股权转让常见税务筹划方案-法师兄

股权转让常见税务筹划方案

来源：互联网时间： 2023-08-10 11:06:24 398 人看过

1、递延纳税统筹方案；

2、“先分红，后转让”方案；

3、个人转股“合理低价”设置方案；

4、“市场价格”形成机制；

5、创造特定情形下的交易价格；

6、先减资再增资方式；

7、先增资后转让方式；

8、多层股权架构设置方案；

9、合伙企业架构设计。

税收筹划与税务筹划有区别吗

1、税务筹划：

税务筹划，是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排。尽可能的获得节税的税收利益。它是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。税务筹划是由应为TaxPlanning意译而来的。从字面理解也可以称之为税收筹划、税收计划，但是由于我国将税务部门对于税收征收任务的安排叫做税收计划，为之避免与之混淆，在从国外文献中引进这一术语之初，将其译为税收筹划、纳税筹划、税务筹划，一体现税收筹划所具有的实现策划安排的特点。

2、税收筹划：

税收筹划又称合理避税。它来源于1935年英国的税务局长诉温斯特大公案。当时参与此案的英国上议院议员汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述：任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税收。这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步形成，即在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税（TaxSavings）的经济利益。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股权转让相关文章

股权转让
股权转让税务筹划正确途径

1、正当理由低价转让个人股权。何为“正当理由”，国家税务总局公告2014年第67号给出的四个情形，典型的如：相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让。股权低价转让，本质上是为了让交易价值更加符合实际，需要注意的是，该种情形适合特定的企业，同时提交的材料应符合实际。2、恰当运用“核定”法。67号文第十七条规定：“个人转让股权未提供完整、准确的股权原值凭证，不能正确计算股权原值的，由主管税务机关核定其股权原值。”但是，对于核定方法，没有给出具体的规定，实际上是把权限给了各地税务机关，从之前的各地实践来看，比如，陕西省税务机关会结合验资报告、银行询证函、银行存款日记账、实收资本（股本）账面记录、公司章程、等进行审核对比以核定原值，海南省按申报的股权转让收入的一定比例（15％）核定计税成本。3、变更被转让公司注册地，争取税

2023-02-19

142人看过
税收筹划
股权转让的税收筹划

国税函[2004]390号规定:企业在一般的股权买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发〔2000〕118号）有关规定执行；股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。国税发[2000]118号规定：企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税；投资企业取得股息性质的投资收益，凡投资企业适用的所得税税率高于被投资企业适用的所得税税率的，除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外，其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后，并入投资企业的应纳税所得额，依法补缴企业所得税。根据以上规定，投资企业可以利用其在被投资企业的影响先由被投资企业进行利润分配然后转让股权，以达到减轻所得税费用、提高税后净收益的目的。例：甲企业2004年1月1日用300万元投资乙企业，占乙企业15%的股份，乙企业的

2023-06-09

469人看过
股权转让
股权转让所得税的筹划方法

对企业股权转让行为进行税收筹划，一个基本的问题是正确地划分股息所得和股权转让所得及其不同的计税方法。在相关的税法规定中，企业的股息所得应缴纳的税款可以抵扣被投资企业已经缴纳的税款；而股权转让所得则是按转让收入减去投资成本的差额作为应纳税所得额计算缴纳企业所得税。这种不同的计税方法使股权转让行为有了一定的筹划空间。需要说明，不是所有的股权转让行为都具备进行筹划的条件。这里涉及的是一个投资企业对被投资企业的持股比例问题，税法对这个比例的确定是95%.就是说，如果企业的持股比例高于95%或者大大地低于95%，都没有进行筹划及相关处理的必要；只有当企业的持股比例比较接近但尚未达到这一比例时，我们的筹划才算有了一定的用武之地。《国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知》（国税函[2004]390号）规定：“1.企业在一般的股权（包括转让股票和股份）买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投

2023-06-28

221人看过
股权转让
股权转让所得税的筹划方法

对企业股权转让行为进行税收筹划，一个基本的问题是正确地划分股息所得和股权转让所得及其不同的计税方法。在相关的税法规定中，企业的股息所得应缴纳的税款可以抵扣被投资企业已经缴纳的税款；而股权转让所得则是按转让收入减去投资成本的差额作为应纳税所得额计算缴纳企业所得税。这种不同的计税方法使股权转让行为有了一定的筹划空间。需要说明，不是所有的股权转让行为都具备进行筹划的条件。这里涉及的是一个投资企业对被投资企业的持股比例问题，税法对这个比例的确定是95%.就是说，如果企业的持股比例高于95%或者大大地低于95%，都没有进行筹划及相关处理的必要；只有当企业的持股比例比较接近但尚未达到这一比例时，我们的筹划才算有了一定的用武之地。《国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知》（国税函[2004]390号）规定：“1.企业在一般的股权（包括转让股票和股份）买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投

2023-06-09

268人看过

医疗机构
常见的税务筹划方法相关简介

我们知道，纳税人发生纳税行为，就必须依法纳税，不纳税或违反规定少纳税就是违反税收法规的行为，将受到相应的处罚。但在现实经济生活中，一般的纳税人都会考虑如何少缴一些税。那么，怎样才能既不违反税收法规，又尽可能地节约税收支出呢?于此，税务筹划由此应运而生。税务筹划，是纳税人在国家税收法律规定许可范围内，通过对投资、经营、核算等一系列经济活动的事先安排，以充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切税收优惠政策和运用税收法规所允许的技术差异，从而达到尽可能降低税收负担或递延缴纳税款的目的，以使纳税人获得最大的经济利益。税务筹划和其它经济技术一样，具有多种筹划方法，以下介绍几种普遍使用的税务筹划方法。一、利用减免税优惠政策的方法。减免税是目前我国税法中最为广泛存在的税收优惠政策，基本上存在于各个税种之中，也是纳税人最为普遍使用的税务筹划方法。比如，在区域税收优惠政策方面，有对在经济技术特区、经济技

2023-05-03

277人看过
股权转让
股权转让中税务筹划的主要手段

1、节税手段节税是合法的税务筹划手段，指在税法允许范围内，充分利用减税、免税、税率差异、税收抵免等一系列优惠政策以及退税技术，或者利用分散税基和延期纳税节税的方法，提前安排企业的经营、融资和投资等经济活动，达到税负最低的目的。2、避税手段避税是一种合法的税务筹划手段，指在熟知现行税收法规的基础上，在不违反税法的前提下，对企业做出适当的财务安排，如税境移动、价格转让和成本（费用）调整等，以规避或减轻税收负担。3、税负转嫁手段税负转嫁是一种纯经济手段，主要针对流转税，是指通过调整价格，将自己所承担的税负转嫁给他人的行为。根据转嫁的途径不同，一般分为前转、后转、辗转、消转、税负叠转以及资本还原。一、税务筹划原则1、合法性原则企业进行税务筹划必须遵守现行税收法规是税收筹划的基本原则，从而合理选择不同的税收筹划方案，最大限度地提高税收利益。另外，企业税务筹划作为一项“双向选择”，不仅要求企业依法缴纳

2023-03-01

367人看过