收银员在收到一笔钱之前,要清楚知道收多少钱,收谁的钱,收什么样的钱,然后根据不同情况进行分析处理。其基本业务如下:
(1)确定收款金额。如果是现金收入,应考虑存货限额的要求
(2)确定付款人。出纳应当写明付款人的全称和有关情况,并注明代付款人收到的背书、支票或者其他付款情况。出纳根据相关销售(或劳务)合同确定收款金额是否符合约定,分别对预收款、本期实现收入和以前欠款进行处理,以保证帐实相符。(4)收缴应付款、预付款及其他应付款。出纳应根据会计记录,确定收到的金额是否一致,包括水电费、房租、保险费、单位代为缴纳的个人所得税、职工个人贷款及差旅费贷款、单位缴纳的押金等,etc
出纳在了解收入的金额和来源后,应核对收入的金额和来源。检查时,他应该冷静,不要太快。其业务如下:
(1)现金清点。现金收入应与经营者面对面计算。在清点过程中,经办人对出纳发现的短少、假钞等特殊问题负责
(2)银行验证。银行结算收入应由出纳与银行核对。如通过电话或电话银行查询,只能作为参考。取得银行相关收款凭证后,即可正式确认收入并进行会计处理
(3)核对无误后,按规定开具发票或内部使用收据。收入数额较大的,要及时向有关领导报告,方便资金的安排和调度。办理完手续后,在相关收据上加盖“收讫”章
如验发单据后发现现金短缺或假钞,由出纳负责
3.收入返还
如因特殊原因造成收入返还,如支票印鉴不清、收款人账号错误等,出纳应及时与相关代理人或对方联系,重新办理收款
-
出纳人员在资金流中起到的作用
322人看过
-
出纳人员在资金流中起到的作用是什么
246人看过
-
出纳工作的流程
479人看过
-
出纳工作的基本要求
133人看过
-
出纳岗工作流程
190人看过
-
政府在风险资本投入中的作用及其意义
87人看过
债务人欠货款,如果债务人与债权人之间没有订立欠条的话,债权人就需要收集其他证据,来证明债权债务合同确实存在。根据最高人民法院审理民间借贷案件的司法解释规定,能够证明债权债务关系确实存在的证据,不只限于借条,还包括了双方的收据、书证、电子证据... 更多>
-
出纳的工作流程香港在线咨询 2022-10-11一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金帐,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
-
出纳工作流程黑龙江在线咨询 2022-05-13出纳工作流程: 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行账和现金账,并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。 2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审
-
-
资本性支出是什么意思,在企业经营活动中,哪些资产作为资本性支出湖北在线咨询 2022-01-27资本性支出是指通过它所取得的财产或劳务的效益,可以给予多个会计期间所发生的那些支出。因此,这类支出应予以资本化,先计入资产类科目,然后,再分期按所得到的效益,转入适当的费用科目。在企业的经营活动中,供长期使用的、其经济寿命将经历许多会计期间的资产如:固定资产、无形资产、递延资产等都要作为资本性支出。即先将其资本化,形成固定资产、无形资产、递延资产等。而后随着他们为企业提供的效益,在各个会计期间转销
-
资本成本在财务管理中的重要作用有哪些福建在线咨询 2022-02-13资本成本在财务管理中的重要作用有:1.资本成本是比较筹资方式、选择筹资方案的依据。在其他条件相同时,企业筹资应选择资本成本最低的方式。2.平均资本成本是衡量资本结构是否合理的依据3.资本成本是评价投资项目可行性的主要标准。资本成本通常用相对数表示,它是企业对投入资本所要求的报酬率(或收益率),即最低必要报酬率。4.资本成本是评价企业整体业绩的重要依据。资本成本是指企业为筹集和使用资本而付出的代价,