个体工商户增值税起征点是多少-法师兄

个体工商户增值税起征点是多少

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-10 13:10:29 110 人看过

个体工商户增值税起征点如下：

1、增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过15万元，免征增值税；

2、增值税小规模纳税人兼营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过15万元的，免征增值税，月营业额不超过15万元的，免征营业税；

3、增值税小规模纳税人月销售额不超过15万元的，当期因代开增值税专用发票已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还。

个体工商户增值税起征点政策

为进一步支持小微企业发展，现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告如下：自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人自2021年1月份起恢复征收率3％，原优惠政策1％停止执行。季度销售额不超过30万未达起征点免征增值税和个人所得税，超过后全额申报纳税。

《中华人民共和国个人所得税法》第八条有下列情形之一的，税务机关有权按照合理方法进行纳税调整：

（一）个人与其关联方之间的业务往来不符合独立交易原则而减少本人或者其关联方应纳税额，且无正当理由；

（二）居民个人控制的，或者居民个人和居民企业共同控制的设立在实际税负明显偏低的国家（地区）的企业，无合理经营需要，对应当归属于居民个人的利润不作分配或者减少分配；

（三）个人实施其他不具有合理商业目的的安排而获取不当税收利益。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个体工商户相关文章

个体工商户
个体工商户纳税起征点与个人所得税起征点一样吗

一、个体工商户纳税起征点与个人所得税起征点一样吗个体户个税起征点为月销售额5000－20000元1、销售产品的交纳3％增值税，供给工作的交纳5％运营税。2、一同按交纳的增值税和运营税之和交纳城建税、教育费附加费。3、还有就是交纳2％左右的个人所得税了。4、假如月收入在5000元以下的，是免征增值税或运营税，城建税、教育费附加也免征。5、个体工商户在收取运营执照后，应当依法办理税务注册。个体户应依照税务部分的规则正确树立账簿，精确进行核算。对账证健全、核算精确的个体户，税务部分对其施行查账征收；对出产运营规划小又确无建账方可的个体户，税务部分对其施行定时定额征收；具有必定景象的个体户，税务部分有权核定其应缴税额，施行核定征收。二、个人所得税起征点起征点确定为每月5000元。新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的

2023-06-08

100人看过
法律综合知识
小规模增值税是多少个点

一、小规模增值税是多少个点根据相关法律法规，小型企业和个体工商户的增值税征收比例定为3％。当这些企业达到了特定的标准并经过严格的审核程序，方可获得申请成为一般纳税人的资格。为了方便这些小型企业进行核算，我国采取了简单的增值税计征方法，即对于他们所购买的资产所产生的进项税额不得予以抵扣，而其销售的商品或者提供的服务所产生的增值税税收比率仍维持在3％不变。《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条小规模纳税人增值税征收率为3％．征收率的调整，由国务院决定。二、小规模增值税怎么计算小规模纳税人在开具或者向税务机关申请代开的增值税专业发票时，其所采用的税率均为3％这一固定的征收率。增值税的征收率主要适用于原则上已确定征收标准且具有较为轻微纳税行为的小规模纳税人以及被选定使用这一税收政策的特殊一般纳税人。对于小规模纳税人而言，他们必须严格按照3％的征收率进行税费征收工作；而对于那些需要适用不同税率的特

2024-07-24

339人看过
个体工商户
申报个体工商户的增值税步骤

个体工商户个税申报有两种：1、定期定额申报缴纳。2、建账缴纳。个体工商户应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期收入和费用。个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金、损失、其他支出以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。个体工商户年检网上申报流程：1、个体工商户需先登录国家工商行政管理局网站，凭个体工商户营业执照所专属的注册号及经营者姓名登录用户界面；2、个体工商户经营者或者委托人登录工商行政管理局网站后自行填写年度报告书；3、个体工商户经营者或委托人填写完毕相关申请书后须将其打印并提交书面材料，其中包括《申报意见书》、《验照申请表》；4、携带《申报意见书》及其上所列材料前往营业执照的工商管理机关或者委托工商所进行验照复核

2023-07-06

243人看过
法律综合知识
免征增值税的自然人有增值税起增点吗

对于个人缴税的增值税起征点，按期申报的标准范围定于每月5，000到20，000元人民币；而如果是按次申报，销售额不得超过每次300至500元人民币。更详细的标准则依各地方的国库状况制定。关于起征点的调整，则归属于中华人民共和国财政部与国家税务总局共同决议的范畴。各个省份、自治区以及直辖市的财政部门与税务机关，必须在法定的范围内，基于各自的实际情况来确定适合本地域的起征点，并且向中华人民共和国财政部及国家税务总局汇报备查。针对那些增值税小规模纳税者，如果在当月内他们的销售额未能达到20000元人民币的水平，那么这些企业或者非企业性的单位将被豁免缴纳增值税。在2017年12月31日之前，针对那些月销售额在20000元人民币（包含在内）至30000元人民币之间的增值税小规模纳税者，政府也会给予税收上的优惠政策，即免除增值税的征收。《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条（一）在中华人民共和国境内销

2024-05-19

420人看过

法律综合知识
增值税可分为哪几种以及起征点是多少

一、增值税可分为哪几种增值税可以分为以下三种：1．生产型增值税生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民生产总值，因此称为生产型增值税。2．收入型增值税收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民收入，因此称为收入型增值税。3．消费型增值税消费型增值税指在征收增值税时，允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。这样，就整个社会而言，生产资料都排除在征税范围之外。该类型增值税的征税对象仅相当于社会消费资料的价值，因此称为消费型增值税。二、增值税的起征点是多少？增值税起征点的适用范围限于个人。增值税起征点由财政部和国家税务总局规定，其幅度规定如下：1．月销售额5000～20000元：

2023-06-22

176人看过
个体工商户
个体工商户未达到起征点怎么报税

经营收入未达起征点的纳税户，在免征增值税、营业税的同时，联合国;附加征收的城建税、教育费附加也同时免予征收了。未达起征点的个体工商户不要每月申报增值税。《国家税务总局关于规范未达增值税营业税起征点的个体工商户税收征收管理的通知》(国税发[2005]123号)规定：为提高管理效率和方便纳税人，未达起征点户可实行按季、半年或年申报一次。具体申报内容和申报期限由省级税务机关确定。对月度实际经营额超过起征点的未达起征点户，主管税务机关应要求其按照税务机关依照法律、法规规定确定的期限申报纳税。实行定期定额方式缴纳税款的未达起征点户，如其实际经营额连续一定期限超过起征点的，主管税务机关应及时调整其定额。具体期限由省级税务机关确定。首先要确定你们公司有没有国税，是只有企业所得税还是有增值税，都是按月还是按季申报，一般增值税都是按月申报，所得税按季申报。如果不是网报的话就在每月15号以前拿着财务报表和申报

2023-05-04

358人看过
法律综合知识
个体户年报纳税总额怎么填？个体户纳税的起征点是多少

一、个体户年报纳税总额怎么填？个体户年度报告纳税总额按企业当年实际缴纳的各项税款（包括增值税，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，生产经营个人所得税等税款）合计金额填写；还可以根据银行日记账缴纳的各项税款金额统计填写。二、个体户纳税的起征点是多少个体户纳税起征点是5000元。我国工资薪金所得应缴个税的免征额目前为5000元。新的个人所得税起征点为5000元。包括工资薪金所得；个体工商户生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得等。三、如何办理个体户营业执照办理个体户营业执照的流程如下；1．先申请个体工商户名称登记；2．领取《个体工商户登记申请书》，提交文件，申请开业登记；3．提交所需资料，经核准后就可以领取个体工商户营业执照了，一般7个工作日内即可领取。法律依据：《中华人民共和国个体工商户条例》第八条申请登记为个体工商户，

2023-07-03

73人看过
增值税
什么是增值税起征点和免征额

一、增值税起征点（1）《营业税改征增值税试点实施办法》第四十九条个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税;达到起征点的，全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。1、适用范围增值税起征点仅适用于财税〔2016〕36号文的附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第一条规定的个人，包括：个体工商户和其他个人，但不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。即：增值税起征点仅适用于个体工商户小规模纳税人和其他个人。2、销售额的确定销售额不包括其应纳增值税税额。采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按照下列公式计算销售额：销售额=含税销售额÷(1+征收率)3、达到增值税起征点的征税规定纳税人达到增值税起征点的，应全额计算缴纳增值税，不应仅就超过增值税起征点的部分计算缴纳增值税.（2）第五十条增值税起征点幅度如下:1、按期纳税的，为月销售额5000-20000元(含本

2023-04-15

359人看过

增值税
个人劳务费增值税起征点调整

本文介绍了个人应税行为销售额的计算和缴纳增值税的相关规定。如果销售额未达到增值税起征点，则不需要缴纳增值税；若已达到起征点，则需全额计算并缴纳增值税。按期纳税的月销售额范围为5000元至20000元，按次纳税的每次（日）销售额范围为300元至500元。如果个人的应税行为销售额没有达到增值税起征点，那么就不需要缴纳增值税。如果销售额已经达到了起征点，那么就需要全额计算并缴纳增值税。对于按期纳税的情况，月销售额需要在5000元至20000元之间（包括这个范围），而对于按次纳税的情况，每次（日）销售额需要在300元至500元之间（包括这个范围）。个人劳务费增值税如何计算？个人劳务费增值税如何计算？个人劳务费增值税的计算需要根据具体情况进行分析。一般情况下，个人劳务费的增值税应税收入额为提供劳务取得的全部价款和价外费用，减除支付给其他单位的或个人的住宿费、餐饮费、交通费

2023-09-02

411人看过
法律综合知识
个体的个税起征点是多少以及个税起征点调整后的好处

一、个体的个税起征点是多少个体的个税起征点是5000元。根据预扣预缴法，个税的计算公式如下：累计预扣预缴应纳税所得额＝本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除本期应预扣预缴税额＝（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率－速算扣除数）—累计已预扣预缴税额二、个税起征点调整后的好处个税起征点调整后的好处包括：第一是工薪阶层纳税人数减少，可支配收入增加。第二个利好是有助于提高内需。第三个是有助于居民改善生活质量。可支持收入增加了，生活质量当然提高。这对于建设和谐社会是有帮助的。显然，提高个税起征点、增加一系列专项附加扣除，有助于整个国民经济可持续健康发展，有助于居民提高生活质量。三、个税的征税对象和征税情形我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

2023-07-03

314人看过
个体工商户
个体工商户报税流程，个体工商户多少免税

个体工商户报税的流程为个体工商户进入税务局申报网站，点击申报个人所得税或即可按照流程进行申报。个体工商户申报之前需要把账做完。个体工商户月营业额低于三万，免征增值税。一、个体工商户报税流程个体工商户报税流程为:1.进入税务局纳税申报网站，登录之后就直接进入到申报页面2.看到电子申报下拉表中有个人所得税，这也是申报职工薪酬个税的入口，点击进去，跳转到个人所得税纳税申报界面，选择的是中间那个，即是：收入明细申报，点击查询3.跳出一个表格，需要填的是税目，点击箭头，出现小方框，选择个体户生产经营所得，确认之后，还需要填应税项目这一栏，选择独资、合伙企业经营所得。4.税费所属期填写，前面2015是不变的，指的是在这一年度，后面至什么时期，是看，所报的是哪个月份就是到哪个月份，假如是09月份，那就是像图片上面一样填的是2015-09-30。还有一个身份证号填的是法人身份证号5.填写收入、和成本费用两

2023-06-05

454人看过
个体工商户
2021年个体工商户个税起征点有哪些变化？

个体工商户个税起点是月销售额5000－20000元。销售产品的支付3％增值税，支付供应工作5％运营税。城建税和教育费附加费按增值税和运营税之和缴纳。还有缴纳2％左右个人所得税。如果月收入在，5000元以下的，免征增值税或者运营税，免征城建税和教育费附加。个体工商户收到营业执照后，应当依法办理税务登记。个体工商户个税税率根据不同的征收项目，个体工商户需要按经营所得缴纳个人所得税。具体税率参考如下：1、工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税；2、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率，适用按年计算；3、比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率。《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20％

2023-07-07

438人看过

增值税
增值税起征点幅度如下：

按期纳税的，为月销售额5000－20000元（含本数）。按次纳税的，为每次（日）销售额300－500元（含本数）。起征点的调整由财政部和国家税务总局规定。省、自治区、直辖市财政厅（局）和国家税务局应当在规定的幅度内，根据实际情况确定本地区适用的起征点，并报财政部和国家税务总局备案。对增值税小规模纳税人中月销售额未达到2万元的企业或非企业性单位，免征增值税。2017年12月31日前，对月销售额2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。以一个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人（含个体工商户及临时税务登记中的个人），季度销售额不超过9万元的暂免征收增值税。增值税小规模纳税人在季度中被认定为增值税一般纳税人的，在季度内一般纳税人资格生效前月份仍为小规模纳税人，月销售额不超过3万元的，暂免征收增值税。是在公平原则的基础上根据个体条件的不同制定出不同的增值税起征点，比如说按期纳税的企业

2023-08-17

141人看过
增值税
起征点3万能增值税吗

增值税的起征点一般不是3万吗。按照我国相关法律的规定，销售货物的增值税起征点为月销售额5000-20000元，销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元，按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元。一、增值税起征点是什么意思？个人提供应税服务的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税，达到起征点的，全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于认定为一般纳税人的个体工商户。增值税起征点幅度如下：1、按期纳税的，为月应税销售额5000-20000元(含本数)；2、按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元(含本数)。二、小微企业税收优惠最新政策一、增值税：小规模纳税人月销售额15万元以下免征增值税；二、城市维护建设税：小规模纳税人城市维护建设税最高减征50%；三、小型企业、微型企业与金融机构签订的借款合同免征印花税；四、增值税小规模纳税人印花税最高减征50%；五、资源税：增值税小规模纳

2023-03-29

336人看过