1、制订并购计划：

（1）并购计划的信息来源

A、战略规划目标；

B、董事会、高管人员提出并购建议；

C、行业、市场研究后提出并购机会；

D、目标企业的要求。

（2）目标企业搜寻及调研

选择的目标企业应具备以下条件：符合战略规划的要求；优势互补的可能性大；投资环境较好；利用价值较高。

（3）并购计划应有以下主要内容：

并购的理由及主要依据；并购的区域、规模、时间、资金投入（或其它投入）计划。

2、成立项目小组

公司应成立项目小组，明确责任人。项目小组成员有战略部、财务部、技术人员、法律顾问等组成。

3、可行性分析提出报告

（1）由战略部负责进行可行性分析并提交报告

（2）可行性分析应有如下主要内容：

A、外部环境分析（经营环境、政策环境、竟争环境）；

B、内部能力分析；

C、并购双方的优势与不足；经济效益分析；政策法规方面的分析；目标企业的主管部门及当地政府的态度分析；风险防范及预测。

（3）效益分析由财务人员负责进行，法律顾问负责政策法规、法律分析，提出建议。

4、总裁对可行性研报告进行评审

5、与目标企业草签合作意向书

（1）双方谈判并草签合作意向书；

（2）由双方有关人员共同成立并购工作组，制定工作计划，明确责任人；

（3）合作意向书有以下主要内容：合作方式；新公司法人治理结构；职工安置、社保、薪酬；公司发展前景目标。

6、资产评估及相关资料收集分析

（1）资产评估。并购工作组重点参与；

（2）收集及分析目标企业资料。法律顾问制定消除法律障碍及不利因素的法律意见书。

7、制订并购方案与整合方案

由战略部制订并购方案和整合方案。

（1）并购方案应由以下主要内容：并购价格及方式；财务模拟及效益分析。

（2）整合方案有如下主要内容：业务活动整合；组织机构整合；管理制度及企业文化整合；整合实效评估。

8、并购谈判及签约

（1）由法律顾问负责起草正式主合同文本。

（2）并购双方对主合同文本进行谈判、磋商，达成一致后按公司审批权限批准。

（3）总裁批准后，双方就主合同文本签约。

（4）将并购的相关资料及信息传递到有关人员和部门。

9、资产交接及接管

（1）由并购工作组制订资产交接方案，并进行交接；

（2）双方对主合同下的交接子合同进行确定及签章；

（3）正式接管目标企业，开始运作；

（4）并购总结及评估；

（5）纳入核心能力管理。

10、主要文本文件：

（1）并购计划；

（2）可行性研究报告；

（3）并购及整合方案；

（4）主合同文件。