私人借贷利息一般可以在税前扣除吗-法师兄

私人借贷利息一般可以在税前扣除吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-23 16:02:27 289 人看过

房产开发企业的私人借贷利息可以税前扣除。企业向个人借款，向其支付利息可以税前扣除；若是取得收据不能在企业所得税前扣除，企业可要求个人到税务机关代开发票，取得正规发票后按规定在税前扣除。

一、合同违约金能否在企业所得税前扣除

根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定：企业发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

违约金计算的依据应该是订立运输合同的双方在合同中明确签订违约的条款，合理的凭据具体包括：运输合同、支付违约金的有关协议、支付违约金的银行结算凭证。

据此规定，在经营活动中发生的、按经济合同规定支付的违约金，属于与取得收入有关的支出，可以在税前扣除。

二、出差考察费用属于税前扣除吗

对于合理支出的出差考察费用，准予税前扣除。差旅费真实性的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。税前扣除项目主要包括与取得收入有关的、合理的、实际发生的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

三、商标使用费可税前扣除吗

商标使用费不能在税前扣除。商标使用费属于特许权使用费之一，法律明确规定了，企业内部各营业机构之间缴纳的特许权使用费，不得税前扣除。

由于企业所得税法采用企业所得税，企业分支机构属于企业总部的组成部分，不是外部独立的实体，不能成为独立的企业所得税纳税人，应当由企业总部统一代表进行汇总纳税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多借款相关文章

房贷
目前房贷一般可以抵扣个税吗

1、定额了，住房贷款利息抵扣额为每年12000元，每月1000元。2、规定了家庭的第一套，夫妻名义的房地产只有一套可以享受利息纳税。如果某纳税人月工资收入15000元，每月可以先扣除5000元的基本扣除费用，不扣除五险一金，按新税法计算，需要缴纳790元的税金。每月免除1000元住房利息金额，需缴税690元，全省100元。个税住房贷款利息夫妻可同时申报吗个税住房贷款利息夫妻不可以同时申报。可以由夫妻双方约定，选择其中一方进行扣除，扣除的方式在一个纳税年度以内是不能变更的。婚前夫妻双方分别购买住房发生首套住房贷款的，可以婚后选择其中一套由购买房按照扣除标准的100％进行扣除，也可以由夫妻双方各自对购买的住房分别按照扣除标准的50％进行扣除。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十四条纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套

2023-08-16

250人看过
融资
融资租赁利息进项税额可以税前扣除吗

《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号）附件2《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确，经中国人民银行、商务部、银监会批准从事融资租赁业务的试点纳税人提供有形动产融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用（包括残值）扣除由出租方承担的有形动产的贷款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、关税、进口环节消费税、安装费、保险费的余额为销售额。也就是说，取得资质的有形动产融资租赁属于差额征税范围。但要注意，若该租赁企业无融资租赁资质，不得按差额计算。财税〔2013〕37号文件附件3《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》明确，经人民银行、银监会、商务部批准经营融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务，对其增值税实际税负超过3％的部分实行增值税

2023-02-14

192人看过
借款
是否可以提前将借款利息扣除在本金中？

借款的利息不能提前在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。本金是贷款人向借款人提供的贷款总额，利息是借款人在一定时期内使用本金产生的，如果本金没有交付给借款人，但借款人支付使用本金的利息是不公平的。因此，法律不允许贷款人提前从本金中扣除利息，如果贷款人以地位和实力的优势迫使对方接受爱的不公平条件，则该协议无法律效力，借款人应按实际贷款金额计算利息。借款利息能在本金中扣除吗贷款人在提供贷款时不能预先将利息从本金中扣除。借款利息一般是在借款期限届满时或者合同履行期间按照约定分批偿付给贷款人。如果贷款人在提供贷款时预先将利息从本金中扣除，这种做法损害了借款人的合法利益，使借款人实际得到的借款少于合同约定的借款数额，影响其资金的正常使用，加重了借款人的负担。因此，贷款人在提供借款时不得预先将利息从本金中扣除，如果仍在本金中预先扣除的，借款人只需按照实际借款数额

2023-07-07

305人看过
法律综合知识
金融企业的借款利息支出可以全部税前扣除

按照企业所得税法规定，企业发生的利息费用属于与取得应税收入相关的费用，可以按规定在计算应纳税所得额时税前扣除。利息费用税前扣除的处理方式有两种：费用化处理和资本化处理。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十七条规定，企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除。企业为购置、建造固定资产、无形资产和经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的，在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用，应当作为资本性支出计入有关资产的成本，并依照本条例的规定扣除。因此，符合税法规定的利息支出可以在税前扣除，而对于不符合税法规定的利息费用，需要在企业所得税汇算清缴时进行纳税调整。1、金融企业的借款利息支出可以全部税前扣除企业向金融企业借款用于企业生产经营活动的，因与取得应税收入相关，其利息支出可以税前扣除。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十八条第（一）项规

2023-12-02

71人看过

法律综合知识
公司向自然人借款利息怎么税前扣除

公司向自然人借款的，利息不可以在税前扣除，这会损害借款人的利益，属于违法行为。如果出借人将利息预先在本金中扣除的，就应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。双方应当签订相应的借款合同，需要将借款的数额、借款的利率、借款的期限等内容都在合同中予以说明。《中华人民共和国民法典》第六百六十七条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。《中华人民共和国民法典》第六百六十八条借款合同应当采用书面形式，但是自然人之间借款另有约定的除外。借款合同的内容一般包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。《中华人民共和国民法典》第六百七十条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

2024-07-26

377人看过
借款
企业产生的哪些利息可以税前扣除

一、企业产生的哪些利息可以税前扣除1、企业在经营过程中，可以税前扣除的利息包括：（1）非金融企业向金融企业借款的利息支出；（2）金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出；（3）企业经批准发行债券的利息支出等。2、法律依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十八条规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出;非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。二、餐费税前扣除标准是怎样的根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定：企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。餐费应归集的费用项目及各项目税前扣除标准如下：1、业务招待费。用于企业生产经营中的接待和招待，如招待客户、供应商等发生的餐费，应属于税法规定的业务招待

2023-06-16

496人看过
房贷
如何在个税中扣除房贷利息？

个税专项附加扣除问答之住房贷款利息篇。纳税人计算个税应纳税所得额时，在5000元基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可以享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金，以及赡养老人等6项专项附加扣除。个税专项扣除租房和房贷可以一起申报吗1、纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：2、直辖市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八

2023-07-04

407人看过
借款
民间借贷利息可限额扣除

目前,企业间相互拆借资金的情况非常普遍。其中利息费用能否列支?以何票据列支?都是困扰企业的问题。《企业所得税法实施条例》第三十八条第二款规定：非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以扣除。因为贷款利率含基准利率及浮动利率，在目前浮动利率已完全放开的情况下，企业完全可根据当地金融企业实际执行的最高利率计算税前扣除限额。这一条对纳税人是十分有利的。取得利息的企业应该到所属主管税务机关的开票窗口，在提供借款合同及交纳了相关的营业税后，取得发票交支付利息企业做账。

2023-04-23

192人看过

法律综合知识
借款利息税前扣除的所得税如何处理

企业资金的筹集方式有多种渠道，如向金融机构借款，向非金融机构借款，企业与企业之间的借款、资金占用、向个人集资等。在经营过程中发生的借款利息，不同情况下根据税法规定应做不同的处理。向金融企业借款利息的扣除《企业所得税实施条例》规定，非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出准予扣除。对企业发生的向金融企业的借款利息支出，可按向金融企业实际支付的利息，在发生年度的当期扣除。所说发生年度，应该遵循权责发生制的原则，即使当年应付（由于资金紧张等原因）未付的利息，也应当在当年扣除。对非金融企业在生产、经营期间向金融企业借款的利息支出，按照实际发生数予以税前扣除，包括逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息，也可以在税前扣除。向非金融企业借款利息的扣除非金融企业向金融机构以外的所有企业、事业单位以及社会团体等借款的利息支出，按不超过按照

2023-12-10

463人看过
借款
向股东借钱所支付的利息可否税前扣除

问：我公司向股东借钱作为公司的经营周转，利息跟银行的贷款利息一样，这些借款的利息能否在税前扣除？答：《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第六条第一款规定：纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照金融实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。因此你公司向股东借钱，只要支付利息的利率与银行的贷款利率一致，则所支出的利息就允许在所得税税前扣除。

2023-04-24

462人看过
借款
借款时先扣除利息可以吗,借款先扣利息本金怎么算

一、借款时先扣除利息可以吗,借款先扣利息本金怎么算1、我国《民法典》第670条规定，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。2、借款的数额和利息是借款合同需要规定的主要内容，当事人在订立借款合同时一般要对借款数额和利息的多少及支付期限做出明确的约定。一般来说，借款利息是在借款期限届满时或者合同履行期间按照约定分批偿付给贷款人。3、法律依据：《民法典》第六百七十条【借款利息不得预先扣除】借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。二、2022民间借贷利息根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，借贷合同成立于2020年8月20日之前的：应适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息，最多支持年利率24%。自2020年8月20日起的：利率司法保护上限

2023-06-14

435人看过
法律综合知识
辞退福利可以税前扣除么？

一、辞退福利可以税前扣除么?1、辞退福利不可以税前扣除，这是由于员工辞退福利属于职工薪酬核算范围，但不属于《企业所得税法》中规定的工资薪金范畴。根据《企业所得税实施条例》第三十四条规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。2、工资薪金的发放对象是在本企业任职或者受雇的员工。也就是说，只有为企业提供特定劳务，能为企业带来经济利益流入的员工，才能作为企业工资薪金的支付对象，企业因此而发生的支出，就是符合生产经营活动常规，是企业取得收入的必要与正常的支出。二、确定辞退福利时需要注意什么问题?1)正式的辞退计划或建议应当由企业与职工代表大会或工会组织达成一致意见后，经过董事会或类似权力机构批准。2

2023-02-03

228人看过

借款
借款利息的税可以抵扣嘛

房贷利息抵税其实就和五险一金一样，在计算个税的时候提前减去。以后个税的计算方法就要比现在的计算方法多了一项，减去专项扣除费用。个税计算方法将变成：应纳税额=工资薪金-五险一金-房贷利息等专项扣除，纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。一、个税计算方式是什么样的个税计算方式如下：1、用月薪总额减去5000元的基本费用，如果月薪不到5000元，就不用交个税了；2、扣除一些特殊的扣除项目，即三险一金，包括养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金，这四项中的一部分由公司支付，其余部分需要从工资中扣除；3、减去税前扣除项目，即子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金以及赡养老人的费用；4、扣除这些项目后，剩下的钱就是应纳税所得额，用应纳税所得额乘以相应的税率减去相应的快速扣除数就是应该缴纳的个人所得税。二、个税专项扣除细则2019年1月1日起，新个税法中的个税专项附加扣除项目将实施，上

2023-03-08

425人看过
银行贷款
按揭房转让利息可否税前扣除？

王先生2003年在广州天河区购买了一套100平方米左右的住房，当时价格是48万元，王先生缴了两成首期，其余38万余元则从银行贷款，此外还花费了15万元进行装修。今年王先生打算卖掉这套房子，现在市价约为85万元左右。王先生算了一下自己需缴纳的税费：营业税及其附加方面，持有不足五年的房产转让税率为5.5％，如成交价为85万元，则需缴纳4.675万元。个人所得税方面，卖出价85万元减去买入价48万元、15万元装修费以及3万元的相关费用后，需缴纳约3.8万元的个人所得税。他听说银行利息可以税前扣除，那到底能省多少税呢？卖房总共要支付多少交易费用呢？根据二手房交易的相关规定，王先生持有该住房不到5年，在转让时需要缴纳营业税及其附加和个人所得税以及相关的交易费用，为成交价×5.5％。还款初期利息占比很大在个人所得税的计算方面王先生有所遗漏。按规定，个人转让住房，以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的

2023-06-10

295人看过