一、二手房交易会产生哪些税费?
1、营业税:
2018年2月之前:个人购买不足两年的非普通住房对外销售的,需全额征收营业税;个人购买超过两年(含两年)的非普通住房或者不足两年的普通住房对外销售的,按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人购买超过两年(含两年)的普通住房对外销售的,免征营业税。
2018年2月~5月1日:个人将购买不足2年的住房对外销售的,全额征收营业税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征营业税。(不含北上广深)
2018年5月1日之后:二手房交易营业税将改为增值税。
2、增值税:
对于全国各城市(不含北上广深):个人购买不足2年的住房对外销售,按照5%征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。
对于北上广深:个人购买不足2年的住房对外销售,按照5%征收率全额缴纳增值税;个人购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售,以差额(销售收入减去购买住房价款后)按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。
3、个人所得税:所购房屋不满五年上市交易时要收取税率为20%的个人所得税,按财产转让所得(本次交易价格-房屋原价-原缴纳契税-本次缴纳营业税-合理费用)计征。如果未能提供原购房*的,则按已成交价格的1%征收。
4、契税:
2018年2月之前:房屋面积如果超过90平米,则不能够享受国家契税优惠政策,只能按照目前普通住宅缴纳1.5%,非普通住宅按买价征收3%。
2018年2月之后:
①对个人购买家庭唯一住房面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税,面积为90平方米以上的,减按1.5%的税率征收契税;
②对个人购买家庭第二套改善性住房面积为90平方米及以下的,减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的,减按2%的税率征收契税;
5、印花税:印花税的缴纳比例为买卖双方分别缴纳房价的0.05%,但是此项税收已经从2009年开始对普通住宅交易免收。
6、登记费:普通二手房住宅类为80元/套。
7、土地收益金(代收):房改房、经济适用房、安居工程房买卖过户时收取,按房屋正常成交价的2%计征。
8、核档费:50元。
二、如何避免二手房税费纠纷?
1、提前掌握相关政策
二手房交易税费和房屋成交价紧密相关,无论是售房者还是购房者,都需要提前弄清相关政策规定。一般情况先,在正规房产中介公司的营业场所会明示现行的税费收取标准。
2、了解清楚特殊类型房屋的收费标准
对于厂房、商铺等非居住房屋,以及花园住宅、有限产权房、酒店式公寓等特殊住宅房,其交易税费的收取标准较为复杂,交易双方需要委托品牌中介或请专业人员陪同,有利于避免纠纷发生。
3、避免使用包税的方式。
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