出纳在资本流动中的作用-法师兄

出纳在资本流动中的作用

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-07 15:52:48 143 人看过

收银员在收到一笔钱之前，要清楚知道收多少钱，收谁的钱，收什么样的钱，然后根据不同情况进行分析处理。其基本业务如下：

（1）确定收款金额。如果是现金收入，应考虑存货限额的要求

（2）确定付款人。出纳应当写明付款人的全称和有关情况，并注明代付款人收到的背书、支票或者其他付款情况。出纳根据相关销售（或劳务）合同确定收款金额是否符合约定，分别对预收款、本期实现收入和以前欠款进行处理，以保证帐实相符。（4）收缴应付款、预付款及其他应付款。出纳应根据会计记录，确定收到的金额是否一致，包括水电费、房租、保险费、单位代为缴纳的个人所得税、职工个人贷款及差旅费贷款、单位缴纳的押金等，etc

出纳在了解收入的金额和来源后，应核对收入的金额和来源。检查时，他应该冷静，不要太快。其业务如下：

（1）现金清点。现金收入应与经营者面对面计算。在清点过程中，经办人对出纳发现的短少、假钞等特殊问题负责

（2）银行验证。银行结算收入应由出纳与银行核对。如通过电话或电话银行查询，只能作为参考。取得银行相关收款凭证后，即可正式确认收入并进行会计处理

（3）核对无误后，按规定开具发票或内部使用收据。收入数额较大的，要及时向有关领导报告，方便资金的安排和调度。办理完手续后，在相关收据上加盖“收讫”章

如验发单据后发现现金短缺或假钞，由出纳负责

3.收入返还

如因特殊原因造成收入返还，如支票印鉴不清、收款人账号错误等，出纳应及时与相关代理人或对方联系，重新办理收款

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