个人所得税退税条件以及征税对象-法师兄

个人所得税退税条件以及征税对象

来源：互联网时间： 2022-05-17 13:19:00 497 人看过

个人所得税的退税条件是存在重复缴纳扣税、政策规定以及其他原因才能发生退税。个人所得税的征税对象是在中国境内居住有所得的人、在中国境内有住所的人或居住满一年的承担无限纳税义务以及无住所又居住不满一年的承担有限纳税责任。

一、个人所得税退税条件是什么

个人所得税退税条件：

1．因为各种原因误交税款，比如重复缴纳扣缴、错用税种或者去年已经纳过税但应纳税额已经预收预缴的，按照程序办理退税手续即可；

2．国家的税收政策有一定变动，属于政策性退税，那就按照国家退税政策办理退税；

3．其他原因导致需要办理退税的情况。

法律依据

《个人所得税法》第十四条规定，扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。

二、个人所得税的征税对象

个人所得税征税对象如下：

1．法定对象

我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

2．居民纳税义务人

在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。

3．非居民纳税义务人

在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

三、个人所得税申请退税后多久可以到账

个人所得税申请退税后是10个工作日可以到账，特殊情况可能会延长至一个月。线上使用个人所得税app进行退税的，如果显示退税已完成表示已完成退税的申报，此时如果申报记录提示是税务审核中则表示需要等待税务审核，税务审核通过后，等待退款即可。

《中华人民共和国个人所得税法》（2018修正）：　第十四条　扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。\n纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

法律综合知识
房屋个人所得税退税应该怎样办理，房屋个人所得税退税条件

房屋个人所得税需要办理退税的，可以将家庭成员全部写入购房合同中，支付完放款之后可以办理所得税税基抵扣的申请，取得房屋权利证明后的半年内，可以去税务部门退税。房屋个人所得税退税的条件为新购住房金额大于或等于原住房销售额，原住房已缴纳所得税。一、房屋个人所得税退税应该怎样办理房屋个人所得税需要退税的，当购买商品房时，应将可退税的家庭成员全部作为房地产权利人写入买房合同，并且在签订合同、支付房款后即办理购房者已缴个人所得税税基抵扣申请，取得本人的税收通用缴款书。等所购住房成为现房，并办妥房地产权利证明后的6个月内，应前往税务部门办理退税手续。二、房屋个人所得税退税条件买房子的税可以退，但要满足退税的条件，比如以下情况，就可以退个人所得税：1.个人（包括夫妻两人，下同）新购住房金额大于或等于原住房销售额（原住房为已购公有住房的，原住房销售额应扣除已按规定向财政或原产权单位缴纳的所得收益，下同）的，

2022-06-01

269人看过
个人所得税
个人所得税计税依据（个人所得税的征税范围及其计算方法）

个人所得税（personalincometax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。平时个人所得税计算1.月工资未超过3500元（包含3500元）是不用交税的。这里所说的月工资是指扣除了社保和住房公积金后的金额，以下同上。2.月工资超过3500元，适用超额累进税率，税率为3%至45%，分七个阶段计税。应纳税额=（工资薪金所得-3500）x适用税率-速算扣除数（税率表略)3.下面举个例子来说，小张本月工资为2400元，未超过3500元，不用纳税。小李本月工资为6000元，那么他应该纳税145元，具体计算步

2023-06-04

306人看过
土地使用权
个税起征点征税对象

(一)工资薪金所得工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津帖以及与任职或者受雇有关的其他所得.(二)个体工商户的生产、经营所得个体工商户的生产、经营所得,是指:1、个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、钦食业、服务业、修理业以及其他行业生产、经营取得的所得;2、个人经政府有关部门批准,取得执照,从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得;3、其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得;4、上述个体工商户和个人取得的与生产、经营有关的各项应纳税所得.(三)对企事业单位的承包经营、承租经营所得对企事业单位的承包经营、承租经营所得是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得,包括个人按月或者按次取得的工资、薪金性质的所得.(四)劳务报酬所得劳务报酬所得是指个人从事设计、装璜、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、

2023-05-05

121人看过
法律综合知识
个人所得税的纳税对象包括哪些人

一、个人所得税的纳税对象包括哪些人个人所得税的纳税对象包括：1．法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。2．居民纳税义务人在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。3．非居民纳税义务人在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。二、个人所得税包含哪些收入根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七

2023-10-07

327人看过

法律综合知识
谁被视为个人所得税的征收对象

一、谁被视为个人所得税的征收对象1．法定对象。我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、XX、台同胞。2．居民纳税义务人。在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。3．非居民纳税义务人。在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。二、个人所得税的征收范围是什么1．工资、薪金所得。工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。2．个体工商户的生产、经营所得。3．对企事业单位的承包经营、承租经营所得。对企事

2023-10-03

409人看过
房产税
个人房产税的征税对象

1、个人房产税的征税对象是个人所拥有的房产。所谓房产，是指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。但室内游泳池属于房产。2、由于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收个人房产税;但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收个人房产税。一、个人房产税征收标准有哪些1、从租计征：房产出租的，以房产租金收入为个人房产税的计税依据。其公式为：应纳税额=租金收入×12%2、从价计征：房产原值是应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。主要有：暖气,卫生,通风等，纳税人对原有房屋进行改建、扩建的，要相应增加房屋的原值。个人房产税依照房产原值一次减除10%～30

2023-04-03

289人看过
纳税人
税收要素及征税对象

税源税收收入的源泉。通常有两种用法。一是税务工作者用语，如经济税源调查中的税源，指某种税的征税对象总量及其分布状况，与征税对象是同一客体。二是理论分析用语，指税收收入的经济内容。商品经济条件下，税收收入总是当年新创造的国民收入的构成部分。各种税收不论课税对象是什么，从税收收入来源看，总是国民收入分配过程中形成的纳税人的各种收入。因此，在这里税源和征税对象是有明显区别的。征税对象是指对什么征税。而税源则是指税收的价值源泉。税源和征税对象有的可以重叠一致，有的则不重叠一致。如财产课税，课税对象特定的财产，税源则是纳税人的收入，两者是不一致的。税收要素构成税收范畴的基本因素。包含三方面的内容：对什么征税，征多少及由谁负担和缴纳。因此，征税对象、税率和纳税人就构成税收范畴的基本要素。这是税收三要素说。也有人主张政府作为征税人也是税收要素之一。这是税收四要素说。税收要素是税收内容的具体表现，离开税收

2023-06-07

313人看过
个人所得税
个人所得税税率表及个人所得税计算公式

个人所得税税率表(一)工资、薪金所得适用级数含税级距不含税级距税率(%)速算扣除数说明1不超过500元的不超过475元的501、本表含税级距指以每月收入额减除费用八百元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。2超过500元至2,000元的部分超过475元至1,825元的部分10253超过2,000元至5,000元的部分超过1,825元至4,375元的部分151254超过5,000元至20,000元的部分超过4,375元至16,375元的部分203755超过20,000元至40,000元的部分超过16,375元至31,375元的部分251,3756超过40,000元至60,000元的部分超过31,375元至45,375元的部分303,3757超过60,000元至80,000元的部分超过4

2023-06-07

390人看过

纳税申报
个税的征税对象和征税情形

我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。《中华人民共和国个人所得税法》第十条，有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：1、取得综合所得需要办理汇算清缴；2、取得应税所得没有扣缴义务人；3、取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；4、取得境外所得；5、因移居境外注销中国户籍；6、非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；7、国务院规定的其他情形。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。一、自然人有无巨额财产来源不明罪巨额财产来源不明罪是刑法中的身份犯，只针对国家工作人员的财产，对于一般的非国家工作人员身份的自然人不适用该罪名。二、自然人个税怎么收（一）扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所

2023-04-01

271人看过
个人所得税
个人所得税征收标准个人所得税适用税率

一、个人所得税征收标准个人所得税征收标准是根据国家法律规定的来征收的，不是当地能决定的。个人所得税是根据个人收入来确定税率的，即收入越高，则阶梯税率越高。根据工资2000和4000都是不需要缴纳个人所得税的，在个税改革后，工资个税起征点为5000元。二、个人所得税适用税率个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：综合所得(工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得)，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，一级为45%，一级为3%，共7级。经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，一级为5%，一级为35%，共5级。比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算

2023-05-22

89人看过
房地产开发
房产纳税义务人及征税对象

一、纳税义务人房产税的纳税义务人包括：（一）产权属国家所有的，由经营管理单位纳税；产权属集体和个人所有的，由集体单位和个人纳税。（二）产权出典的，由承典人纳税。（三）产权所有人、承典人不在房屋所在地的，由房产代管人或者使用人纳税（四）产权未确定及租典纠纷未解决的，亦由房产代管人或者使用人纳税。（五）无租使用其他房产的问题。纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，应由使用人代为缴纳房产税。二、征税对象和征税范围房产税的征税对象是房产。所谓房产，是指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不属于房产。但室内游泳池属于房产。由于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税；但对售出前房

2023-04-14

126人看过
法律综合知识
什么是企业所得税？企业所得税的征税对象是那些？

一、什么是企业所得税：企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类：（1）国有企业；（2）集体企业；（3）私营企业；（4）联营企业；（5）股份制企业；（6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。二、企业所得税的征收对象：《企业所得税法》第一条：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业不适用本法。按照规定，企业所得税的征税对象是企业的生产、经营所得和其他所得。这里所说的“生产、经营所得”，是指从

2024-02-04

259人看过

法律综合知识
哪些免征个人所得税，个人所得税起征点

一、哪些免征个人所得税下列所得免征个人所得税：1．省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；2．国债和国家发行的金融债券利息；3．按照国家统一规定发给的补贴、津贴；4．福利费、抚恤金、救济金；5．保险赔款；6．军人的转业费、复员费、退役金；7．按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；8．依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；9．中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；10．国务院规定的其他免税所得。二、个人所得税起征点个人所得税起征点是5000元，即个人的工资薪金所得、个体工商户生产所得、红利所得等应纳税所得在五千元以上的，才需要征收个人所得税。注意，个人所得税起征点与免征额不是一个概

2023-06-17

328人看过
法律综合知识
怎么退税个人所得税

一、怎么退税个人所得税退税个人所得税的方法是：1．需要退税的人自行申请退税：申请人可在税务局官网、个人所得税相关app，又或者是亲自前往税务大厅去办理退税业务。2．委托公司代缴个税人员帮助办理退税：申请人可向所在单位负责个税缴纳的部门人员寻求帮助，办理个税的退税。3．纳税人也能委托涉税专业的机构或个人帮助办理退税。个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。而工资个人所得税，也就是针对劳动者的工资收入，按照规定的比例征收个税的一种情况。二、哪项个人所得不得免征个人所得税个人所得不得免征个人所得税的项目如下：1．工资、薪金所得；2．个体工商户的生产、经营所得；3．对企事业单位的承包经营、承租经营所得；4．劳务报酬所得；5．稿酬所得；6．特许权使用费所得；7．利息、股息、红利所得；8．财产租赁所得；9．财产转让所得；10

2022-10-07

238人看过