个人所得税税率计算公式是什么样的，有哪些计算方式-法师兄

个人所得税税率计算公式是什么样的，有哪些计算方式

来源：互联网时间： 2024-04-15 17:35:51 392 人看过

工资个人所得税计算公式：

1、应纳税所得额＝税前工资收入金额－五险一金（个人缴纳部分）－费用减除额

2、应纳税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数

【例】张某某在10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元

（1）应纳税所得额＝税前工资收入金额－五险一金（个人缴纳部分）－起征点（5000）＝12000－1100－5000＝5900（元）

参照工资税率表不含税部分，超过3000不超过12000的部分，则适用税率10％，速算扣除数为210。

应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数＝5900×10％－210＝380（元）

（2）如按照适用3500元的旧费用标准和旧的税率表

张某某在10月份税前工资12000元，需要缴纳各项社会保险金1100元。

应纳税所得额＝税前工资收入金－五险一金（个人缴纳部分）－起征点（3500）＝12000－1100－3500＝7400元

参照工资税率表不含税部分，超过4155元7755元的部分，则适用税率20％，速算扣除数为555。

应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数＝7400×20％－555＝925元

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

收房
个人租房税率怎么计算，计算公式是怎样的

1、出租用于居住的：房产税＝租金收入＊4％；印花税＝租金收入＊0．1％；个人所得税＝租金收入＊1％；土地使用税＝面积＊税额（XX元／平方米）。月租金超过起征点的还需要征收：营业税＝租金收入＊3％；城建税与教育费附加＝营业税＊10％。2、出租用于经营的：房产税＝租金收入＊12％；印花税＝租金收入＊0．1％；个人所得税＝租金收入＊1％；土地使用税＝面积＊税额（XX元／平方米）。月租金超过起征点的还需要征收：营业税＝租金收入＊5％；城建税与教育费附加＝营业税＊10％。城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元／平方米）；一、房屋租赁税的征收标准1、分开计算房屋租赁税所含税项的税率：营业税的税率为租金收入总额的5％，起征点为20000元；城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7％，但这个有地区之分，纳税人所在地是市区的，税率为7％；纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为5％；纳税

2023-03-27

489人看过
法律综合知识
个人所得税扣税标准2022，个人所得税计算公式

2022个人所得税扣税标准的起征点是每月五千元，超过五千元的就需要缴纳个人所得税。个人所得税的计税公式是应纳税额等于应纳税所得额乘以适用税率再减去速算扣除数。一、个人所得税扣税标准20222022个人所得税扣税标准是全月应纳税所得额＝（应发工资－社保）－5000；实发工资＝应发工资－社保－缴税。个人所得税是对个人取得的各项所得征收的一种所得税，个人所得税起征点是指国家为了完善税收体制，更好的进行税制改革，而制定的税收制度。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的相关规定，个人所得税计算公式如下：起征点确定为每月5000元。新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。个人所得税征收范围：包括工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得。对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；

2022-06-22

429人看过
竞争
计算税率的公式是什么？

税率计算公式是：根据法定纳税标准，按照法定税率进行计算即可。具体如下：1、公式中的销项税额，等于货物的销售额与税率之乘积；进项税额，一般来讲，其主要的部分是货物的购进额与税率之乘积；2、一般纳税人的基本税率是17％，税法还列举了5类适应13％低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收。还有零税率应税劳务和货物。比例税率是什么意思比例税率的意思是指不论征税对象数量或金额的多少，统一按一个百分比征税的税率。中国现行的产品税、关税、牲畜交易税等都实行比例税率比例税率计算简便，对同一征税对象适用一个比例，有利于鼓励竞争，实行规模经营。比例税率具体可分为统一比例税率、行业比例税率、产品比例税率、地区差别比例税率、分类分级分档次差别比例税率、有免征额或起征点的比例税率、幅度比例税率等多种形式。《中华人民共和国增值税暂行条例》第三条纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算

2023-07-17

474人看过
国务院
生产经营所得税税率表计算公式

生产经营所得税税率表：经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；全年应纳税所得额不超过30000元的税率5％，超过30000元至90000元的部分税率10％，超过90000元至300000元的部分税率20％，超过300000元至500000元的部分税率30％，超过500000元的部分税率35％。个体工商户生产经营所得税税率表个体经营户的所得税也是按照一个季度的形式预缴，税率为5％—35％都有，不同的利润税率是不一样的。个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5％，最高一级为35％，共5级。《税收征收管理法》第三条，税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

2023-08-03

332人看过

货币
2022年终奖个税税率计算方式有哪些

根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》第二条规定：1、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。2、如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。情况一：如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金适用税率－速算扣除数举例：月薪6500元，年终奖24000元（一年仅此一次），那么这个月要缴纳多少个人所得税呢计算方法：工资薪金个人所得税（6500－5000）10％－105＝45

2023-08-16

113人看过
工资
工资5000个税税率的计算方式

一、工资5000个税税率的计算方式应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除因此工资5000是不用交个税的。二、什么是个人所得税个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。三、相关法律知识《中华人民共和国个人所得税法》第九条个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号;纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

2023-05-30

86人看过
个人所得税
综合所得在个人所得税中的计算方式

以下各项个人所得，需缴纳个人所得税：1. 工资、薪金所得；2. 劳务报酬所得；3. 稿酬所得；4. 特许权使用费所得；5. 经营所得；6. 利息、股息、红利所得；7. 财产租赁所得；8. 财产转让所得；9. 偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税。以下各项个人所得，需缴纳个人所得税：1.工资、薪金所得；2.劳务报酬所得；3.稿酬所得；4.特许权使用费所得；5.经营所得；6.利息、股息、红利所得；7.财产租赁所得；8.财产转让所得；9.偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。个人所得税计算方法：劳务报酬篇工资、薪金所得与劳务报酬所得是两种不同的个人所得税项目。工资、薪金所得是指个人在机

2023-09-16

193人看过
法律综合知识
北京个人所得税缴纳方式有哪些，怎么计算？

一、北京个人所得税缴纳方式有哪些北京个人所得税缴纳方式为：1．公司代扣。2．个人到主管税务机关直接缴纳。纳税是每个公民应尽的义务。二、北京个人所得税怎么计算北京个人所得税计算方法为：应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除；扣除标准5000元／月（2018年6月19日起正式执行）（工资、薪金所得适用）；应纳税所得额＝扣除三险一金后月收入－扣除标准。三、个人所得税根据不同的征税项目的税率有哪些人所得税根据不同的征税项目分别规定了三种不同的税率：1．工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45％，最低一级为3％，共7级。2．个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一

2023-06-08

225人看过

个人所得税
累计预扣预缴个人所得税计算公式

1、累计预扣预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除2、本期应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额预扣率－速算扣除数）－累计减免税额－累计已预扣预缴税额其中：累计减除费用，按照个税起征点5000元／月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。累计预扣预缴个人所得税的计算方法，是指扣缴义务人在一个纳税年度内，以截至当前月份累计支付的工资薪金所得收入额减除累计基本减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和依法确定的累计其他扣除后的余额为预缴应纳税所得额，对照综合所得税率表，计算出累计应预扣预缴税额，减除已预扣预缴税额后的余额，作为本期应预扣预缴税额。该方法适用于综合所得，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得。专项附加扣除项目，包括：子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和

2023-08-16

130人看过
工资
个人所得税计算公式、工资薪金所得应纳税额如何计算

1、应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2.应纳税所得额=月工资薪金收入-20003.如果是外籍、港澳台在华人员及其他特殊人员，还需扣除附加减除费用2800元4.2000元的生计费扣除标准和2800元的附件费用扣除标准都是在2008年3月1日起开始实施的在之前分别为1600元和3200元5.附件减除费用使用的范围：1)在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员。2)应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家。3)在中国境内有住所而在中国境外任职或者受雇取得工资、薪金所得的个人。4)财政部确定的取得工资、薪金所得的其他人员。6.速算扣除数是指在采取超额累进税率征税的情况下，根据超额累计税率表中划分的应纳税所得额的级距和税率，先用全额累进方法计算出税额，再减去用超额累进方法计算的应征税额以后的差额。7.设应纳税所得额为

2023-05-08

156人看过
工资
工资个人所得税怎么算？计算方式详解

一、什么是工资？在税法上，工资一般被称作“工资薪金”，指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。简单来说，就是因任职受雇获得的劳动报酬，都属于工资薪金。二、工资个人所得税怎么算？现行的工资薪金计算，分为两部分，平时累计预扣预缴，年度终了跟劳务报酬、稿酬、特许权使用费合并汇算清缴。1、累计预扣预缴的计算公式为：累计预扣预缴应纳税所得额＝累计收入－累计免税收入－累计减除费用－累计专项扣除－累计专项附加扣除－累计依法确定的其他扣除；本期应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数）－累计减免税额－累计已预扣预缴税额；2、年度终了时，汇算清缴时，工资薪金并入综合所得，计算公式为：应纳税额＝（全年综合所得收入额－全年专项附加扣除－全年专项扣除－基本减除费用－全年其他扣除）＊对应税率－对应速算扣除数。三、工资个人所得税

2023-04-06

225人看过
个人所得税
房屋租赁个人所得税计算公式

一、房屋租赁个人所得税计算公式个人所得税，按计算公式[租金-(1+2+3+4+5)]-N×10%收取。月租金在4000元以下时，N为800元;月租金4000元以上时，N为租金的20%。二、房屋出租要交哪些税(1)要向国家交房产税，出租方要按租金年收入的12%交纳房产税。(2)印花税，租赁双方在办理租赁登记时应按租赁合同所载租赁金额的千分之一贴花。(3)营业税，单位和个人出租房屋应按租金收入的百分之五交纳营业税，个人出租房屋月租金收入在800元以下的免纳营业税。(4)所得税，如出租方为企业，应交纳企业所得税;如出租方为个人，应交纳个人所得税。

2023-05-01

163人看过

法律综合知识
企业所得税有哪些简便计算方式

非股权支付对应的资产转让所得的简便计算按有关规定，企业重组特殊性税务处理情况下，交易中股权支付时，暂不确认有关资产的转让所得或损失，非股权支付应在交易当期确认相应的资产转让所得或损失。例一：甲公司共有股权10000万股，为了将来能更好地发展，将80%的股权由乙公司收购，成为乙公司的子公司。假定收购日甲公司每股资产的计税基础为8元，每股资产的公允价值为10元。在收购对价中，乙公司以股权形式支付72000万元，以银行存款支付8000万元。一般计算方法：甲公司取得非股权支付额对应的资产转让所得=(被转让资产的公允价值-被转让资产的计税基础)×(非股权支付金额÷被转让资产的公允价值)=(10000×80%×10-10000×80%×8)×[8000÷(72000+8000)]=(80000-64000)×10%=1600(万元)。简便计算方法：甲公司取得非股权支付额对应的资产转让所得=银行存款支付

2022-04-28

388人看过
纳税人
购置税计算方法有哪些，计算公式是怎样的

一、购置税计算方法有哪些，计算公式是怎样的车辆购置税应纳税额=计税价格×10%（1.6升及以下排量乘用车减按7.5%）。计税价格根据不同情况，按照下列情况确定：1、纳税人购买自用应税车辆的计税价格，为纳税人购买应税车辆而支付给销售者的全部价款和价外费用，不包括增值税税款。2、纳税人进口自用车辆的应税车辆的计税价格计算公式为：计税价格=关税完税价格+关税+消费税3、纳税人自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用车辆，计税依据由车购办参照国家税务总局核定的应税车辆最低计税价格核定。二、购置税有什么新政策购置税=发票价÷1.17×10%。2019年对购置的新能源汽车免征汽车购置税。新能源汽车须同时符合以下条件：1、获得许可在中国境内销售的纯电动汽车、插电式（含增程式）混合动力汽车、燃料电池汽车。2、符合新能源汽车产品技术要求。3、通过新能源汽车专项检测，达到新能源汽车产品专项检验标准。4、新能源

2023-06-16

96人看过