个体工商户免税政策-法师兄

个体工商户免税政策

来源：互联网时间： 2023-04-12 14:01:27 392 人看过

对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上再减半征收所得税。即现行优惠政策下，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率计算企业所得税（实际税负为5%）；如果再减半征收后，即减按25%的基础上再减按50%计算应纳税所得额，按20%的税率计算企业所得税（实际税负仅2.5%）。

一、个体户所得税优惠政策

一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

二、小微企业有哪些税收优惠政策

根据《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额100~300万元时，采用超额累进计算方法。年应纳税所得额超过300万元时，就不再满足小微企业的条件，也就不再享受企业所得税优惠政策。全额按25%税率征收企业所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个体工商户相关文章

个体工商户
个人独资企业和个体工商户有什么区别,个体工商户税收政策有哪些

一、个人独资企业和个体工商户有什么区别?根据相关的规定，个人独资企业与个体工商户的区别，具体如下：1、成立的条件不同。个人独资企业必须具有合法的企业名称、固定的生产经营场所和必要的生产经营条件及从业人员等;而个体工商户完全由经营者自行决定，法律、法规无特别要求。2、设立者的要求不同。个体工商户是从事工商业经营的自然人或家庭，自然人或以个人为单位，或以家庭为单位从事工商业经营，均为个体工商户;而个人独资企业的出资人是一个自然人。该自然人应当具有完全民事行为能力，并且不能是法律、行政法规禁止从事营利性活动的人。3、法律地位不同。依照相关法律规定，公民在法律允许的范围内，依法经核准，登记从事工商业经营的，为个体工商户，但不是一个经营实体;个人独资企业是依法在中国境内设立，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。二、个体工商户税收政策有哪些?个体工商户享受税收优惠政策如下：1、残疾人员

2023-05-21

464人看过
房产税
个体户税收优惠政策有哪些，可以减免吗

一、个体户税务注销需要什么资料1、《注销税务登记申请表》；2、税务登记证复印件（验原件）；3、上级主管部门批复文件或董事会决议复印件（验原件）；4、工商营业执照被吊销的应提交工商行政管理部门发出的吊销决定复印件（验原件）；5、已先在国税办理注销税务登记的国地税共管户，应提供国税的《注销税务登记通知书》复印件（验原件）；6、纳税人有应税房产、土地、车船的，应提供主管部门出具已办理过户或注销的证明复印件（验原件）。此外，提交的资料由主管税务局综合服务岗受理审核。税务机关会根据纳税人的具体情况分别适用简易程序、审核程序、检查程序。最后，税务机关会向纳税人打印税务登记注销证明，并收回税务登记证件。二、个体户税收优惠政策有哪些营业税已改成增值税，增值税个体享受小规模优惠：月销售10万，季度销售30万以内免增值税.1、残疾人员个人为社会提供的劳务，经批准可免征营业税。2、对残疾、孤老人员和烈属本人从事

2023-06-08

152人看过
个体工商户
个体工商户一个季度多少可以免税

小规模纳税人的个体工商户,开发票适用3%征收率,每季度不含税收入30万元以下免税,超过30万元的全额纳税,如果税金达不到起征点,则城市维护建设税、教育费附加等附征税费一并减免。如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或城建税、教育费附加也免征,如果经营场地自有,则会涉及房产税、土地使用税,如果租赁,则会涉及印花税。一、个体工商户的起征点是多少？个体工商户税务起征点是5000元-20000元，具体有各地市来具体规定。月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。个体工商户纳税标准：1、销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值税或营业税，城建税、教育费附加也免征。核定征收的税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办

2023-06-27

63人看过
个体工商户
个体工商户如何避免纳税风险2022

个体工商户纳税采用三种税收制度：查账征收的税款；定期定额征收；核定征收。个体工商户纳税是指个体工商户应按照税务部门的规定正确建立账簿，准确进行核算。对账证件全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收的税款；对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收；具有一定情形的个体工商户，税务部门有权核定其应纳税额，实行核定征收。一、查账征收的1、按营业收入交5％的营业税2、附加税费（1）城建税按缴纳的营业税的7％缴纳；（2）教育费附加按缴纳的营业税的3％缴纳；（3）地方教育费附加按缴纳的营业税的1％缴纳；（4）按个体工商户经营所得缴纳个人所得税，实行5％－35％的的超额累进税率。二、个体工商户纳税标准1、销售商品的缴纳3％增值税，提供服务的缴纳5％营业税。2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。3、还有就是缴纳2％左右的个人所得税了。4、个体工商

2023-07-05

320人看过

个体工商户
吉林省个体工商户雇工工伤保险政策

吉林省个体工商户雇工工伤保险办法第一条为维护个体工商户雇工的合法权益，保障个体工商户雇工依法享受工伤保险待遇，根据《工伤保险条例》，结合实际，制定本办法。第二条本省行政区域内有雇工的个体工商户，均须按照本办法的规定参加工伤保险。第三条县级以上人民政府劳动和社会保障行政部门，负责组织本办法的实施。县级以上人民政府工商行政管理、卫生、安全生产监督等有关部门，应当按照各自的职责，协助劳动和社会保障行政部门做好个体工商户参加工伤保险工作。第四条个体工商户是工伤保险缴费义务人，应当按照国家和本省的规定到所在地工伤保险经办机构，为其雇工办理工伤保险参保缴费手续，并及时足额缴纳工伤保险费。雇工个人不承担缴费义务。第五条个体工商户每月缴纳的工伤保险费数额为：工伤保险统筹地区上一年度职工月平均工资的60%乘以雇工人数，再乘以工伤保险经办机构按照国家规定确定的适用费率之积.第六条工伤保险经办机构可以采取定期、

2023-06-07

311人看过
借款
个体经营交税的种类，免税政策有哪些

一、个体经营交税种类1、个体工商户增值税：销售货物的为月销售额2000—5000元；销售应税劳务的为月销售额1500—3000元；按次纳税的为每次(日)销售额150—200元。2、个体工商户营业税：(1)按期纳税的起征点为月营业额5000元。(2)按次纳税的，每次(日)营业额100元。注：营业税起征点的适用范围只限于个人。二、个体工商户税收政策1、《关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》：自2011年11月1日起至2016年10月31日止，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。2、《免征小型微型企业部分行政事业性收费》：从2012年1月1日至2016年12月31日，对小型微型企业免征管理类、登记类、证照类行政事业性收费，具体包括有企业注册登记费、税务发票工本费、海关监管手续费、货物原产地证明书费、农机监理费等22项收费。3、《关于小型微利企业所得税优惠政策有

2023-03-19

237人看过
个体工商户
个体工商户实际经营期不足1年的个税政策出台

近日国家税务总局发布了《关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问题的公告》(以下简称《公告》)，明确个体工商户实际经营期不足1年的计税方法。《公告》规定，个体工商户、个人独资企业和合伙企业在纳税年度中间开业、合并、注销以及其他原因，导致该纳税年度的实际经营期不足1年的，个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业自然人投资者，在计算其应纳生产经营所得个人所得税时，以其实际经营期为1个纳税年度。投资者本人的费用扣除标准，按照其实际经营月份数，以3500元/月的标准确定。据税务总局所得税司有关负责人介绍，过去对个人独资企业和合伙企业在年度中间开业或注销，取得的生产经营所得如何计征个人所得税的问题进行了明确，而对于个体工商户在年度中间开业或注销的情形，政策没有明确规定，各地一般都按个人独资企业和合伙企业的计算方法执行。个别纳税人在计算缴纳税款时存在一定疑惑。《公告》的发布将有效解决这一

2023-06-09

319人看过
个体工商户
沈阳：两万个体工商户免征增值税

6月11日，记者从我市国税局了解到，从今年初国家对增值税起征点调整政策实施到目前，我市已有2万多个体工商户因达不到起征点而免于纳税。据介绍，增值税起征点上调是国家为了鼓励社会就业，提高经营者收入而制定的税收优惠性政策，我市国税局从今年1月1日起，对增值税起征点进行调整，将销售货物的起征点由原来的3000元上调至5000元，将销售应税劳务的起征点由原来的1500元上调至3000元。据初步统计，目前全市有2万多个体工商户从中受益，他们因达不到起征点而免于纳税。税务专家评价，此项政策的施行，将对社会就业产生积极的鼓励作用，有利吸引更多的个人加入到自主创业中来，并产生叠加效应，带来巨大的社会效益。

2023-06-07

108人看过

外商投资
外商投资的免税政策

根据《外商投资企业和外国企业所得税法》第八条规定对生产性外商投资企业，经营期在十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年～第五年减半征收企业所得税。但是，由于在合同中规定核算方式不同，同样的分阶段投资，取得同样的利润，但税后净利润却相差很远。(一)分阶段投资，分别设立账册进行核算。根据《外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》第七十六条规定本细则第七十五条所说的开始获利的年度，是指企业开始生产经营后，第一个获得利润的纳税年度。因此，对分阶段建设、分阶段生产经营的合资经营、合作经营企业和外商独资经营企业来说，原则上只能享受一次减免税优惠，对后建成投产经营部分，不再单独计算减免税期。但是根据《财政部、国家税务总局关于对中外合资经营、合作生产经营和外商独资经营企业有关征收所得税问题几项规定的通知》(财税外字[1986]102号)第二款规定：对合资经营、合作生产经营企业和

2023-06-06

351人看过
业主
国家支持个体户发展：2023年最新免税政策出台

个体工商户是要交个人所得税的。1．个体工商户从事工业，手工业，建筑业，交通运输业，商业，饮食业，服务业，修理业，以及其他行业生产，经营业取得的所得。2．个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学，医疗，咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。3．其他个人从事个体工商业生产，经营取得的所得。4．个人因从事彩票代销业务而取得的所得，按照“个体工商户的生产，经营所得”项目计征个人所得税。5．上述个体工商户和个人取得的与生产，经营有关的各项应纳税所得。个体户怎么交个人所得税个体户的个人所得税可以通过查账征收和定额核定征收两种方式来缴纳。查账征收以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税。个体业主的工资不作为成本、费用扣除，但可以扣除生计费用每年42000元。定额核定征收按行业应税所得率计算应纳税所得额和应纳税额。

2023-07-08

70人看过
纳税人
弱势群体税收减免政策

对安置残疾人的单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。一个纳税期已交增值税额不足退还的，可在本纳税年度内以前纳税期已交增值税扣除已退增值税的余额中退还，仍不足退还的可结转本纳税年度内以后纳税期退还，但不得结转以后年度退还。纳税期限不为按月的，只能对其符合条件的月份退还增值税残疾人税收优惠政策2022残疾人税收优惠政策有：1、对残疾人的收入所得，经税务机关的批准可以予以减征个人所得税，只是减征而不是免征，具体减少的标准要看当地税务机关审批标准；2、店铺雇佣残疾人工作，提供劳务的，可以免征店铺的营业税；3、残疾人自己从事个体经营的，国家可以免征残疾人的行政事业性收费。《财政部国家税

2023-07-03

220人看过
离婚析产
个税减免政策的优势

根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定：第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金国债和国家发行的金融债券利息，按照国家统一规定发给的补贴、津贴，福利费、抚恤金、救济金，保险赔款，军人的转业费、复员费、退役金，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得，中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得，国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。第五条有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案，残疾、

2023-06-30

406人看过

个体工商户
个体工商户注销：2022年最新政策解读

个体户注销营业执照的程序如下：1、先将公司银行账户中的钱全部转走，进行银行销户，须携带开户的所有资料，包括营业执照正副本，税务登记证正副本，银行开户许可证，机构信用代码证，法人身份证和经办人身份证原件及复印件，公章，财务专用章，名章。2、如果有未开具的空白发票，先在开票系统中将未开具的空白发票进行作废。3、带着发票领购簿和未开具的空白发票到税务局进行验票，没有问题后，税务局会收回发票领购簿并告知回去对金税盘进行修改时钟，并进行抄当月税，具体的流程可以咨询当地的金税盘服务企业。4、金税盘修改好时钟，完成抄税后，携带金税盘，税务登记证正副本，公章，对金税盘和税务登记进行注销，税务局受理后3－5个工作日会出具税务事项通知书予以核准注销。5、携带营业执照正副本、和税务局出具税务事项通知书原件及复印件、公章到工商局注销营业执照。6、这样个体户就成功注销掉营业执照了。注意：个体工商户营业执照遗失或毁损

2023-07-05

67人看过
个人所得税
2021年个税免税范围及政策

项目有：省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券利息，等等。中介机构一般包含的服务项目有哪些不同的中介机构包含的中介服务是不同的，就拿留学中介机构为例：留学中介常规服务：咨询服务：学生和家长来到中介之后，中介的顾问老师或是规划师需要和家长以及学生坐下来了解学生的情况、需求并针对其留学意向进行留学的整体咨询服务。其中包括：大体介绍一下留学目标国家的教育体制、学制、专业、院校推荐及介绍、费用以及申请流程和收费等细节。首次咨询之后，学生和家长会综合考量是否与该中介签约。如果签约，那么中介一般会进行更深入的留学规划和细节上面的沟通。网申、材料翻译和文书指导和材料寄送等服务：现在，绝大部分学校都需要学生提交网络申请，也就是我们常说的网申。一般中介的文案老师会来

2023-07-03

78人看过