新证券法对信息披露度提高做了哪些规定-法师兄

新证券法对信息披露度提高做了哪些规定

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-13 11:14:43 273 人看过

历时近两年的证券法修订终究完成，这一次修订涉及原证券法40%的条款，体现出了既有利于推进资本市场稳定健康发展，又有利于防范风险，保障资本市场运作的安全，同时加强对广大投资者合法权益的保护的原则。比如修改后的证券法拓宽了调整范围，为混业经营预留了空间，规定“证券衍生品种发行、交易的管理办法，由国务院依照本法的原则规定”。

新修订的证券法还强化了监管部门的权力，赋予监管部门在必要时可以采取准司法权，对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封，当然也对权力的行使加强了制约?规定了相应的法律责任，这些都保证了今后在监管过程中能真正加大和强化了对投资者权益的保护力度。

新修订的证券法还规定设立证券投资者保护基金，并规定了客户交易结算资金管理新制度，规定投资者的交易资金实行第三方存管，客户证券和资金不得挪用，不得强制执行。

在证券发行上，新证券法提高信息披露的透明度。明确了发行人、上市公司、上市公司高管、各类中介机构等主体的法律责任，对上市条件、程序、交易方式重新做了界定，我国多层次资本市场法律框架因此得以确立。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多信息披露相关文章

信息披露
规范信息披露与董秘制度

新《上市规则》梳理了信息披露理念，对信息披露的真实、准确、完整、及时和公平性质进行了具体诠释。尤其强化了公平披露理念，以遏制选择性信息披露行为，具体包括禁止上市公司及有关人员以接受调研采访或通过博客论坛等方式泄漏内幕信息，要求公司在向控股股东、实际控制人及其他第三方报送文件和传递信息涉及重大敏感信息的均应及时报告并公告，上市公司及相关信息披露义务人在其他公共媒体发布重大信息的时间不得先于指定媒体等。鉴于实践中有部分公司董秘对公司事务未获得足够的知情权，无法及时掌握公司的重大动态，难以更好地督促公司履行其应尽信息披露义务，难以保证信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。本次修订还完善了董秘工作职能，要求董秘应当承担起公司信息披露相关工作的管理及协调职责，参加公司相关重大事项会议；关注媒体对公司的报道并主动求证真实情况；负责组织公司董事、监事和高级管理人员进行证券法律知识培训，协助前

2023-08-12

480人看过
证券发行
网络证券发行的信息披露制度是怎样的

网络证券发行的信息披露的内容在此期间最主要的就是招股说明书和上市公告书。在采取注册制的发行审核制度下，发行和上市是两个独立的过程，即公开发行的股票不一定会在证券交易所上市。从证券市场的实际操作程序来看，如果发行人希望公开发行的股票上市，各交易所一般都要求发行公司在公布招股说明书之前，必须取得证交所的同意。该招股说明书由于完备的内容与信息披露，成为公司发行上市过程中的核心。而上市公告书在许多发达的证券市场中并非必然的程序之一。许多市场中的招股说明书实际上就是上市公告书。网络证券招股说明书除了遵守信息披露的一般原则和必须采用网络为披露媒介外还必须发出电子招股说明书，它与传统的招股说明书内容大致相同，包括重要资料(即招股说明书的摘要)、释义和序言、风险因素与对策、募集资金的运用、发行人状况介绍、股本、发行人最新财务状况、发行人是否有参加待决诉讼、已签订的合同等。需要注意的是，传统的招股说明书公司

2023-05-04

72人看过
证券交易
网络证券交易的信息披露的概念，需要披露哪些相关文件

一、网络证券交易的信息披露的概念网络证券交易的信息披露也称持续阶段的信息披露，是指网络证券发行上市后的发行人所要承担的信息披露义务。主要是公告中期报告、年度报告、临时报告。网络证券信息必须在发行人或发行中介人的网站、证券交易所、证监会指定的专门网站上发布信息。当然，网上发布的网络证券信息也可以同时在其他媒介同步发布。二、需要披露哪些相关文件呢1、中期报告上市公司向国务院证券监管机构和证券交易所提交的反映公司基本经营情况及与证券交易有关的重大信息的法律文件，包括半年度报告和季度报告。内容包括：公司财务会计报告和经营情况，涉及公司的重大诉讼事项，已发行的股票、债券变动情况，提交股东大会审议的重要事项，国务院证券监管机构规定的其他事项。2、年度报告上市公司在每会计年度结束时，向国务院证券监管机构和证券交易所提交的反映公司基本经营情况及与证券交易有关的重大信息的法律文件。包括：公司概况，公司财务会

2023-05-04

201人看过
信息披露
新公司法更为严格的信息披露制度

1、公司的营业执照要要载明一人公司是自然人独自还是法人独资；2、一人公司的股东会决议应当采用书面形式，并且由股东签字后置备于公司；3、法定审计制度，即一人公司在会计年度终了时编制财务报告的，必须经会计师事务所审计。一、一人有限责任公司与个人独资企业的区别1、投资主体不同。（1）一人有限责任公司的投资主体可以是自然人，也可以是法人。（2）个人独资企业的投资主体只能是自然人。2、法律形式不同。（1）一人有限责任公司属于法定的民事主体，具有法人资格。（2）个人独资企业属于非法人组织，不具有法人资格。一人有限责任公司的名称应该带有有限公司字样，而个人独资企业的名称则不能称公司。3、税收征缴规定不同。（1）一人有限责任公司按照税法规定，需要缴纳企业所得税。（2）个人独资企业不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。《国务院关于个人独资企业和合法企业征收个人所得税问题的通知》规定，个人独资企业和合伙

2023-06-27

161人看过

信息披露
什么是信息披露制度？

信息披露制度是指为了保护投资者的利益，接受公众的监督，上市公司必须按照相关规定披露或公布相关信息和信息的制度。其包括证券发行的信息披露和持续信息披露：1、证券发行的信息披露是指证券公开发行时发行人、拟发行的证券和与发行证券有关的信息的披露。此类信息披露文件主要包括招股说明书、募集说明书、上市公告等；2、持续信息披露是指发行人和上市公司在证券上市交易过程中持续披露与证券交易相关的证券上市交易和信息。信息披露制度的起源及发展历程信息披露制度最早起源于1720年英国的《反金融欺诈和投资法》。18世纪初的英国，法律约束松懈，投机风波此起彼伏，股市欺诈现象非常严重，最终于1720年爆发了一次震惊英国乃至世界的南海泡沫事。南海风波的直接后果是英国国会当年通过了《反金融欺诈和投资法》（BbbleAct），该法案禁止没有特许状的公司发行股票。此后长达一个世纪的时间里英国没有股票上市，直到1825年该法案被

2023-07-07

387人看过
信息披露
信息披露是什么，上市公司信息披露有何规定？

信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众公开披露的行为。上市公司信息披露是公众公司向投资者和社会公众全面沟通信息的桥梁。投资者和社会公众对上市公司信息的获取，主要是通过大众媒体阅读各类临时公告和定期报告。投资者和社会公众在获取这些信息后，可以作为投资抉择的主要依据。真实、全面、及时、充分地进行信息披露至关重要，只有这样，才能对那些持价值投资理念的投资者真正有帮助。律师补充：上市公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等作出公开承诺的，应当披露。信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等。依法披露的信息，应当在证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的媒体发布，同时将其置备于上市公司住所、证券交易所，供社会公众查阅。信息披露文件的全文应当在证券交易所的网站

2023-05-07

211人看过
信息披露
私募基金新规之信息披露

为了切实保障投资者的知情权，规范私募基金信息披露行为，中国基金业协会于2016年2月4日发布了《私募投资基金信息披露管理办法》(简称《信息披露办法》)。一、《信息披露办法》的主要特点(一)充分尊重意思自治原则，体现私募私的属性本办法适用于所有私募基金，包括证券类、股权类、创投类或其他类的私募基金。在充分尊重基金合同意思自治原则的基础之上，仅从保护投资者角度对必须要向投资者披露的事项作了基础性的要求。同一私募投资基金存在多个信息披露义务人时，应在相关协议中约定信息披露相关事项和责任义务。信息披露义务人可以委托第三方机构代为披露信息，但是不得免除信息披露义务人法定应承担的信息披露义务。(二)体现了公募与私募、股权与证券相区别的原则按照本办法的要求，私募投资基金披露的内容和频度与公募基金区别较大。与公募基金每日披露一次的要求不同，私募基金仅要求至少每季度向投资者披露一次，考虑到本次股市异常波动的

2023-06-06

161人看过
信息披露
信息披露义务人对信息披露要求的是什么

一般说来对于上市公司的信息披露要求比较严格，而对于非上市公司信息披露的义务相对较少，在此我们着重说一下上市公司信息披露的原则。概括来说，信息披露应遵守真实、准确、完整、及时、公平五大基本原则。具体来说：真实是指公司及相关信息披露义务人披露的信息应当以客观事实或者具有事实基础的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有虚假记载和不实陈述。准确是指公司及相关信息披露义务人披露的信息应当使用明确、贴切的语言和简明扼要、通俗易懂的文字，不得含有任何宣传、广告、恭维或者夸大等性质的词句，不得有误导性陈述。完整是指公司及相关信息披露义务人披露的信息应当内容完整、文件齐备，格式符合规定要求，不得有重大遗漏。及时是指公司及相关信息披露义务人应当在规定的期限内披露所有对公司股票及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息。公平是指公司及相关信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露重大信息，确保所有投资者可以

2023-07-22

100人看过

信息披露
哪些是信息披露行为

信息披露行为是指公众公司以招股说明书、上市公告书以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众公开披露的行为。上市公司信息披露是公众公司向投资者和社会公众全面沟通信息的桥梁。上市公司的信息披露主要分为定期报告和临时报告两类。定期报告包括年度报告和中期报告。其中，临时报告包括的内容和形式较为广泛。较为常见的有股东大会决议公告、董事会决议公告、监事会决议公告。其他重大事项也会由一些中介机构同时发布信息，如回访报告、评估报告和审计报告、律师见证报告，等等。改进证券发行公司信息披露行为和倍息质，的建议（一）加大对违规信息披露者、违规中介机构及执业人员的处罚力度。从2005年证券期货监管工作会议上可以了解到这样一条信息：2005年监管部门将在日常监管中引人非行政处罚手段。然而，引人非行政处罚手段，对于解决能够带来高额收益的违规披露行为效果不会很理想。日前，比我国证券市场成

2023-07-24

390人看过
信息披露
怎么完善信息披露制度

信息披露制度完善方法：正确全面认识证券市场的功能定位，从根本上确保证券市场的透明与公开走出主证券市场为国企脱贫解围的误区，正确全面认识证券市场的功能定位，从根本上确保证券市场的透明与公开。证券市一般具有配置资源、融资和对资产的风险收益进行事理定价等功能，其中最基本的功能是配置资源。一方面，随着经济的发展，证券市场的融资工能对企业的作用将越来越小，经营业绩好的上市公司常常运用财务杠杆抵御市场风险，其次才选择股票融资。将发展到一定程度，证券市场的功能将由筹资功能转换为资源配置功能。另一方面，证券市场的资产风险收益功能从属于资源配置功能，投资者通过对股票收益风险的分析和预测，对股票的内在价值进行评价，然后在证券市场上买卖股票，追求利益最大化，客观上使资金流向好的企业，实现了资源配置。信息披露制度完善方法：进一步完善上市公司信息披露制度信息不畅通是信息不对称的重要原因。持续信息公开制度，一方面有利

2023-06-09

257人看过
信息披露
企业债券信息披露的内容

信息披露根据深、沪证券交易所的规定，企业债券上市后应履行信息披露义务，信息披露内容与上市公司相似。企业债券发行人应该披露的信息包括定期报告和临时报告。定期报告包括年度报告和中期报告，其他报告为临时报告。（一）定期报告中期报告：债券上市期间，企业在每个会计年度的上半年结束之日起二个月内，公布中期报告；年度报告：债券上市期间，企业在每个会计年度结束之日起四个月内，公布年度报告。（二）临时报告根据规定，债券上市期间，发生可能对债券价格产生较大影响的重大事件时，发行人应当予以公告，包括发行新债券的决定；发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及债券发行人主体变更的决定；涉及担保人主体发生变更的情况；涉及和可能涉及企业债务的重大诉讼等。（三）到期兑付公告债券到期前一周，发行人公告债券兑付等有关事宜。一、上市公司信息披露的范围包括哪些？上市公司信息披露的内

2023-06-22

304人看过
法律综合知识
2024法律上如何规定信息披露

一、法律上如何规定信息披露依据我国证券法的规定，上市公司要履行信息披露义务，披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。二、相关法律规定《中华人民共和国证券法》第七十八条发行人及法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定的其他信息披露义务人，应当及时依法履行信息披露义务。信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。证券同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露义务人在境外披露的信息，应当在境内同时披露。第七十九条上市公司、公司债券上市交易的公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司，应当按照国务院证券监督管理机构和证券交易场所规定的内容和格式编制定期报告，并按照以下规定报送和公告：（一）在每一会计年度结束之日起四个月内，报送并公告年度报告，其中的年度财务会计报告应当

2024-03-23

417人看过

信息披露
信息披露和我国证券市场的效率

1．信息披露：证券市场监管的基本理念。信息披露是美国证券市场监管的基本理念。20世纪初，在吸取1929年华尔街股票市场大崩溃这一沉痛历史教训的基础上，美国广大投资者基于保障自身利益之需，要求规范会计信息披露。1932年，美国参议院金融和通货委员会认为充分披露会计信息将有效地防止财务报表出现差错和舞弊。1933年，美国颁布了《证券法》，其目的在于使投资者得到在美国证券市场上所发行之证券的全面、公正之信息。其背后的立法指导思想为：只要能向投资者提供足够的信息，使其可以就所发行证券之投资价值做出其独立的判断，并据此做出审慎的决策，则投资者之利益便能得到充分的保护。1934年的美国《证券交易法》继续贯彻了上述披露哲学，并要求上市公司进行连续性披露。在过去的70多年里，尽管证券法历经修订，但无论基本政策还是规范框架和范围均没有改变，证券立法的根本目标仍是通过加强信息披露，以保护投资者利益。目前，通过

2023-08-12

146人看过
业务重组
违规披露信息犯罪要求的证据有哪些

1、必须具有证明侵犯国家对公司的财务管理制度和侵犯股东或其他相关人利益的复杂客体的形态证据；2、必须具有证明在客观方面表现为，行为人实施了向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益行为，或者有其他严重情节的行为的形态证据；3、必须具有证明是负有披露义务的公司、企业，其直接负责的主管人员、直接责任人员达到法定刑事责任年龄、具有刑事责任能力的特殊主体的形态证据；4、必须具有证明由主观故意构成的形态证据。违规披露信息的后果信息披露的事务管理：（一）上市公司信息披露的制度化管理上市公司应当制定信息披露事务管理制度，经公司董事会审议通过后，报注册地证监局和证券交易所备案。（二）上市公司及其他信息披露义务人在信息披露工作中的职责1、上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：（1）董事会

2023-08-05

235人看过