个人借款给企业时要注意什么，要交税吗-法师兄

个人借款给企业时要注意什么，要交税吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-20 19:46:01 84 人看过

一、个人借款给企业时要注意什么

个人借款给企业时要注意：

1.利息。借款要收取利息的，应当在合同中写明利率标准。

2.款项交付。借款一般通过现金直接交付或银行支付两种形式交付，需要在合同中写明。

3.还款期限。有的借款合同写明了还款期限，有的没有写明。写明了还款期限的借款如果到期不能收回，应在到期之日起两年内提起诉讼或发函催告，否则超过诉讼时效，法院不再保护。

4.担保。借款合同中出借人应尽量要求借款人提供担保，尤其在个人出借款项给公司的时候，为了避免空壳公司陷阱，应要求公司股东以个人身份提供担保。

5.管辖法院。如果在借款合同中没有注意这个问题，按照合同履行地或被告住所地法院管辖的原则，就有可能出现出借人千里迢迢到借款人住所地去打官司的情况，非常费时费力，因此在借款合同的最后，一定要约定一个对于出借人而言很方便的管辖法院。

二、个人借款给企业交税吗

个人借款给企业要交增值税，发票可以到税务局代开；股利、红利所得还应缴个人所得税，税率20％。

1.签订借款合同的，应当按0．05‰贴花；

2.根据营业税暂行条例的相关规定，取得利息收入的企业应全额按照金融保险业的税目5％缴纳营业税；也就是说，单位只要在计付利息时代扣代缴税款就行了，然后和个人所得税一样，按月进行申报，并按期缴纳税款就行。

3.利息收入作为投资收益缴纳企业所得税。

但需要注意，借款利息不得超出银行同期利息，超出部份是要做所得税纳税调整的。

三、企业可以向个人借款吗

企业一般可以向个人借款。

企业可以向个人借款属于民间借贷，是指自然人、法人和非法人组织之间进行资金融通的行为。

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