过节费做福利还交个税吗？-法师兄

过节费做福利还交个税吗？

来源：法律编辑整理时间： 2023-03-22 08:11:40 160 人看过

过节费做福利要交个税的；过节费一般是用人单位在法定休假日于正常工资之外发给员工的额外收入。我国《个人所得税法实施条例》第八条规定：“工资、薪金所得，是个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。”根据税务部门的解释，过节费属于工资、薪金所得，应该按当月工资、薪金所得纳税。即过节费税收按照个人所得税缴纳。

一、过节费可以抵冲加班工资吗？

在实践中，有些单位福利比较好的，逢年过节的，会发给员工一部分过节费。

对此，有的单位在节假日安排员工加班的，就以已发放过节费为由，用过节费代替加班费。其实，这是错误的。

用人单位发放过节费，属于单位的福利待遇，与劳动者是否加班无关。

从法律意义上讲，过节费是一种约定义务，不是法定义务。

而用人单位安排劳动者加班的，应当支付加班工资，这是一种法定支付义务。所以过节费不能冲抵加班工资。

二、节假日加班工资需要缴纳个税吗

个人在法定节假日的加班费不属于国家统一规定发给的补贴津贴，需按照工薪收入纳税。

根据《个人所得税法》第四条第三项，按照国家统一规定发给的补贴、津贴，免纳个税。而按照《劳动法》对节假日加班工资的规定，休息日安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于工资的百分之二百的工资报酬；法定休假日安排劳动者工作的，支付不低于工资的百分之三百的工资报酬。

同时，根据《个人所得税法实施条例》第十三条规定，《个人所得税法》第四条第三项所说的按照国家统一规定发给的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴。因此，加班工资不属于国家统一规定发给的补贴津贴，应并入工薪收入依法征税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
中秋节发的福利需要报个税吗

需要，属于个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得，应计入发放当月的工资薪金所得缴纳个人所得税。中秋节福利费每个员工人人有份拿到手的需要并入当月工资薪金所得一起计算交个税。职工取得福利，无论何种形式，皆应一并代扣代缴个人所得税。除非另有规定。一、施工费与劳务费的区别劳务费，即个人所得税中的劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得，它与工资薪金所得的区别在于劳务报酬是独立个人从事自由职业取得的所得，而工资薪金所得属于非独立个人劳务活动。即在机关和企事业单位中任职、受雇而得到的报酬，存在雇佣与被雇佣关系。二、请问救济金属于工资范围吗？属于。企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。前款所称工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补

2023-03-27

440人看过
法律综合知识
职工福利房要交个税吗

根据我国现行税收政策（参照财税〔2007〕13号），如果单位以相对较低的价格向员工出售房产，而这并不满足相关规定的标准，那么员工在获得这一福利的同时，也需要承担相应的个人所得税。关于具体的缴税计算方法，以下三点因素值得我们特别注意：首先，要明确的就是所得收益的确定。具体来说，我们要对比员工实际支付的购房款项与该房产的购置或者建造成本之间的差异，如果实际支付金额超过了购置或建造成本，则员工无需缴纳个人所得税；反之，如果实际支付金额小于购置或建造成本，那么员工因节省下来的差价部分就需要按照其“工资薪金所得”来缴纳个人所得税。其次，我们需要找到合适的税率。这个过程可以通过将差价收入除以12个月得出的数值，然后对照按月换算后的综合所得税率表，从而确定出适用的税率以及速算扣除数。最后，我们需要计算出应缴纳的税额。尽管员工因购买房产而节省下的差价部分需要按照“工资薪金所得”项目来纳税，但是这部分收入并

2024-05-05

293人看过
劳动者
过节福利转正才有吗

一般而言，法定福利，如社会保障、带薪年休假，是依照国家的法律法规给予的。如果国家的法律法规中规定试用期内不给的，则单位可以不给，也可以给，主动权在单位手中;如果国家的法律法规中没有提到试用期内是否给，则默认试用期与正式员工一样，单位必须给予。单位必须给予的是：法定福利，如社保、带薪年休假、最低工资标准、同工同酬等。一、公务员收一盒月饼违规吗不违规，来源是否正当，机关、事业单位和国有企业按照国家的相关规定，均列支有一定比例的福利费和工会经费。一般所说的违规发放过节福利，在形式上多表现为打着逢年过节名义向干部职工随意发放现金、购物卡、代金券，或者是发放数额上明显超标的高档奢侈商品等。这些行为既无法体现传统节日组织慰问干部职工的性质，也明显违反廉洁纪律、财经法律法规、财经纪律等党和国家的各项规定，必须受到相应的党纪政纪追究。但是如果是简单的一盒普通月饼还是可以发送收的。二、签订劳务合同有哪些需要

2023-03-20

411人看过
法律综合知识
过节费属于工资总额还是福利费总额

一、过节费属于工资总额还是福利费总额过节费是属于工资总额。工资是个人在企业、机关团体及其他社会经济组织进行工作从而获得的薪金，过节费是企业给职工发放的节日补助，应当纳入工资总额管理。工资包括：1．计时工资；2．计件工资；3．奖金；4．津贴和补贴；5．加班加点工资；6．特殊情况下支付的工资。二、劳动者加班的工资应该怎么发放支付加班加点工资的标准是：1．安排劳动者延长工作时间的（即正常工作日加点），支付不低于劳动合同规定的劳动者本人小时工资标准的150％的工资报酬；2．休息日（即星期六、星期日或其他休息日）安排劳动者工作又不能安排补休的，支付不低于劳动合同规定的劳动者本人日工资标准的200％的工资报酬；3．法定休假日（即元旦、春节、国际劳动节、国庆节以及其他法定节假日）安排劳动者工作的，支付不低于劳动合同规定的劳动者本人日工资标准的300％的工资报酬。《劳动法》第五十一条劳动者在法定休假日和婚

2023-07-25

156人看过

个人所得税
单位的福利费是否交纳个税

一、单位的福利费是否交纳个税1、单位福利费可以免征个人所得税。个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。2、法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第四条第一款，下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解，放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；（九）中国政府参加的国际公约、签订

2023-06-12

106人看过
工资
过节费是否属于工资福利

过节费不属于工资福利费。工资是个人在企业、机关团体及其他社会经济组织进行工作从而获得的薪金，过节费是企业给职工发放的节日补助，应当纳入工资总额管理。一、广东非因公死亡赔偿标准职工（含离退休人员）因病或非因工负伤死亡，发给丧葬补助费、供养直系亲属一次性救济金（或供养直系亲属生活补助费）、一次性抚恤金。1、“丧葬补助费的标准：3个月工资（月工资按当地上年度社会平均工资计）；2、供养直系亲属一次性救济标准：6个月工资；3、一次性抚恤金标准：在职职工6个月工资；离退休人员3个月工资。同时规定，已参加社会养老保险的离退休人员死亡，由当地社会保险机构按养老保险有关规定发放待遇；在职职工因病或非因工负伤死亡，除有规定纳入社会保险支付的地方外，由企业按上述标准发给死亡抚恤待遇二、工会费上缴的比例工会经费是按照企业会计制度企业可以根据工资总额计提入费用的一种基金。一般按工资总额的2%提取，40%上缴上级工会

2023-06-24

182人看过
工资
劳动局的过节费属于工资福利费吗

不算。企业向员工支付的节日补助金，不统一饮食而按月支付的午餐费补助金，必须纳入工资总额管理。工资支付主要包括：工资支付项目，工资支付水平，工资支付形式，工资支付对象，工资支付时间以及特殊情况下的工资支付。过节费可以抵冲加班工资吗？在实践中，有些单位福利比较好的，逢年过节的，会发给员工一部分过节费。对此，有的单位在节假日安排员工加班的，就以已发放过节费为由，用过节费代替加班费。其实，这是错误的。用人单位发放过节费，属于单位的福利待遇，与劳动者是否加班无关。从法律意义上讲，过节费是一种约定义务，不是法定义务。而用人单位安排劳动者加班的，应当支付加班工资，这是一种法定支付义务。所以过节费不能冲抵加班工资。经过上文的总结，大家应该了解到，目前对于用人单位发放给员工的过节费，其实是计入到了工资、薪金科目中的，而对于工资、薪金，我国也有明确规定，达到一定的金额就需要征收个人所得税。因此，对于员工获得的

2023-08-07

347人看过
法律综合知识
从工会经费列支过节费要交个税吗？

一、从工会经费列支过节费要交个税吗？根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》第二条第二款规定，从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助，不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税．因此，员工取得的从企业工会经费中列支的生日购物卡，应当并入员工当月的工资、薪金收入计征个人所得税．工会经费开支不需要交税．工会经费，是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用．按《中华人民共和国工会法》，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2％向工会拨交的经费这二项，其中2％工会经费是经费的最主要来源．工会会员缴纳会费是会员应尽的义务，同时也是会员在工会组织内部享受权利的物质基础．会员缴纳工会会费，体现了会员的组织观念，密切了会员与工会组织的联系，同时也有利于职工之间的互助互济和团结友爱的精神的增强．会费交纳的标准，是根据不同时期会员

2024-01-31

185人看过

个人所得税
过节活动费要不要交个税?

过节活动费要交个税，过节费一般是用人单位在法定休假日于正常工资之外发给员工的额外收入。我国《个人所得税法实施条例》第八条规定：“工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。”根据税务部门的解释，过节费属于工资、薪金所得，应该按当月工资、薪金所得纳税。即过节费税收按照个人所得税缴纳。一、过节费可以抵冲加班工资吗？在实践中，有些单位福利比较好的，逢年过节的，会发给员工一部分过节费。对此，有的单位在节假日安排员工加班的，就以已发放过节费为由，用过节费代替加班费。其实，这是错误的。用人单位发放过节费，属于单位的福利待遇，与劳动者是否加班无关。从法律意义上讲，过节费是一种约定义务，不是法定义务。而用人单位安排劳动者加班的，应当支付加班工资，这是一种法定支付义务。所以过节费不能冲抵加班工资。二、节假日加班工资需要缴纳个

2023-03-27

491人看过
法律综合知识
吊丧福利费需代扣个税吗

在中国，丧葬费用无需缴纳个人所得税。实际上，丧葬费用被视为个人收入中福利待遇、抚恤金以及救助金等类别之一，因此得到了免税政策的惠及。同时，除了上述项目之外，根据国家相关法律法规所发放的各类补贴、津贴以及保险赔偿款项等，同样无需缴纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（二）国债和国家发行的金融债券利息；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；（四）福利费、抚恤金、救济金；（五）保险赔款；（六）军人的转业费、复员费、退役金；（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所

2024-07-26

246人看过
货币
每次过节都需要交税，过节费如何才能避免个税？

为了合法避税，发购物卡等卡片是不会扣税的。发现金要走账，发卡可以以其他形式不在账内体现。合法避税，是在在法律允许的情况下，这个定义的关键是纳税人在税法许可的范围内。通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。当然，避税也不排除利用税法上的某些漏洞或含糊之处的方式来安排自己的经济活动，以减少自己所承担的纳税数额。一般地说，避税可以认为是纳税人采取利用某种法律上的漏洞或含糊之处的方式来安排自己的事务，以减少他本应承担的纳税数额。虽然避税行为可能被认为是不道德的，但避税所使用的方式是合法的，而且不具有欺诈性质。避税是对已有税法不完善及其特有缺陷所作的显示说明，它说明了现有税法的不健全特征。税务当局往往要根据避税情况所显示出来的税法缺陷采取相应措施对现有税法进行修改和纠正。所以，通过对避税问题的研究可以进一步完善国家税收制度，合理避税，才能

2023-02-23

391人看过
产假
休产假期间公司过节福利还有吗

处于产假中的女职工是否有权享有公司过节福利，通常应依据单位依法制订并实施的企业规章制度之规定以及其与单位所签订的劳动合同之约定加以认定。女职工劳动保护特别规定中规定，单位不得以生育为由降低生育女职工的工资待遇，但福利与工资有所不同。一、劳动法规定产假和产假的工资一样吗产假及产假工资规定如下：１、根据我国《女职工劳动保护特别规定》第七条规定，女职工生育享受９８天产假，其中产前可以休假１５天；难产的，增加产假１５天；生育多胞胎的，每多生育１个婴儿，增加产假１５天。女职工怀孕未满４个月流产的，享受１５天产假；怀孕满４个月流产的，享受４２天产假。因此，我国基础产假期为９８天，但计划生育法规定，对于符合法律、法规规定生育子女的夫妻，可以获得延长生育假的奖励或者其他福利待遇。各地新计生条例中都对产假天数有所延长，其中，山西、安徽、江西、宁夏增加可多休６０天，即产假时间共１５８天。２、女职工休产假，参加

2023-06-23

422人看过

住房公积金
过节费单独发个税需要吗

单位发给员工的过节费需要缴纳个人所得税，因为过节费不属于可以免征个税的福利项目。需要交个税，节日费由用人单位发放，属于个人所得税法征税内容中的工资、薪金所得，需要缴纳个人所得税。下列各项个人所得，免征个人所得税：(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；(二)国债和国家发行的金融债券利息；(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴(四)福利费、抚恤金、救济金；(五)保险赔款；(六)军人的转业费、复员费、退役金；(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；(十)国务院规定的其他免税所得。一、年终

2023-02-19

51人看过
个人所得税
有过年过节费不缴纳个税的吗

一、有过年过节费不缴纳个税吗？没有不缴纳个税的；根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的相关规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。个人因任职或受雇而从单位取得的现金、有价证券和实物所得，均属于工资、薪金所得的范畴。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条的规定，工资薪金是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。另根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)第三条的规定，以现金形式发放的过节费不属于该文件所列举的企业职工福利费扣除的范围。因此，现金形式发放的过节费不属于福利费，应属工资薪金。过节费

2023-02-27

100人看过