怎么规定个人股权转让的税率？-法师兄

怎么规定个人股权转让的税率？

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-18 19:40:42 108 人看过

根据《个人所得税法》规定，转让股权所得属于财产转让所得应税项目，应按照20％的税率计征个人所得税。财产转让收入以转让财产的收入额减去财产原值和合理费用后的馀额，作为应纳税收入额。个人所得税是以支付所得的单位和个人为扣缴义务人。另外，国家税务总局关于纳税人回收转让的所有权征收个人所得税问题的认可（国税信130日）也有明确的规定，必要时可以自己寻找。

个人股权转让有费用吗

个人股权转让是有费用的。股权转让价格由转让方与受让方协商确定。根据《公司法》第七十一条规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。《个人所得税法》第三条第三项规定，个人所得税的税率：利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十六条

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一、股权转让印花税率1、非上市公司股权转让的印花税率为：由立据双方依据协议价格(即所载金额)的万分之五的税率计征印花税。2、上市公司股权转让的印花税率：经国务院批准，财政部决定，从2008年9月19号起，对证券交易印花税政策进行调整，由现行双边征收改为单边征收，税率保持1‰。即对对买卖、继承、赠予所书立的A股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按1‰的税率缴纳证券交易印花税，改为由出让方按1‰的税率缴纳证券交易印花税，受让方不再征收。二、股权转让印花税缴纳的三种情况如下：1、当公司有实际入资的资金根据转让的金额，双方缴纳万分之五的印花税2、当公司没有实际入资的资金转让方、受让方都不用缴纳印花税3、特殊情况如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，具体如下:内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。（1）如果A是企

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个人转让股权，以股权转让收入减去股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按财产转让所得缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按规定支付的相关税费。个人股权转让所得转让方为纳税人，受让方为扣缴义务人。股权转让所得属于财产转让所得应税项目，按20计算％税率征收个人所得税。股权转让个人所得税额计算及法律依据如下：《个人所得税法》第六条第五款规定，财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。《实施条例》第二十二条规定财产转让所得，按照一次转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，计算纳税；第十九条规定税法第六条第一款第五项所说的财产原值，对于有价证券，是指买入价以及买入时按照规定交纳的有关费用。合理费用，法律没有明确的规定，一般是指为办理股权转让手续作出的必要开支。《个人所得税法》第三条第五款规定，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财

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一、公司股权转让税费如何计算股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20％缴纳。如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。二、企业股权转让要交纳的税种（一）内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：1、企业所得税（1）企业在一般的股权（包括转让股票或股份）买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》（国税发（2000）118号，废止）有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。（2）企业进行清算或转让全资子公司以及持股95％以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发＜企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定＞的通知》（国税发（1998）97号

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1、股权转让应按“财产转让所得”缴纳个人所得税，按照转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额计算纳税。2、如纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，税务机关有权核定其应纳税额。3、外国个人投资者转让境内企业股权收益是否纳个人所得税，在法律上也缺乏确定性。《个人所得税法实施条例》第五条针对财产转让所得是否源于中国境内有如下的阐述：“转让中国境内的建筑物、土地。(1)股权转让应按“财产转让所得”缴纳个人所得税，按照转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额计算纳税。(2)如纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，税务机关有权核定其应纳税额。4、对该条款最直意的解读应是：除中国境内的建筑物、土地使用权等财产外，其他财产(包括股权)的转让所得是否源于中国境内，取决于转让地点是否在中国境内。这样解读的最大问题是，股权转让地点如何确定(譬如是转让协定签署地、交割地、股东记录簿所在

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根据我国相关法律规定，转让股权所得属于“财产转让所得”应税项目，应按照20％的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。参照每股净资产或纳税人享有的股权比例所对应的净资产份额核定股权转让收入。公司股权转让所得税率原“企业所得税暂行条例”规定，企业所得税税率是33％，另有两档优惠税率，全年应纳税所得额3－10万元的，税率为27％，应纳税所得额3万元以下的，税率为18％；特区和高新技术开发区的高新技术企业的税率为15％。外资企业所得税税率为30％，另有3％的地方所得税。新所得税法规定法定税率为25％，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15％，小型微利企业为20％，非居民企业为20％。根据新《企业所得税法》和《实施条例》规定：“转让财产收入，是指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。”因此

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一、税收法规定个人转让股票交什么税?个人转让股票交个人所得税，根据个人所得税法规定，转让股权所得属于财产转让所得应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。根据我国的《公司法》规定，有限责任公司的股东之间是可以相互转让股东自身的全部或者部分股权。股东即个人，于对个人在转让股份时，向股东之外的其他人转让股权时，需要经过其他的股东一半人的同意才能转让。公司的股东在公司的股权转让的事宜上，需要以书面形式通知其他的公司股东，来征取公司其他的股东就该转让事宜的同意，如果其他股东在接到书面通知时30天内没有答复的情况，当作同意股权的转让。如果其他股东一半人数不能同转让的情况，不同意的那些股东需要购买转让的股权，如果不购买的情况，当作同意思转让股权。二、个人公司股权转让办理的流程过程中需要的资料1、《公司股权变更登记申请表》

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《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》明确规定，个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按财产转让所得缴纳个人所得税。对于股权的原值依照以下方法确认：（一）以现金出资方式取得的股权，按照实际支付的价款与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；（二）以非货币性资产出资方式取得的股权，按照税务机关认可或核定的投资入股时非货币性资产价格与取得股权直接相关的合理税费之和确认股权原值；（三）通过无偿让渡方式取得股权，具备本办法第十三条第二项所列情形的，按取得股权发生的合理税费与原持有人的股权原值之和确认股权原值；（四）被投资企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本，个人股东已按照《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知、《国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2015年

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