送存现金的基本程序有哪些
来源:法律编辑整理 时间: 2023-04-27 08:44:17 83 人看过

送存现金的基本程序为:

(1)现金的整理。各单位出纳员在将现金送存银行之前,为了便于银行柜台清查现金,提高工作效率,应对送存现金进行分类整理,其整理的方法为:

纸币应按照票面金额(即券别)分类整理。纸币可分为主币和辅币,主币包括100元、50元、10元、5元、2元和1元,辅币包括5角、2角、1角、5分、2分、1分。出纳员应将各种纸币打开铺平,然后按币别每100张为一把,用纸条和橡皮筋箍好,每10把扎成一捆,比如100元券的纸币一把即为10000元,一捆即为100000元;10元券一把即为1000元,一捆即为10000元。不满100张的,从大到小平摊摊放。

铸币包括1元、5角、1角、5分、2分、1分(分币也可暂不送银行,作流通用)。铸币也应按币别整理,同一币别每100枚为一卷,用纸包紧卷好,每十卷为一捆。例如5角的铸币每一卷即为50元,每一捆即为500元。不满50枚的硬币,也可不送,或用纸包好另行包放。

残缺破损的纸币和已经穿孔、裂口、破缺、压强、变形以及正面的国徽,背面的数字模糊不清的铸币,应单独剔出,另行包装,整理方法与前同。

(2)填写现金送款薄。现金整理完后,出纳员应根据整理后的金额填写现金送款簿。现金送款簿一般一式四联,第一联为回单,由银行签章后作为送款单位的记帐依据;第二联为银行收入传票,第三联为收帐通知,第四联由银行出纳留存作为底联备查。其基本格式如表6-。出纳员在填写现金收款簿时,要按格式规定如实填写有关内容,包括收款单位名称、款项来源、开户银行、送款日期、科目帐号、送款金额的大、小写及各券别的数量等。

出纳员在填写“现金送款簿”时应注意以下几点:

第一,出纳员必须如实填写现金送款簿的各项内容,特别是其中的款项来源等。

第二,交款日期应当填写送存银行当日的日期。

第三,券别的明细帐的张数和金额必须与各券别的实际数一致,1元、5角、1角等既有纸币又有铸币的,应填写纸币、铸币合计的张数和金额。

第四,出纳员在填写“现金送款簿”时必须采用双面复写纸,字迹必须清楚、规范,不得涂改。

(3)送存交款。出纳员按规定整理现金并填写“现金送款簿”后,应将现金连同“现金送款簿”一起送交银行柜台收款员。在交款时,送款人必须同银行柜台收款员当面交接清点。经柜台收款员清点无误后,银行按规定在“现金送款簿”上加盖印章,并将“回单联”退还给送款人,送款人在接到“回单联”后应当即进行检查,确认为本单位交款回单,而且银行有关手续已经办妥后即可离开柜台。

有的单位因交款数额较大,或者辅币较多,银行当面点清确有困难的,可事先与银行协商,双方规定有关条件,并签定协议书,采取“封包交款”的办法交款。

封包交款指的是交款单位把要交存银行的现金,按有关要求进行整理,并按银行的规定捆包好,在捆包上加贴封签,写明金额,加盖公章,连同填写好的“现金送款簿”一并送交银行。银行凭封签上的金额轧清大数后收款,先在“现金送款”上加盖“收讫”章和收款员印章,将“回单联”交给交款人,事后再按规定逐包清点细数。如发现长短款,再向交款单位办理多退少补手续。

实行封包交款办法的单位在封包时,首先要把货币整理,其次再按银行的要求进行“封包”(捆扎)。封包时纸币要按面额分类,每10把扎成一捆,捆扎时上下垫好衬纸,用十字型捆扎,在每捆钞票打结处要加贴封签,封签贴在衬纸上。如不满一百张的,按零头整理的要求,整理好后加贴封签。硬币按面额分类,每10卷扎成一捆,同样加贴封签。不满一百枚的零头按币别打卷,并在卷上写明枚数、金额、日期,加盖经手人名章。封包的封签必须写明金额、日期、封包经办人员姓名,并加盖单位公章。另外,要求封包必须露封,便于轧点大数。

采取封包交款办法的,如银行柜台收款员在轧计大数时,即发现有差错的,应当立即告知交款人,经交款人当场复对后,在银行设置的“单位交款差错登记簿”上进行登记,并由交款人签章。单位交款人按照复对后的金额重新填制“现金送款簿”。如银行事后清点发现长款或短款,应在封包的封签上注明长款或短款的金额,由银行收款员和收款复核员共同签章,登记“单位交款差错登记簿”和填写错款证明单,并向单位退回长款或收回短款。

如银行在清点封包时发现差错金额较大,应保持原封包,及时通知交款单位派人复点,然后按封包协议规定处理。

出纳员在送存现金时应注意以下事项:

第一,凡经整理好准备送存银行的现金,在填好“现金送款簿”后,一般不宜再行调换票面,如确需调换的,应重新复点,同时重新填写“银行送款簿”。

第二,交款人最好是现金整理人,这样可以避免发生差错时责任不明的情况。

第三,送存途中必须注意安全,送存金额较大的款项时,最好用专车,并派人护送。

第四,临柜交款时,交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点,做到一次交清,不得边清点边交款。

第五,交款人交款时,如遇到柜台较为拥挤,应按次序等候。等侯过程中,应做到钞票不离手,不能置于柜台之上,以防发生意外。

(4)记帐。交款人将现金送存银行并取回“现金送款簿”(回单联)后,财务部门根据“回单联”填制现金付款凭证,其会计分录为:

借:银行存款

贷:现金

如果现金不是由出纳员汇总后送存银行,而是由企业柜台直接送存银行,则财务部门根据“现金送款簿”(回单联)编制银行存款收款凭证,其会计分录为:

借:银行存款

贷:商品销售收入等

需要说明的是:依据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,各单位收入的现金必须及时送存银行。对公款私存的,开户银行有权按存入金额的30%一50%处罚;对私自坐支的,按坐支金额的10%一30%处罚;对单位之间互相借用现金的,按借用额的10%一30%处罚;对保留帐外公款的,按保留额的10%一30%处罚。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年01月14日 04:23
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
更多货币相关文章
  • 2022申请宅基地有哪些基本程序
    申请宅基地有哪些基本程序申请宅基地需要哪些条件,具体如下所述:(一)具备以下条件之一的,可以申请宅基地:1、农村村民户无宅基地2、农村村民户,除父母身边留一子女外,其他成年子女确需另立门户而已有的宅基地低于分户标准的3、回乡落户的离休、退休、退职的干部职工、复退军人和回乡定居的华侨和港、澳、台同胞需要建房而无宅基地的4、原宅基地影响村镇建设规划,需要收回而无宅基地的(二)宅基地申请报批时应报送相关材料:1、农村村民用地申请书2、农村村民建设用地审批表3、户口簿复印件(与原件核对)4、原集体土地使用证书申请宅基有哪些基本程序农村村民建住宅需要使用宅基地的,具体申请报批程序如下:1、符合条件的村民提出用地申请2、村民小组、村委会讨论通过,并有80%以上社员签字同意3、国土房管所派员现场选址勘察4、申请人提交相关申报材料5、张榜公布6、乡镇人民政府审核7、国土房管所补审后上报县国土房管局审核8、
    2022-06-23
    338人看过
  • 财务预测有哪些基本程序
    财务预测一般按以下程序进行:1.确预测对象和目标。财务预测首先要明确预测对象和目标,然后才能根据预测的目标、内容和要求确定预测的范围和时间。2.定预测计划。预测计划包括预测工作的组织领导、人事安排、工作进度、经费预算等。3.搜集整理资料。资料收集是预测的基础。公司应根据预测的对象和目的,明确收集资料的内容、方式和途径,然后进行收集。对收集到的资料要检查其可靠性、完整性和典型性,分析其可用程度及偶然事件的影响,做到去伪存真、去粗取精,并根据需要对资料进行归类和汇总。4.定预测方法。财务预测工作必须通过一定的科学方法才能完成。公司应根据预测的目的以及取得信息资料的特点,选择适当的预测方法。使用定量方法时,应建立数理统计模型;使用定性方法时,要按照一定的逻辑思维,制定预算的提纲。5.进行实际预测。运用所选择的科学预测方法进行财务预算,并得出初步的预算结果。预测结果可用文字、表格或图等形式表示。6
    2023-06-12
    267人看过
  • 项目融资有哪些基本程序
    一般来说,项目融资的程序大致可以分为五个阶段:投资决策、融资决策、融资结构分析、融资谈判和执行。(1)投资决策阶段对于任何一个投资项目,在决策者下决心之前,都需要经过相当周密的投资决策的分析,这些分析包括宏观经济形势的判断、工业部门的发展以及项目在工业部门中的竞争性分析、项目的可行性研究等内容。一旦作出投资决策,接下来的一个重要工作是确定项目的投资结构,项目的投资结构与将要选择的融资结构和资金来源有着密切的关系。同时,在很多情况下项目投资决策也是与项目能否融资以及如何融资紧密联系在一起的。投资者在决定项目投资结构时需要考虑的因素很多,其中主要包括:项目的产权形式、产品分配形式、决策程序、债务责任、现金流量控制、税务结构和会计处理等方面的内容。(2)融资决策阶段在这个阶段,项目投资者将决定采用何种融资方式为项目开发筹集资金。是否采用项目融资,取决于投资者对债务责任分担、贷款资金数量,时间、融
    2023-06-13
    471人看过
  • 2024人员聘用的基本程序有哪些
    1、公布聘用岗位及其职责、应聘条件、工资待遇等事项;2、应聘人员申请应聘;3、聘用单位对应聘人员的资格、条件进行初审;4、聘用单位对通过初审的应聘人员进行考试或者考核,择优确定拟聘人员;5、聘用单位负责人员集体讨论确定受聘人员;6、聘用单位与受聘人员签订聘用合同。《中华人民共和国劳动合同法》第七条用人单位自用工之日起即与劳动者建立劳动关系。用人单位应当建立职工名册备查。第十条建立劳动关系,应当订立书面劳动合同。已建立劳动关系,未同时订立书面劳动合同的,应当自用工之日起一个月内订立书面劳动合同。用人单位与劳动者在用工前订立劳动合同的,劳动关系自用工之日起建立。
    2024-05-10
    186人看过
  • 编制现金流量表的基本概念和基本要求有哪些
    一、基本概念和基本要求1.现金现金是指企业的库存现金以及可以随时用于支付的存款。会计上所说的现金通常指企业的库存现金。而现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金,还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款,也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。应注意的是,银行存款和其他货币资金中有些不能随时用于支付的存款,如不能随时支取的定期存款等,不应作为现金,而应列作投资;提前通知金融企业便可支取的定期存款,则应包括在现金范围内。2.现金等价物现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物虽然不是现金,但其支付能力与现金的差别不大,可视为现金。如企业为保证支付能力,手持必要的现金,为了不使现金闲置,可以购买短期债券,在需要现金时,随时可以变现。一项
    2023-11-28
    414人看过
  • 协议存款的基本存款种类有哪些
    协议存款是银行与其他机构法人或法人授权的存款业务。适用对象如下:经中外保险公司、社保基金、邮政储蓄银行等人民银行批准的法人机构。《民法典》第四百七十条合同的内容由当事人约定,一般包括以下条款:(一)当事人的姓名、姓名和住所;(二)标的;(三)数量;(四)质量;(五)价格或报酬;(六)履行期限、地点和方式;(七)违约责任;(八)解决争议的方法。当事人可以参照各种合同的示范文本订立合同。离婚协议要写存款数额吗?离婚协议一般要写存款数额,因为离婚协议要写清楚财产分割条款,一般离婚协议要载明的内容包括:(1)双方当事人基本信息;(2)自愿离婚的表述;(3)夫妻共同财产范围、如何分割及如何交付履行的约定;(4)债权归属及债务承担的约定;(5)子女抚养权归属、抚养费数额及支付方式、子女探望约定。
    2023-08-05
    324人看过
  • 仲裁的基本程序有哪些关键环节?
    仲裁的基本程序:一、提出仲裁申请。这是仲裁程序开始的首要程序。在中国,当事人申请仲裁时,应当向委员会提交包括以下内容的签名申请:申诉人和被诉人的名称、地址。上诉人所依据的仲裁协议。申诉人的要求和所据的事实和证据;二、组织仲裁庭。申诉人和被申诉人在仲裁委员会仲裁员名册中指定一名仲裁员,仲裁委员会主席指定一名仲裁员为首个仲裁员,共同组成仲裁庭审理案件;双方也可以在仲裁委员名册中共同决定或委托仲裁委员会主席指定一名仲裁员为独任仲裁员,成立仲裁庭,单独审理案件;三、仲裁庭审理案件有两种形式:1、不开庭审理,这种审理一般由当事人申请,或由仲裁庭征得双方同意,仅根据书面文件进行审理并作出裁决;2、开庭审理,这种审理按照仲裁规则的规定,采取不公开审理,双立事人要求公开审理的,由仲裁庭作出决定。做出裁决。劳动仲裁的基本程序有哪些1、争议发生后一年内申请仲裁,递交仲裁申诉书2、仲裁委员会收到申诉书之日起五日
    2023-07-04
    181人看过
  • 出纳怎样送存现金
    送存现金的基本程序为:(1)现金的整理。各单位出纳员在将现金送存银行之前,为了便于银行柜台清查现金,提高工作效率,应对送存现金进行分类整理,其整理的方法为:纸币应按照票面金额(即券别)分类整理。纸币可分为主币和辅币,主币包括100元、50元、10元、5元、2元和1元,辅币包括5角、2角、1角、5分、2分、1分。出纳员应将各种纸币打开铺平,然后按币别每100张为一把,用纸条和橡皮筋箍好,每10把扎成一捆,比如100元券的纸币一把即为10000元,一捆即为100000元;10元券一把即为1000元,一捆即为10000元。不满100张的,从大到小平摊摊放。铸币包括1元、5角、1角、5分、2分、1分(分币也可暂不送银行,作流通用)。铸币也应按币别整理,同一币别每100枚为一卷,用纸包紧卷好,每十卷为一捆。例如5角的铸币每一卷即为50元,每一捆即为500元。不满50枚的硬币,也可不送,或用纸包好另行
    2023-06-12
    274人看过
  • 维护公共程序的基本手段有哪些
    维护公共秩序的基本手段有:政府控制、社会公平、道德整合、法制建设、纪律与风俗等。其中,道德与法律在现代社会中是维护公共秩序的两个基本手段。实质是运用自觉与强制来规范行为。维护秩序,最重要的仍是人们正确的道德观,这能够帮助人们增强遵守法律的概念,从而使维护公共秩序得到真正的实现。遵守公共秩序是中国公民的基本义务之一。公共秩序关系到人们的生活质量,也关系到社会的文明程度。《民法典》第六条民事主体从事民事活动,应当遵循公平原则,合理确定各方的权利和义务。
    2024-04-19
    76人看过
  • 现金送存的步骤是什么
    1.现金的提取现金一般由出纳人员填写现金支票到银行提取。现金支票的填写要求主要包括:必须使用钢笔、必须使用碳素墨水或蓝黑墨水并按支票排定的号码顺序填写;签发日期应填写实际出票日期,不得补填或预填日期;收教人名称填写应与预留印鉴名称保持一致、大小写金额必须接规定书写,如有错误,不得更改,必须作废重填;用途栏应填明真实用途;签章不能缺漏,必须与银行预留印鉴相符;支票背面要由取款单位或取款人背书(即签章),在核对无误后进交给银行结算。2.现金的送存现金的送存,首先由出纳人员清点票币,并将同面额的纸币摆放在一起,按每一百张为一把整理好,不够整把的,从大额到小额顺放;将同额硬币放在一起,对于壹元、伍角、壹角硬币,每五十枚用纸卷成一卷,分币按每一百枚用纸卷成一卷,不足一卷的一般不送存银行,留作找零用。款项清点整齐核对无误后,由出纳人员根据清点情况填写现金解款单并将现金送存银行。现金解款单为一式三联,第
    2023-06-12
    259人看过
  • 判断程序公证的基本原则有哪些
    判断程序公证的基本原则有:(1)独立性原则;(2)回避性原则;(3)公开性原则。审判人员有下列情形之一的,当事人有权申请其回避:(一)接受本案当事人及其受托人宴请,或者参加由其支付费用的活动的;(二)索取、接受本案当事人及其受托人财物或者其他利益的;(三)违反规定会见本案当事人、诉讼代理人的;(四)为本案当事人推荐、介绍诉讼代理人,或者为律师、其他人员介绍代理本案的;(五)向本案当事人及其受托人借用款物的;(六)有其他不正当行为,可能影响公正审理的。《最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》第四十四条
    2024-05-10
    423人看过
  • 小企业现金库存管理的基本规定
    (1)、收入的现金不准以个人储蓄存款方式存储小企业收入的所有现金应由财会部门统一管理,存储在财会部门或开户银行,无论是收入的利息归小企业所有还是归个人所有,都不能以个人储蓄方式存入银行。(2)、不能以“白条”抵库“白条”,是指没有审批手续的凭据,故“白条”不能作为记账的凭据。其危害主要表现在以下几个方面:1、用“白条”顶抵现金,使实际库存现金减少,日常零星开支所需的现金不足,还往往会使账面现金余额超过库存现金限额。2、用“白条”支付现金,付出随意性大,容易产生挥霍浪费、挪用公款等问题,付出后不能及时进行账务处理,不便于进行财务管理。3、“白条”一般不便于管理,一旦丢失,无据可查,难以分清责任,有时会给小企业或个人造成不应有的损失。(3)、不准设“账外账”和“小金库”“账外账”,是指有的小企业将一部分收入没有纳入财务统一管理,而是在小企业核算账簿之外另设一套账来记录财务统管之外的收入。“账外
    2023-03-17
    399人看过
  • 北京二手房公积金贷款基本程序有哪些
    一、北京二手房公积金贷款基本程序有哪些1、提供买卖双方资料,填写管理中心制式申请表,报评估,交纳评估费。2、资料提交管理中心审批,进行初审。3、初审通过后通知客户到管理中心面签,管理中心进行复审。4、审批通过后到公积基金管理中心签担保合同,交纳担保费。5、贷款批贷后,通知买卖双方过户。6、拿到新房本后办理抵押登记,抵押登记管理中心放款。二、公积金贷款的条件是什么1、符合北京住房公积金贷款条件;2、所购住房为二手房;3、申请贷款前12个月应足额连续缴存住房公积金;4、申请贷款时处于缴存状态。三、二手房公积金贷款需要的资料有哪些1、买方身份证或有效身份证明;2、买方户籍本;3、买方暂住证或有效居住证明(非北京户籍需提供);4、买方有效婚姻关系证明,例如结婚证、离婚证;5、买方离退休证明(离退休职员需提供);6、买方收入证明(离退休职员需提供);7、首付款收据(自动划转交易资金需提供);8、存量
    2023-05-25
    442人看过
  • 申请救助基金有哪些程序
    具体申请程序是,向事故发生地救助基金管理机构提出书面垫付申请:第一种情形,申请垫付抢救费用的,应提供:道路交通事故抢救或者是丧葬费垫付申请书;医疗机构出具的受害人急诊和住院病历资料复印件;受害人近亲属申请的,还需要提供本人身份证明、近亲属证明或公证书。第二种情形,申请垫付丧葬费用的,应提供:道路交通事故抢救或者是丧葬费垫付申请书;受害人的死亡证明;公安机关交通管理部门出具的《尸体处理通*书》;火化通*书;申请人本人身份证明、近亲属证明或公证书。一、交通事故中受害者如何申请救助金申请人的条件是,道路交通事故的受害人或其近亲属;受害人身份无法确定或者受害人及其近亲属无法提出垫付申请,且医疗机构或者殡葬机构已经垫付医疗抢救费用或死亡丧葬费用的,医疗机构或殡葬机构可以代为提出垫付申请,但是在申请时应提供公安机关交通管理部门出具的身份无法确认的证明。二、道路交通事故社会救助基金垫付的程序是什么1、公
    2023-03-23
    297人看过
换一批
#银行法
北京
律师推荐
    展开
    #货币
    词条

    货币是度量价格的工具、购买货物的媒介、保存财富的手段,是财产的所有者与市场关于交换权的契约,本质上是所有者之间的约定。它反映的是个体与社会的经济协作关系。 货币政策是一种宏观经济政策,是调节社会总需求的政策,也是间接调控经济的政策,其具有长... 更多>

    #货币
    相关咨询
    • 个人有哪些基本程序?
      河北在线咨询 2022-10-25
      首先必须连续缴存满6个月,然后提供缴存单,个人资料,购房合同
    • 工程施工基本有哪些程序
      香港在线咨询 2023-07-06
      工程施工招标一般划分为招标准备、招标实施和定标签约三个阶段。招标准备阶段是指业主决定进行建设工程招标到发布招标公告之前所作的准备工作,包括成立招标机构、办理项目审批手续、确定招标方式、划分标段及选择合同计价方式、申请招标、编制招标相关文件等工作。招标实施阶段是整个招标过程的实质性阶段。主要包括:发布招标公告或投标邀请书,招标人组织资格预审,招标人发售招标文件,组织现场踏勘,召开标前会议。定标签约阶
    • 什么是?基本程序有哪些?
      香港在线咨询 2022-10-27
      开庭审理是人民法院在法院或者其他适宜场所设置法庭,对所受理的案件在当事人和其他诉讼参与人参加下进行审理的全过程。开庭审理的基本程序包括开庭预备、审理开始、法院调查、法庭辩论、法庭再次调解、延期审理、撤诉、法庭笔录的宣读与签名等。
    • 征收基本农田的程序有哪些
      上海在线咨询 2023-08-29
      征收基本农田的征收程序是什么 1、预选符合规划的农用地。 征用农村土地,必须符合土地利用总体规划、城市建设总体规划和土地利用年度计划,否则,不得使用该土地。 2、现状调查及确认。 当地国土资源部门应对拟征土地的权属、地类、面积以及地上附着物权属、种类、数量等现状进行调查。 3、提交用地预审申请。 农用地转用或土地征收经依法批准后,用地单位应持《选址意见书》两年内向同级国土资源局提出用地预审申请。
    • 遗产分配有哪些基本程序
      内蒙古在线咨询 2022-06-02
      遗产分配的程序如下: 1、被继承人立有遗嘱的,遗产先按遗嘱规定的内容来继承,没有遗嘱的,就按照法定继承的方式继承,继承遗产时一般均等分配,各个继承人也可以协商分配遗产; 2、遗产中涉及夫妻共同财产的,先将夫妻共同财产分出一半给配偶,其余的才可以由继承人来继承。根据《民法典》第一千一百二十三条规定,继承开始后,按照法定继承办理;有遗嘱的,按照遗嘱继承或者遗赠办理;有遗赠扶养协议的,按照协议办理。第一