（一）借贷型民间票据贴现纠纷

民间票据贴现所引发的纠纷中，民间借贷占有一定的比例，此类纠纷系非票据纠纷。这类纠纷中原、被告形成借贷合意后，原告将银行承兑汇票作为金钱的替代物交付给被告，被告给原告出具借条，原告以民间借贷纠纷起诉。

（二）买卖型民间票据贴现纠纷

在民间票据贴现中，最典型的就是票据的买卖。民间票据贴现涉诉纠纷中，数量最多的也是这类纠纷。这类纠纷中，原告持有的证据往往是被告出具给其的收条或欠条，载明内容是被告收到原告的银行承兑汇票，于确定的时间归还原告贴现款。

一、开展票据贴现的难点

（一）宏观调控政策出台，银行内部信贷政策调整，限制了票据贴现业务发展

调控政策趋紧，各金融机构按月控制发展规模，而且采用硬着陆，此举虽然对非贴现贷款业务的发展做出了贡献，但增加了贴现业务营销的难度。今天办，明天不办，利率忽高忽低，如2007年前三季度贴现利率4．896％，第四季度调控政策趋紧，利率达9．99％。2008年一季度贴现利率虽有回落，但仍高达7．92％。票据贴现利率上涨无疑增加了银行提高票据业务的动力，但却不利于稳定优质客户。在2008年银行按季控制信贷额度的情况下，票据贴现利率将呈现出季度性周期变化。

（二）票据“不真实”，使贴现业务存在很大风险

《票据法》规定，签发商业票据必须以真实合法的商品交易为基础，但现实经济活动中的票据常常会“不真实”，表现在：没有物流背景的“虚拟票据”；有经济活动，但这种经济活动的内容和规模与票据上载明的内容和规模不一致而存在“假票据”；纯粹为骗取银行资金而存在的“伪造票据”。票据市场上这种现象的存在使得部分银行片面强调风险，不敢轻易开展票据贴现业务，从而限制了票据贴现市场的发展。

（三）商业承兑汇票贴现发展缓慢

由于商业承兑汇票是以企业信誉作保证的，所以该票据的信用“度”远不如银行承兑汇票高，因此在信用意识还比较淡薄、社会信用环境还不很理想的情况下，商业承兑汇票很难被企业和银行所接受，其贴现市场发展就更慢了。

（四）企业对非票据结算方式的偏好影响了票据贴现的发展

商业票据特别是银行承兑汇票，不仅仅是一种结算工具，而且是一种理财手段，运用得好将获益匪浅。据调查，从事有色金属冶炼、石油化工行业的企业结算多采用银行承兑汇票，其他行业的企业则不喜欢商业票据结算方式。可见，一个地区喜好商业票据结算方式的企业越多，该地区的票据市场就越发达。

二、什么是票据贴现

票据贴现是应收和应付票据的贴现。企业筹措资金的一种方式。企业在应收票据到期之前，将票据背书后交银行贴现，银行将票据的到期价值，扣除按照贴现利率计算的从贴现日至到期日的利息（贴现折价）后的余款付与企业，称为应收票据贴现。应收票据贴现利息与贴现实得金额的计算公式为：贴现利息＝票据到期价值×贴现率×贴现期实得金额＝票据到期价值－贴现利息在出票人向银行偿付已贴现的票据前，贴现应收票据是企业的或有负债。企业开出本身的票据向银行贴现，银行将票据面值扣除贴现利息后的余额付与企业，称为应付票据贴现。应付票据贴现折价和实得款额的计算类似于应收票据贴现。对应付票据贴现折价要设立“应付票据贴现折价”帐户核算，它是“应付票据”的抵减帐户。应付票据贴现折价要按期摊配，转为利息费用。