企业收取违约金如何开具发票?-法师兄

企业收取违约金如何开具发票?

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-14 19:30:21 302 人看过

收取违约金开发票：

第一，供货方(收款方)收取违约金的情况。

(一)合同实施前违约的处理方法。

如果是供货方(收款方)收取违约金，并且对方在合同实施前违约，双方最终并没有执行合同，则此违约金不属于生产经营的业务往来结算，根据《发票管理办法》的规定，不需要开具发票。

可以根据《会计基础工作规范》的规定开具收据，有税务机关监制收据的地区，可经开具税务机关监制的收据。

(二)合同实施过程中违约的处理方法。

如果是供货方(收款方)收取违约金，并且对方在合同实施过程中违约，而合同内容属于应缴增值税行为，则根据《增值税暂行条例》第六条以及《增值税暂行条例实施细则》第十二条的规定，即，增值税销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，包括违约金。

第二收货方(付款方)收取违约金的情况。

如果是收货方(付款方)收取违约金，则无论对方在何时违约，收取违约金一方只需开具收据给对方。因为《发票管理办法》第二十条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。”也就是说，开具发票的前提是销售商品、提供劳务等而取得了生产经营收入，而收货方(付款方)得到的违约金并不是生产经营收入，所以不需要开具发票。

一、违约赔偿金是否要交税

需要交增值税

1、增值税应税项目中收取的滞纳金，属于增值税的纳税范围，应当计入销售额计算增值税。

2、用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多违约金相关文章

纳税人
企业取得质保金扣款应怎么开具发票

2010年时，我公司购买上海某供应商设备一套10万元，当时对方给我们开具了17%的增值税专用发票，至今，仍有1万元的质保金未付，因其质量有问题，我公司要对其扣款，也就是1万元不予支付，但是对方今日提出，要我们为其开具红字发票，对方的要求是否合理?应如何处理?2010年的发票还能再开对应的红字发票吗?律师解答:《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第19号)第五条关于红字发票开具规定:(一)一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票(以下统称专用发票)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，暂按以下方法处理:1、专用发票已交付购买方的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具

2023-06-14

295人看过
法律综合知识
怎么收取开发商违约金

一、怎么收取开发商违约金关于商品房开发商所应负的违约金相关事宜，其通常按照合同中所规定之标的数额的20％进行核算。若因违约行为给他人带来的损害后果极其巨大，则违约金可做适当的调高，然而无论如何抬升，其最上限亦不得超越实际损失的30％这一界限。具体的计算方式及比例，买卖双方均有权在合同条文中作充分的商议和约定。此外，在衡量实际损失的过程中，还需结合违约案情以做出科学准确的判断。《中华人民共和国民法典》第五百七十七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第五百七十八条当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行合同义务的，对方可以在履行期限届满前请求其承担违约责任。第五百七十九条当事人一方未支付价款、报酬、租金、利息，或者不履行其他金钱债务的，对方可以请求其支付。第五百八十四条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约

2024-07-15

346人看过
业主
物业费收取不开具发票是否违反税收法规？

不属于，业主需发票的由公司开具，不需发票的业主，公司开具了收款收据，业主可在当月也可过后拿缴费收据来换取发票，并已记账按未开票收入申报交纳税款，不存在偷税漏税的情况。而对该公司未按规定开具发票的行为，应给予处罚不收房要交物业费吗房子建好了，开发商交房了，可业主却因为各种原因未收房。这种情况下就产生了一个问题，物业费要不要交？这个问题并不是个别业主的问题，而是很多人都存有的疑问。根据《物业管理条例》之规定，已竣工但尚未出售或者尚未交给物业买受人的物业，物业服务费用由建设单位交纳。此情况是指按照正常程序建设单位尚未出售或尚未通知业主收房，或由于商品房出售人原因致使房屋未达到交付使用条件等情况下，因买受人并未购买或（非自身原因所致）未收房而并未享受物业服务，故在此前的物业服务费用由建设单位承担。但这并不意味着买受人可以利用这样的规定而故意拖延收房。一般情况下，若买受人无正当理由拒绝收房的，以出卖

2023-07-03

198人看过
违约金
企业收取的延期付款利息要开具发票吗

答:《增值税暂行条例》第六条规定，销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的消项税额。销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算消售额的，应当折合成人民币计算。《增值税暂行条例实施细则))第十二条规定，条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基全、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费口但下列项目不包括在内:(一)受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税;(二)同时符台以下条件的代垫运输费用:1、承运部门的运输费用发票开具给购买方的;2、纳税人将该项发票转交给购买方的。(三)同时符合以下条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费:1、由国务院或者财政部批准设立的政府性基金，由国务院或者省级人民政府

2023-06-14

439人看过

劳务派遣
劳务派遣企业如何申请开具发票？

一般纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5％的征收率计算缴纳增值税。通过增值税发票管理新系统中正常开票功能，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5％的征收率开具增值税专用发票。劳务派遣企业如何认定劳务派遣用人单位可以根据劳务派遣协议依法载明的内容来认定。根据《中华人民共和国劳动合同法》规定，劳务派遣单位派遣劳动者应当与接受以劳务派遣形式用工的单位（以下称用工单位）订立劳务派遣协议。劳务派遣协议应当约定派遣岗位和人员数量、派遣期限、劳动报酬和社会保险费的数额与支付方式以及违反协议的责任。用工单位应当根据工作岗位的实际需要与劳务派遣单位确定派遣期限，不得将连续用工期限分割订立数

2023-07-18

467人看过
违约金
违约金开具发票的必要性分析

需要。双方在交易过程会签订合同，合同一般会订立违约条款，违约要支付相应的违约金。在合同履行过程中，如果购货方违约，而合同内容属于应缴增值税行为，增值税销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。违约金属于价外费用，一般地，销货方要将违约金与货款一起开具增值税发票给购货方，并计算缴纳增值税。开发商延期交房违约金不给该如何开发商延期交房违约金不给的处理方法：1、如遇延迟交付，应仔细检查与开发商签订的合同中是否有相关规定。合同中对延期交付有规定的，按照约定的条款执行。合同中对延期交付没有明确规定的，买受人可以退房；2、要了解延期交付的认定和赔偿标准；3、除特殊情况外，出卖人未按合同约定的期限将商品房交付给买受人的，应当承担违约责任。《发票管理办法》第三条发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。《中华人民共和国民法典》第五百八十五

2023-07-03

103人看过
法律综合知识
企业间赔偿违约金要开票吗

一、企业间赔偿违约金要开票吗企业间在合同履行过程中，若一方因违约而需向对方支付违约金，关于是否需要开具发票的问题，需根据以下情况分析：1．根据《发票管理办法》及其实施细则，发票是在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。未发生经营业务一律不准开具发票。2．若违约金的支付与增值税或营业税应税项目无直接关联，即不属于增值税价外费用，不征收增值税，则收款方无需开具发票。二、赔偿违约金开票的具体规定关于赔偿违约金开票的具体规定，需结合税法及发票管理办法的相关规定进行。1．若违约金属于增值税应税行为的价外费用，则收款方应向付款方开具发票。但需注意，发票的开具需以实际发生的经营业务为前提，且发票类型应与应税行为相匹配。2．纳税人应根据对方的应税行为缴纳何种流转税来判断应取得何种发票。对于不属于增值税应税范围的违约金，则不得开具增值税发票。三、违约金发票的开具与计税依据在涉

2024-08-03

194人看过
违约金
违约金开具发票需要注意什么？

收取违约金时，应区分不同的情况，在开具发票时区别对待：一般地，销售货物或提供增值税应税劳务而收取的违约金，应开具增值税专用发票，并计入销售收入；提供服务性业务而收取的违约金，应开具服务业发票，并计入营业入。收取违约金如何开发票？收取违约金开发票：第一，供货方（收款方）收取违约金的情况。（一）合同实施前违约的处理方法。如果是供货方（收款方）收取违约金，并且对方在合同实施前违约，双方最终并没有执行合同，则此违约金不属于生产经营的业务往来结算，根据《发票管理办法》的规定，不需要开具发票。可以根据《会计基础工作规范》的规定开具收据，有税务机关监制收据的地区，可经开具税务机关监制的收据。（二）合同实施过程中违约的处理方法。如果是供货方（收款方）收取违约金，并且对方在合同实施过程中违约，而合同内容属于应缴增值税行为，则根据《增值税暂行条例》第六条以及《增值税暂行条例实施细则》第十二条的规定，即，增值税

2023-07-03

210人看过

罚款
企业取得罚款，是否需要开具发票？

企业取得的罚款不需要开具发票。发票是在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。企业的罚款收入不属于经营活动取得的收入，不应开发票。另外企业不能开发票的原因是，企业没有对员工执行罚款的权力。发票是指销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，开具的票据。赔偿款罚款要不要开具发票不开票。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定：“第二十条销售商品、提供服务以及从事其它经营的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令2008年第50号）规定：“第十二条条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款

2023-07-06

487人看过
纳税人
单位如何给企业开发票

个人与公司做业务，如果对方需要发票，是需要到当地的国税局代开发票，材料准备个人身份证和对方公司的开票证明就可以了。根据《发票管理办法》相关的规定，公司也应当向付款方（包括法人单位和个人）开具发票。一、个人开专票给公司要怎么开个人开专票给公司，首先需要带上承包的合同，就是说要和对方签订合同关系，如果没有需要签订，这样才可以办理。签订好合同，确认劳务关系。打印付款流水证明记录，可以携带银行卡和身份证去自己的银行打印对方的付款记录证明。签订好之后带好原件或者复印件和身份证，银行卡、付款记录证明，前往附近的税务局进行办理发票申请，这个需要填写申请表的，具体税务局都会有服务人员和模板操作。1、个人是不可以开发票的，可以去地方税务局代开；2、具体的步骤为：到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一份二、纳税人需要提供资料：（1）需出示的资料。申请代开发票人的合法身份证件。（2）需报送的资料

2023-03-28

205人看过
法律综合知识
个人如何开发票给企业

一、个人如何开发票给企业个人开发票给企业的过程并不复杂，但需要遵循一定的流程和规定。1．个人需要确保自身具备开具发票的资格，这通常涉及到税务登记和取得相应的开票权限。2．选择合适的开票软件或平台，并确保该软件或平台已经通过税务机关的认证和授权。3．登录开票软件或平台，进入开票界面。4．选择开发票功能，并输入开票信息，包括企业的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，以及开票的项目、数量、单价、金额等详细信息。5．核对开票信息无误后，点击提交或确认按钮，完成开票操作。个人在开发票时还需注意确保所开具的发票内容真实、准确、完整，不得虚开、假开发票，否则将面临法律责任。二、个人开发票需注意的法律规定个人在开发票给企业时，需要遵守相关的法律规定，以确保发票的合法性和有效性。以下是一些需要注意的法律规定：1．《中华人民共和国发票管理办法》规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活

2024-07-25

206人看过
纳税人
非征税收入如何开具发票？

不征税收入可以在增值税开票系统中按步骤进行开票。实务中，可以开具不征税的普通发票远远超过以上几种情况，打开增值税开票系统，在“商品编码－税务编码”栏目类，可以清楚地看到系统自带的属于“未发生销售行为的不征税项目”里，罗列了以下信息：纳税人在发生上述行为，开具增值税普通发票，在设置商品编码、选择税率时，应勾选左下角“享受优惠政策”，选择“是”，并进一步选择“不征税”。开票系统怎么增加商品编码开票系统增加商品编码具体如下：1、使用管理员身份登录开票软件，注意需要管理员身份哦；2、进入开票软件界面，点击系统设置；3、在系统设置界面，点击商品编码；4、进入商品编码的界面后，点击增加按钮；5、商品编码添加界面带的为必填项；6、在税收分类编码的右侧有个正方形的选框，点击进入分类编码选择界面填项；7、然后进入商品编码就可以看到刚添加的编码；8、新增之后，在发票开具界面，选择应税货物、劳务按钮，就可以选到

2023-07-03

208人看过

纳税人
发票拒收证明应如何开具

问：跨月增值税专用发票退票，要开红定发票，需要的拒收证明是要购方公司自己开具，还是购方所管辖的税务局开具答：开具《红字增值税专用发票信息表》应提供如下资料：1.与《开具红字增值税专用发票申请单》对应的蓝字发票。2.纳税人视不同情形，分以下情况提供资料：——因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报，并在《开具红字增值税专用发票申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。——购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在《开具红字增值税专用发票申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。——因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认

2023-05-04

307人看过
物业管理费
物业管理费收取不开发票违法

1,物业公司一直对业主交纳的物业费不开正式的财税发票,只出具物业公司的收据,是否不合法?是否可以拒交物业费?2,物业公司从来没有公布过物业费的使用情况,其负责人称:物业费的使用情况不必向所有业主公布,只向业委会通报.这种做法是否合理?3,物业公司是否有权挪用维修基金的一部分为部分业主安装围墙的铁栅栏?可诉讼不出具发票，当然违法，但是，你们不能拒交费用根据你提供的材料回答如下：一、收据有两种，如果有税务局印章的收据当属有效收据;二、物业管理服务费用由物业管理企业按照物业管理服务合同的约定向业主收取;三、物业管理服务收费，应当遵循合理、公开以及与管理服务水平相适应的原则。可以1不合法,不可以拒交物业费;2,做法是合理。3,有权。诉讼还有问题请进一步联系还有问题请进一步联系还有问题请进一步联系还有问题请进一步联系还有问题请进一步联系还有问题请进一步联系.相关知识：依据现行发票管理办法及其实施细则

2023-04-22

293人看过