哪些个人所得税可以退税-法师兄

哪些个人所得税可以退税

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-02 18:37:44 281 人看过

一、哪些个人所得税可以退税?

1、上年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

2、上年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除等扣除不充分的。

4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的;纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的。

5、还有预缴税款时，未享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等;有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。

二、个人所得税申请退税的流程是什么?

第一步：准备申报

安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用业务】—【综合所得年度汇算】;

1)进入申报界面后，填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。

2)为了方便申报，推荐大家选择【使用已申报数据填写】，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，大家只需确认即可。

3)选择【使用已申报数据填写】—【开始申报】后，系统提示【标准申报须知(使用已申报数据)】，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。

第二步：确认信息

需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认

第三步：填报数据

确认预填的收入和扣除信息无误，可直接点击【下一步】。

第四步：计算税款

数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额

第五步：提交申报

确认结果后，点击【提交申报】即可。

第六步：退(补)税

如存在多预缴税款，可选择【申请退税】。

简单的来说，有多交个人所得税的纳税义务人都可以退税，但导致多交个人所得税的原因是比较多的，像是有些人可能上年度有一些慈善性的捐赠，有慈善性捐赠的，捐出去的这些款项，其实是不需要计算个人所得税的。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

个人所得税
纳税人个人所得税16000元可以扣除哪些？

工资收入16000元的，可以通过以下方式计算个人所得税数额：确定应纳税所得额：16000－5000－五险一金＝9200元。确定税率和速算扣除数：25％，1005。计算个人所得税数额：9200乘以25％－1005＝1295元。个人所得税子女教育扣除怎么扣纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100％扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50％扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规

2023-07-13

264人看过
法律综合知识
免征个人所得税的有哪些，个人所得税可以抵扣房贷吗

个人所得免征个人所得税有按照国家统一规定发给的补贴、津贴，福利费、抚恤金、救济金，保险赔款，军人的转业费、复员费、退役金，个人所得税不可以抵扣房贷的。一、免征个人所得税的有哪些免征个人所得税的有以下几项：1．省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；2．国债和国家发行的金融债券利息；3．按照国家统一规定发给的补贴、津贴；4．福利费、抚恤金、救济金；5．保险赔款；6．军人的转业费、复员费、退役金；7．按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；8．依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；9．中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；10．国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全

2022-06-30

166人看过
法律综合知识
房产个人所得税可以退税吗，房产交纳的税费有哪些

房产个人所得税可以退税，但是需要新购住房金额与原住房销售额存在一定差距，或者是缴纳的部分税款还没办理退税等条件的才可以。房产交纳的税费有契税、个人所得税以及权属登记费及取证费等费用。一、买房个人所得税可以退税吗买房子的税可以退，但要满足退税的条件，比如以下情况，就可以退个人所得税：1．个人（包括夫妻两人，下同）新购住房金额大于或等于原住房销售额（原住房为已购公有住房的，原住房销售额应扣除已按规定向财政或原产权单位缴纳的所得收益，下同）的，全额退还已缴的个人所得税；2．个人新购住房金额小于原住房销售额的，按照购房金额占原住房销售额的比例退还已缴的个人所得税；3．对出售或新购买住房的房屋产权人属夫妻与其他人共同拥有的，按夫妻两人占房产价值的份额计算退税；4．对个人部分拥有出售或新购买住房产权的，按个人占房产价值的份额计算退税；5．对个人办理退税只退得部分税款，1年内又新购买住房的，可以再办理未

2022-05-27

499人看过
个人所得税
有伤残证可以办理个人所得税退税?

有伤残证可以办理个人所得税退税，伤残军人，是可以减征个人所得税的，具体减征幅度有当地政策来决定。没有减，可以退税。根据《中华人民共和国个人所得税法》第五条有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案：(一)残疾、孤老人员和烈属的所得；(二)因自然灾害遭受重大损失的。国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。1、应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2、扣除标准5000元/月(工资、薪金所得适用)3、应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得，其他所得。纳税人重复缴纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等情况都可以申请退税。一、个人所得税申请退税所需材料有哪些？1、完税凭证原件

2023-03-24

292人看过

个人所得税
交房贷可以退个人所得税吗

交房贷可以退个人所得税。但是需要满足一定的要求，家庭必须是唯一的住房且缴纳了个人所得税，对于退税申请的时间也有一定的要求，在第一次还贷起的一年内为一个周期，同时在满一年之后的次月起三个月内进行退税申请，如果在这个期间内没有进行申请，也就意味着自动放弃。在办理房贷退个人所得税时，需要准备首套房证明，同时还要贷款银行开具的放款证明以及还款流水，去单位办理纳税证明，或者是在税务机关开具，然后去税务所，在的行政区域大厅，进行退个税申报，在提交相关的材料之后，尽可能的准备一张银行卡，这样便于退税之后的收款。退税也是降低了购房者的贷款压力，而且根据目前新个税的暂行方法，无论之前贷款还了多久，之后最多抵扣20年，但不超过实际的还贷年限。买房交了首付没交房贷可以退吗买房子交了首付后交不起房贷，首付还能退。购房者应向售房者发出退房通知，售房者在接到退房通知15日内为购房者办理退房手续，解除按揭合同办理退房手

2023-08-11

499人看过
个人所得税
个人所得税是什么，个人所得税征税对象有哪些

一、个人所得税是什么个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。二、个人所得税征税对象有哪些1、法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。2、居民纳税义务人在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。3、非居民纳税义务人在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，

2023-06-29

176人看过
个人所得税
个人所得税退税政策几时退税？

一、个人所得税退税政策几时退税？6月30日之前通过自然人电子税务局(个人所得税APP、WEB端)网上办理或者邮寄进行申报；1、办理条件：纳税人因各种原因误交税款。(如：重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等)按规定应当携带和提交的材料目录。2、所需材料：(1)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后，原件退还纳税人)。(2)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。(3)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。(4)退税申请，须注明申请退税原因及申请退税金额。(5)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;员工聘用合同复印件一份。(6)因事务所、网站等原因误交税款的，需附上述单位出具的《情况说明》;税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。二、个人所得税退税流程是怎样的?第一步：准备申报安装个人所得税软件，打开软件后，先进行注册登录，进入年度汇算：首页【常用

2023-06-02

194人看过
法律综合知识
2024哪些人不需要办理个人所得税退税

一、哪些人不需要办理个人所得税退税经国务院批准，依据《财政部税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》有关规定，纳税人在2020年度已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，无需办理年度汇算：（一）年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；（二）年度汇算需补税金额不超过400元的；（三）已预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。二、年度汇算的具体内容是什么依据税法规定，2020年度终了后，居民个人（以下称“纳税人”）需要汇总2020年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得（以下称“综合所得”）的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠（以下简称“捐赠”）后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数（税率表见附件1），计算本年度最终应纳税额，再减去2020年度已预缴

2024-01-25

232人看过

个人所得税
国家个人所得税退税的情况有哪些？

一、国家个人所得税退税的情况有哪些?个人所得税综合收入年度结算实际上就是查缺补漏，汇总收支，按年度核算，多退少补。若综合收入个人居民超过12万元，应纳税额超过400元，或预缴总税额大于年应纳税额，办理退税申请，可进行年度结算。有符合享受条件的专项附加抵扣，但预缴税款时未申报抵扣的人员。因工作原因，辞职或年内部分月无收入，扣除费用60000元的，特殊扣除如“三保一基金”，特殊附加扣除如子女教育等。不足;不在用人单位工作，只从劳动报酬、稿酬和版税中获得收入的，需要通过年度终算处理各种税前扣除。此外，还有三种人也有“退税”：纳税人从劳动报酬、手稿报酬和版税中获得收入，年中适用的扣缴率高于综合收入年度适用的扣缴率。有公益性慈善事业捐赠支出合格，但预缴税款时未申请抵扣的;预缴税款时未申请或完全享受综合所得税优惠的，如残疾人个人所得税优惠减免等。二、个税的起征点和免征额有啥区别?所谓起征点，是征税对象

2023-06-02

320人看过
法律综合知识
个人所得税往年的没有申请退税还可以退税吗

一、个人所得税往年的没有申请退税还可以退税吗关于个人所得税往年未申请退税事宜，实际上皆有所契可循。然而，需谨记个人所得税往年退税申请亦存在一定时效，这主要源于相关法规之规定。按照惯例，若您从纳税之日计起，直至发现实际缴纳金额超出应缴税额已满三年整，那么便有权前往税务机关办理退款手续。在这种情况下，税务机构通常会将超额部分及过去数年期间的银行存款利息一并退还至您指定账户中。一旦经过审计核查无误后，通常能够立即获得退还款项。因此，对于那些此前并不知情且仍处于法定三年内申报期内的纳税人而言，仍有机会尝试申请退税。然而，切勿忘记退税并非无条件行使，需满足特定条件方可实现。一般而言，税务机构会依法审查纳税人当年为何需要缴纳更多税款。若属于因当年发放奖金或其他额外收入所致缴纳额外税费，则无法享受退税待遇；而若是由于自身操作错误导致缴纳过多税款，同样无法进行退税处理。《中华人民共和国个人所得税法》第十四

2024-03-27

357人看过
工资
工资退回后个人所得税退税流程有哪些

1、在申报表的相应栏依次勾选申请退税->税务机关审核->退税款直达个人银行卡2、年综合所得收入额不足6万元并已预缴税款，可以便捷办理。一、退税的情形1、度综合所得全年收入额不足6万，但平时预缴个人所得税的。2、度符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有扣除的。3、因年中就业、退职或部分月份没有收入等原因，导致前后税收优惠政策不一致。4、没有任何受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过汇算清缴办理各项税前扣除。5、中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣预缴率高于综合所得适用税率的。6、预缴税款时，为享受或未足额享受税收优惠的。6、有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除等情形。国家税务总局规定，下列4种情形需要办理综合所得个人所得税汇算清缴。一是纳税人在一个纳税年度中从两处或者两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减去“三险一金”等专项扣除后的余额超过

2023-02-23

189人看过
法律综合知识
个人所得税退税条件以及征税对象

个人所得税的退税条件是存在重复缴纳扣税、政策规定以及其他原因才能发生退税。个人所得税的征税对象是在中国境内居住有所得的人、在中国境内有住所的人或居住满一年的承担无限纳税义务以及无住所又居住不满一年的承担有限纳税责任。一、个人所得税退税条件是什么个人所得税退税条件：1．因为各种原因误交税款，比如重复缴纳扣缴、错用税种或者去年已经纳过税但应纳税额已经预收预缴的，按照程序办理退税手续即可；2．国家的税收政策有一定变动，属于政策性退税，那就按照国家退税政策办理退税；3．其他原因导致需要办理退税的情况。法律依据《个人所得税法》第十四条规定，扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的，税务机关审核后，按照国库管理的有关规定办理退税。二、个人所得税的征税对象个人所得税征税对象如下

2022-05-17

497人看过

法律综合知识
个人所得税怎么退税2024

一、个人所得税怎么退税2024关于2024年个人所得税退税流程的详尽指引如下所示：请首先下载并注册个人所得税APP。首先，你需要借助《个人所得税》手机应用程序进行下载、安装以及注册与登录的操作。接着，予以年度纳税明细查询。步入APP的主页面后，选择“收入纳税明细查询”选项，你便能够查阅相关年度以及各月份的全部收入金额以及已经申报的税额情况。接下来是年度汇算申报的环节。在APP的界面内选取名为“综合所得年度汇算”的选项，便可根据实际需求选择“使用已申报数据填写”或者“自行填写”的申报表格形式。若采用“使用已申报数据填写”模式，则系统会自动输入部分申报数据，你只需要确认即可；若选择“自行填写”，那么你需要对每项具体内容进行详细的填写。完成上述操作之后，便进入了提交申报阶段，此时也需同时确定退税银行卡的信息。在确认了所有信息无误并且进行提交之后，还需要选择退税的银行账户。如若你此前已经成功添加过

2024-04-05

181人看过
个人所得税
放弃个人所得税汇算清缴退税可以吗？

一、放弃个人所得税汇算清缴退税可以吗?可以，申请退税是公民的权利，可以放弃退税。后期可以在税收征管法规定的期限内重新申请退税，同时遵守税收征管法的相关规定。如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败：(1)身份信息不正确;(2)提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还;(3)申报数据存在错误或者疑点;(4)税务机关审核时发现有需要进一步核实了解的情况，但未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法联系的。(5)税务机关核实有关年度汇算申报信息，尚未确认或说明的。二、哪些情况可申请退税?1、2019年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。例如某纳税人1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元，假设没有专项附加扣除，预缴个税90元;其他月份每月工资4000元，无须预缴个税。全年看，因纳税人年收入额不足6万元无须缴税，因此其预缴的90元税款可以申

2023-06-02

492人看过