1、办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
2、办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
3、认真登日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
4、保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
5、保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
6、复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
担保公司主要是以担保资金为业务性质的公司,需要用到的出纳软件包含了财务常用的软件如金蝶、用友的,这些软件主要是用于日常资金的流转的出入系统记录,其中现金、支票、转账都是属于出纳范围,有了这些软件,保证账目的收入与支出正规化。
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支票是指以银行为付款人的即期汇票。具体来说,支票是银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 支票兑现有两种方式分别是持票人直接向付款银行提示支票和委托自己公司的往来银行代为兑现转账。... 更多>
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出纳入职担保的具体流程是哪些?青海在线咨询 2022-07-301、做出纳的担保,担保人必须是本地人,需要出示身份证或户口本、工作和收入证明等。 2、出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。 3、出纳是非常敏感特殊的工作岗位,单位都很重视,一般要求是本地户口,能知根知底。有的单位在招录时要进行家访和外调,要开无犯罪记录证明。 4、如果不是本地户口,通常需要有本地担保人。各个单位的具体
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需要联系担保。想知道担保公司出具担保函的流程是哪些?北京在线咨询 2022-08-04在担保公司出具担保函中应该包含:委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据,相对于保函协议书和保函而言是主合同,他是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面,会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时,应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。
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公积金公司缴纳流程公积金的缴纳流程是什么香港在线咨询 2022-07-29新公司办理缴存公积金的流程: 1.住房公积金缴存登记:新设立单位应当自设立之日起三十日内到住房公积金管理中心办事机构办理住房公积金缴存登记,并为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。 2.住房公积金缴存办理:住房公积金缴存是采取单位按月汇缴的方式进行的。缴存单位代扣代缴职工个人的住房公积金,连同单位应缴的部分,需在发放工资之日起5日内,到住房公积金管理中心委托银行办理汇缴业务。单位首次和以后各月汇
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纳税担保的管理流程有哪些陕西在线咨询 2023-06-131、纳税担保管理范围税务机关有根据认为从事生产、经营的纳税有逃避纳税义务行为的资料或证明以及根据规定责成纳税人需要提供担保的事项。2、需要的资料(1)纳税担保书;(2)纳税担保财产清单。3、管理流程(1)税务机关在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或应纳税收入迹象的,税务机关责成纳税人提供纳税担保。(2)对纳税人提供纳税担保书、填报纳税担保财产清单的,税务机关审核其