现金流量表主要项目（一）经营活动产生的现金流量。销售商品、提供劳务收到的现金

=主营业务收入+其他业务收入+应交税金（增值税-销项税额）+（应收账款期初余额-应收账款期末余额）+（应收账款期初余额）+（应收账款期末余额）+（应收账款期末余额）应收账款-预收款项）期初余额）-本期计提的坏账准备-已支付的应收票据贴现利息-存货变动用途应付的销项金额±特殊调整项目（不含三户内部调拨业务），若借方：应收账款，应收票据、预收帐款等，且贷方不是“所得税和销项税”，则加若贷方：若借方不是“现金类”的应收账款，如应收账款、应收票据、预收帐款等，则将其减去。

*①与坏账收回无关

②客户以货抵债的进项税在此不反映。

2。已收报税表=已退（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等。收到的与其他经营活动有关的现金=与上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金

*4。购买商品和接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其他费用）<；即：存货本期贷方发生额-存货变动减少额>；+存货期末数—存货期初数】+应交税金（增值税—进项税额）+（应付账款期初数—应付账款期末数）+（应付票据期初数—应付票据期末数）+（预付账款期末数—预付账款期初数）+存货变动使用价值货物（如请购单）+库存货物盘亏-计入当期生产成本和制造费用的工资、福利-计入当期生产成本和制造费用的折旧费和摊销修理费-分摊制造费用计入存货商品增加的费用、生产工人工资±特殊调整项目

特殊调整项目的处理，如果借方：应付账款、应付票据、预付款等（存贷款类），贷方不是“现金类”，则减去，如果贷方：应付账款数，应付票据、预付款等。如果借方不是“销售成本或进项税”账户，则添加。

5。支付给职工和为职工支付的现金=生产成本、制造费用和管理费用的工资、福利费+（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）

附件：有“在建工程”人员工资福利费时，应注意期初、期末、权责发生制是否包含“在建工程”，具体如下：计算时考虑计算关系。当期支付给职工的工资

=（期初总额-计入在建工程）+（拨备总额-计入在建工程）

-（期末总额-计入在建工程）进度）

当标题只给出当期生产成本中所列的工资福利，而期初没有在建工程的工资福利时，公式为：

成本的生产成本工资福利费，制造费用和管理费用+（应付工资福利费初始金额-最终金额）-（应付工资福利费在建工程初始金额-应付工资福利费在建工程最终金额）

*6。实缴税额（不含耕地占用税和增值税返还所得税）=所得税+主营业务税金及附加+应交（增值）税额-实缴税额）+消费税+营业税+关税+土地增值税+房地产税+车船使用税+印花税+教育费附加+矿产品税资源补偿费包括长期债权投资收回的利息）=短期投资收回的本金和收益（出售，（广告内容，已删除）和长期股权投资收回的本金和收益（出售，（广告内容，9）。取得投资收益收到的现金＝长期股权投资和长期债券投资收到的现金股利和利息

*10。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金=收到的与支出有关的现金净额（包括固定资产和因灾害而形成的长期资产）（为负数的，反映在支付的其他与投资活动有关的现金项目中）

11。收到的其他与投资活动有关的现金=购买股票、债券支付的已宣告但无人认领的股利、到期但无人认领的债券利息以及除上述投资活动以外的其他与购建固定资产有关的投资活动现金流入，无形资产和其他长期资产=实际处理时支付的现金（不包括反映在融资活动中的固定资产贷款利息和融资租赁费用的资本化）

*13。投资支付的现金=当期（短期股票投资+短期债券投资+长期债券投资）股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金。支付的其他与投资活动有关的现金＝购买时已宣告但尚未收到的现金股利＋购买时付息期尚未收到的债券利息和其他与投资活动有关的现金流出