财政部、证监会关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知-法师兄

财政部、证监会关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知

来源：互联网时间： 2023-06-06 16:24:41 173 人看过

发布部门:财政部、中国证券监督管理委员会

发布文号:财会[2007]6号

各省、自治区、直辖市财政厅(局)，深圳市财政局，中国证券监督管理委员会各派出机构：

为了规范会计师事务所从事证券、深圳的年度财务报表审计；B:证券机构的中期财务报表审计；C:净资产验

证、实收资本（股本）的审验；D:盈利预测审核；E:内部控制制度审核；F:前次募集资金使用情况专项审核；G:其他业务。

附表11

会计师事务所整改计划表

会计师事务所名称

取得证券资格时间

证券资格

证书编号

主任会计师

联系电话

电子邮件

传真

通讯地址

邮政编码

不具备条件的

情况说明

（具体情况、原因，出现时间等）

整改计划：

谨此保证，本表所填报内容及所附证明材料真实。

主任会计师（签章）会计师事务所

（盖章）

年月日

附表12

会计师事务所终止证券业务情况说明表

会计师事务所

名称

取得证券

资格时间

证券资格证书编号

主任会计师

联系电话

电子邮箱

传真

通讯地址

邮政编码

会计师事务所终止证券业务原因

谨此保证，本表所填报内容及所附证明材料真实。

主任会计师（签章）会计师事务所

（盖章）

年月日

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多证监会相关文章

年检
财政部关于印发《会计师事务所年检暂行办法》的通知

各省、自治区、直辖市财政厅（局）：现将《会计师事务所年检暂行办法》印发给你们，请遵照执行。附件：《会计师事务所年检暂行办法》二00一年十二月三十日附件：会计师事务所年检暂行办法第一条为了规范注册会计师行业的发展，加强对会计师事务所（以下简称事务所）的管理和监督，根据《中华人民共和国注册会计师法》和相关规定，制定本办法。第二条事务所年检是指注册会计师协会对事务所设立条件和运行情况进行的年度检验。有关事务所执业质量的检查，按业务检查有关制度的规定进行。年检年度为每年1月1日至12月31日。第三条事务所年检工作由事务所所在地省、自治区、直辖市注册会计师协会（以下简称省级注协）负责。中国注册会计师协会对省级注协的年检工作进行监督和指导。第四条事务所年检的具体内容为：（一）注册资本或者营运资金；（二）出资人或者合伙人的资格和数量；（三）注册会计师和专职从业人员的数量；（四）当年受行政处罚和刑事处罚的

2023-04-24

258人看过
财产保险
保监会关于财产保险投标业务有关问题的通知

【发布单位】保监会【发布文号】保监发〔2003〕83号【发布日期】2003-06-23【生效日期】2003-06-23【失效日期】----------【所属类别】国家法律法规保监会关于财产保险投标业务有关问题的通知(保监发〔2003〕83号)各保监办，各财产保险公司：为支持政府采购制度改革工作，鼓励财产保险公司积极参与政府采购或企业招标过程中的财产保险投标活动，促进财产保险业务健康发展。经研究，现就有关问题通知如下：一、各财产保险公司应加强产品创新，提高服务质量，满足政府采购和企业招标对财产保险的需求，扩大财产保险的服务领域。二、各财产保险公司在参与投标时，应按《保险法》的规定，使用经保险监督管理机构审批或备案的保险条款和保险费率；保险公司在投标时，如需要修改条款和调整费率，应按照规定的程序报批或备案。严禁擅自变更已经批准或备案的条款和费率。三、各财产保险公司应严格执行《保险法》、《会计法

2023-04-23

193人看过
国务院
财政部关于进一步加快会计师事务所及审计事务所体制改革的通知

各省、自治区、直辖市财政厅（局）：为了适应社会主义市场经济的需求，认真落实中共中央、国务院〔1997〕中发19号文件对中介机构的规定，结合国务院领导对注册会计师行业清理整顿的具体要求，现就进一步加快事务所体制改革的有关事项通知如下：一、凡是执行证券、期货相关业务的事务所，必须按照财政部财会协字〔1998〕22号文件要求，在1998年12月31日前，完成脱钩改制的全部工作；二、挂靠国务院部委及中央有关单位，由中国注册会计师协会直接管理的事务所，应在1998年年底，至迟在1999年一季度前完成脱钩改制工作；三、其它事务所应在今年做好脱钩改制的各项准备，1999年6月1日前提出方案，1999年12月31日前完成脱钩改制工作；四、事务所脱钩改制的工作按财政部财会协字〔1998〕22号文件和财政部财会协字〔1998〕55号文件规定的原则办理；五、事务所在规定的期限内未完成脱钩改制工作的，停止执行注册

2023-04-24

374人看过
企业所得税
关于对会计、审计、律师事务所实行定率征收企业所得税有关问题的通知

各区、县地方税务局、各分局：为适应会计、审计、律师事务所行业改制和发展的需要，加强对各事务所企业所得税的征收管理，根据《中华人民共和国税收征管法》、《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及实施细则等有关规定，结合目前各事务所已完成了脱钩改制工作，合伙、有限责任制的会计师事务所、合伙律师事务所正在规模发展的情况，及由于目前对会计、审计、律师事务所没有统一的财务核算办法和税前列支标准，造成该行业的会计核算与税收征管之间存在着诸多矛盾，不利于税款的征收；这种状况如不能很好的解决，势必会影响会计、审计、律师事业正常、健康的发展，也造成国家税款的大量流失。为此，考虑到会计、审计、律师事务所的行业特点和其改制发展的需要，并本着简化税收征管手续，方便纳税人的原则，根据《征管法实施细则》第三十一条规定，特制定会计、审计、律师事务所企业所得税定率征收办法。一、适用范围凡在我市行政区域内，应向地税部门申报、缴纳

2023-04-24

228人看过

证监会
中国证券监督管理委员会关于期货经纪公司注销境外期货业务有关问题的通知

发布部门:中国证券监督管理委员会发布文号:证监发字［1994］125号各省、自治区、直辖市、计划单列市期货监管部门：根据国办发［1994］69号文件和国家工商局《关于贯彻＜国务院办公厅转发国家证券委员会关于坚决制止期货外境期货业务后所持外盘订单的有关问题说明如下：一、已在国家工商局重新注册登记的期货经纪公司必须立即停止境外期货业务，不得接受新客户，不得接受新订单。注销境外期货业务后已持外盘订单可在交割日前平仓或在交割日进行实物交割。二、待批期货经纪公司必须立即停止境外期货业务，1994年8月30日前所持境外期货订单可在交割日前平仓或在交割日进行实物交割。三、对于违反国办发［1994］69号文件规定，继续从事境外期货代理业务的期货经纪公司和委托其代理的客户，要承担由此产生的一切法律责任，证监会将会同有关部门对违反规定的期货经纪公司进行查处。

2023-06-06

358人看过
营业执照
会计师事务所从事金融相关审计业务暂行办法

中国人民银行各分行、营业管理部，各政策性银行、国有独资商业银行、金融资产管理公司、股份制商业银行，总行直接监管的非银行金融机构，各省、自治区、直辖市财政厅（局），深圳市财政局：为加强对金融机构的监督管理，充分发挥会计师事务所的鉴证和服务作用，中国人民银行和财政部联合制定了《会计师事务所从事金融相关审计业务暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。外资银行适用本办法。本办法未作规定的，适用原有规定。请人民银行各分行、营业管理部将此文转发辖内外资银行、城市商业银行、分行监管的非银行金融机构、城市信用合作社及其联社、农村信用合作社及其联社。请各省、自治区、直辖市注册会计师协会将此文转发辖内各会计师事务所。中国人民银行财政部二000年七月十四日会计师事务所从事金融相关审计业务暂行办法第一章总则第一条为加强对金融机构的监督管理，保护社会公众利益，充分发挥会计师事务所的鉴证和服务作用，根据《中华人民共和国

2023-04-24

190人看过