶意串通损害国家、集体或者第三人的利益；当事人虽然是进行合法的行为或者进行合法的形式，但是其目的确实非法的。二、合同当事人违约不给付违约金的处理办法合同当事人违约不给付违约金的处理办法是可以先协商解决；协商不成，可以通过至法院诉讼的方式进行维权索偿。1.协商解决：解决纠纷，能够协商解决当然最好，我们建议都尽量和气地，尽可能拿对方的利益来互相牵制，以达到和解的效果。2.起诉：这是要着重介绍的一种索偿方法，因为法院受理之后的审判决定，具有法律强制力。三、合同未约定违约金能否主张合同未约定违约金的，当事人不能主张违约金。违约金是指按照当事人的约定或者法律直接规定，

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经济合同违约金比例法定最高比例是实际损失的30%。经济合同违约金一般按照合同约定计算，具体可以双方在合同中协商约定，同时可以根据违约情形判断实际损失。一、承包合同违约金上限最少为多少如果合同中只对违约金做了原则性的规定，没有具体约定违约金的比例或数额，并且有关法律也没有明确规定违约金比例或者金额的，则可按《民法典》中关于承担违约金责任的一般原则执行。一般来说合同违约金上限是不超过实际损失的30%。但是如果过高或者过低是可以请求法院给予减少或者增加的。二、承包人对发包人负赔偿责任的最高限额建设工程施工合同违约金最高是多少，首先要看合同双方有没有在合同中实现约定违约金，如果约定了的，且在违约责任发生后，约定数额未高出实际损失的30%，则约定违约款有效，若约定违约金数额小于实际损失的，当事人可以请求法院提高违约责任金。如果合同中未约定违约金额的，则以实际损失为基础，兼顾合同履行情况，双方根据公平

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中华人民共和国《民法典》规定当事人一方违反经济合同时，应向对方支付违金.”签订的合同中没有约定违约金的可以实际损失为准。民法典对于违约金问题的主要规定如下：(1)如果合同当事人在合同中没有约定违约金的，违约金等于违约所造成的实际经济损失。《民法典》第五百八十四条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，造成对方损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益;但是，不得超过违约一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违约可能造成的损失。(2)民法典规定当事人可以对违约金进行约定。当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延

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经济合同违约责任的计算

一般规定适用经济合同违约责任，具体规定如下：《民法典》第五百七十七条规定，当事人一方不履行合同义务或者不符合约定的，应当承担继续履行和采取补救措施。第五百七十八条规定，当事人一方明确表示或者以自己的行为表示不履行合同义务的，对方可以在履行期限届满前请求其承担违约责任。第五百八十五条第一款规定，当事人可以约定一方违约时，应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定违约造成的损失赔偿的计算方法。经济合同违约责任是哪些？经济合同的违约责任有如下相关内容：1、违约责任包括继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等履行方式；2、违约责任的履行方式具体体现在约定违约金、修理、重作、更换、退货、减少价款等条款中；3、其他相关内容。《民法典》第五百七十七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第五百七十八条当事人一方明确表示或者以自

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对违约房屋合同人什么处理办法？

根据不同的情况而定的，不同的情景下，所赔金额是有所区别的，在买卖房屋的应该注意买卖合同的签订，为今后的情况奠定法律基础，在遇到法律问题时应该及时寻求正规法律机构的帮助。房屋租赁合同履行期间，如果房东违约，租客可以要求房东继续履行合同并承担违约责任，或者解除租赁合同赔偿损失。根据《民法典》第五百七十七条的相关规定:如果，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。目前一般违约金的数目为半个月或者一个月租金，也或者押金的数目，也有支付租金的20%的说法。如果双方在租房合同上明确有规定违约缴纳多少违约金依照合同里面的规定的金额来进行违约金的赔偿。如果合同中没有明确规定租房违约金额的，双方可以互相协商，并按照约定好的违的违约金缴纳。约定的违约金过高或过低可以请求变更，约定的违约金超过实际损失30%的可认为约定过高，可要求降低根据市场价

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支付经济合同违约金的缴税需要注意哪些问题？

一、会计处理根据《企业执行现行会计制度有关问题的解答》([1994]财会字第31号)规定："企业支付的各种滞纳金、罚款和违约金等，其性质是企业正常营业活动以外发生的支出。因此在会计处理上应计入营业外支出。企业发生上述支出时，借记"营业外支出"科目，贷记"银行存款"等科目。"相应地，收到违约金的一方应作为营业外收入处理。二、原始凭证1、根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条、第二十条、第二十五条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证;销售商品、提供服务以及从事其他经营的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;任何单位和个人不得自行扩大专业发票使用范围。2、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三十三条进一步明确：填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。由此可见

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