违约金企业所得税汇算可以扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法》并没有明确违约金不得扣除，但从不可扣除部分进行分析，违约金企业所得税汇算可以扣除。

一、什么叫广告费和业务宣传费纳税调整

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第四十四条规定，现就有关广告费和业务宣传费支出税前扣除政策通知如下：

1、对化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

2、对签订广告费和业务宣传费分摊协议（以下简称分摊协议）的关联企业，其中一方发生的不超过当年销售（营业）收入税前扣除限额比例内的广告费和业务宣传费支出可以在本企业扣除，也可以将其中的部分或全部按照分摊协议归集至另一方扣除。另一方在计算本企业广告费和业务宣传费支出企业所得税税前扣除限额时，可将按照上述办法归集至本企业的广告费和业务宣传费不计算在内。

3、烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。

4、本通知自2016年1月1日起至2020年12月31日止执行。

二、企业所得税不得扣除哪些项目

企业所得税不得扣除的项目如下：

1、资本支出，是指纳税人购买、建设固定资产和对外投资的支出。企业资本支出不得直接税前扣除，应通过提取折旧逐步摊销；

2、无形资产转让、开发支出。是指纳税人购买无形资产和自行开发无形资产的费用。无形资产转让，开发支出不得直接扣除，应在受益期内分期摊销；

3、资产减值准备。固定资产和无形资产计提的减值准备不得税前扣除；其他资产计提的减值准备不得税前扣除，直至转化为实质性损失，违法经营的罚款和被没收财产的损失。

三、个人所得税怎么申报退税

个人所得税申报退税流程如下：

1、准备申报，开始年度汇算申报；

2、需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认；

3、确认预填的收入和扣除信息无误；

4、数据系统将自动计算本年度综合所得应退税额；

5、确认结果后，提交申报；

6、如存在多预缴税款，可选择申请退税。

（一）、个人所得税专项费用扣除标准如下：

1、在子女教育方面，纳税人子女从年满3岁开始一直到整个全日制学历教育阶段的支出，按照每孩每月1000元标准扣除；

2、在继续教育方面，纳税人接受学历学位继续教育的，按每月400元的标准扣除，接受技能人员和专业技术人员职业资格继续教育的，在取得证书的当年按3600元的标准扣除；

3、在大病医疗方面，纳税人或其配偶、未成年子女医保目录范围内自付的医药费用超过1.5万元部分，在每年8万元限额内据实扣除；

4、在住房贷款利息方面，纳税人或其配偶发生的首套住房贷款利息支出按每月1000元的标准扣除；

5、在住房租金方面，按所在城市不同，分别按每月800元、1100元、1500元的标准扣除。

（二）、不需要个税办理年度汇算的情形如下：

1、纳税人年度汇算需补税，但年度综合所得收入不超过12万元；

2、纳税人年度汇算需补税金额不超过400元；

3、纳税人已经预约税额与年度应纳税额一致或者不申请年度汇算退税的。

综上所述，个人所得税并不是每个人都会退税的，需要根据个人的情况，有些人还会进行缴纳。符合条件的情况下，才会退税，不符合条件的情况下，是不进行办理的，如果符合条件个人不进行办理，那么税务局也是不会主动办理退税的。