做税评估是否还是必要：探讨股权转让的税务影响-法师兄

做税评估是否还是必要：探讨股权转让的税务影响

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-10 08:11:36 235 人看过

股权转让需要进行个税评估。根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》规定，纳税人、扣缴义务人向主管税务机关办理股权转让纳税（扣缴）申报时，按规定需要进行资产评估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告。

企业连续三年亏损，股权转让需要交个税吗

股权转让亏损需要交个税。

个人转让股权需按“财产转让所得”缴纳个人所得税，这与企业的盈利或亏损无关；所以应当依照规定缴纳个税。

如果股权是企业的，扣除以前年度亏损仍有应纳税所得额的，需要交纳企业所得税。

如果是个人的，没有不交税的规定，因为亏损企业太多了，容易造假。

该股权交易如包括帐面未分配利润，则视同股息分配。因此股权让要交个人所得税，不管盈亏。

根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》第四条规定：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。

《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股权转让相关文章

印花税
股权转让印花税是否必须缴纳？

是的，转让双方都需要缴纳印花税，并且适用税率需按照所载金额的万分之五贴花。1、印花税产权转移书据的税率为：按所载金额万分之五贴花。2、个人所得税法第五条第五项规定，财产转让所得适用百分之二十的比例税率。3、企业股东转让股权，会涉及企业所得税。应纳税所得额等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。税率：企业所得税法第四条规定，企业所得税的税率为25％。企业所得税法第四章第二十八条规定，符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。股权转让有印花税吗股权转让交印花税。股权转让时，双方当事人都要交印花税，并且要按适用税率所载金额万分之五贴花。印花税一般是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律

2023-07-06

153人看过
土地管理
是否有必要评估划拨土地的转让

根据我国有关法律法规的规定，需要对划拨土地进行价值评估，由市、县人民政府国土资源行政主管部门进行评估。第十一条市、县人民政府国土资源行政主管部门应当根据国家产业政策和出让土地情况，按照城市土地估价规定，对出让土地进行地价评估，并由市、县人民政府国土资源行政主管部门集体决定，合理确定出让协议底价。协议转让的底价不得低于协议转让的最低价格。转让协议底价确定后，应当保密，任何单位和个人不得泄露。《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第四十五条符合下列条件的，经市、县人民政府土地管理部门和房地产管理部门批准，划拨的土地使用权和地上建筑物、其他附着物的所有权可以转让，出租或抵押的：（一）土地使用者是公司、企业、其他经济组织和个人；（二）有国有土地使用证；（三）有地上建筑物及其他附着物的合法产权证；（四）依照本法第二章的规定按照规定，应当签订土地使用权出让合同，向当地市、县人民政府缴纳

2023-05-08

331人看过
国有股权转让
是否需要对国有股权转让进行评估？

国有股权转让需要评估。根据《企业国有产权转让管理暂行办法》的规定，按照本办法规定的批准程序，转让方应当组织转让标的企业按照有关规定进行资产清算和验证。根据《企业国有资产评估管理暂行办法》规定，产权转让应当对有关资产进行评估。此外，根据《企业国有产权转让管理暂行办法》的规定，转让人应当委托具有相关资质的资产评估机构按照国家有关规定进行资产评估。国有股权转让程序的规定国有股权转让即涉及到国有资产监管的特别规定，又要符合《公司法》关于股权转让的规定，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《企业国有产权转让管理暂行办法》以及国有股权向管理层转让等规定和相应产权交易机构的交易规则之规定，对于转让方而言，国有股权交易可以分为以下几个步骤。一、初步审批转让方就本次股权转让的数额、交易方式、交易结果等基本情况制定《转让方案》，申报国有产权主管部门进行审批，在获得同意国有股权转让的

2023-07-08

358人看过
股权转让
股权转让是否需要在税务部门办理税证明？

个人股权交易长期以来是个人所得税管理的重点和难点，税收流失的情况比较严重。为进一步加强征管，国家税务总局关于发布＜股权转让所得个人所得税管理办法＞的公告出台，对股权转让所得个人所得税做出了具体规定。根据公告，个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20％。同时，根据个人所得税管理办法的规定，各级税务机关应积极创造条件，为纳税人开具完税凭证（证明），通过基础信息管理系统打印中华人民共和国个人所得税完税证明，为纳税人提供完税依据。国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知已经明确规定：股权交易各方在签订股权转让协议并完成股权转让交易以后至企业变更股权登记之前，负有纳税义务或代扣代缴义务的转让方或受让方，应到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报，并持税务机关开具的股权转让所得缴纳个人所得税完税凭证或免税、不征税证

2023-07-02

487人看过

股权转让
股权转让怎么做税务筹划

1、计算公式所得税额＝（转让股权收入－取得该股权所发生的成本－转让过程中所支付的相关合理费用）＊税率（与公司的估值没有关系，因为评估价是能够被操控的。）2、股权转让的合理税务筹划（1）将股权以低价转让至有税收奖励政策的地方（2）在有税收奖励政策的地方以市场价格转让至受让方操作难点：第一次低价转让被合理接受根据《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2014年第67号）的第十二条文中。第十二条符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低：（1）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；（2）申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的；（3）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一

2023-02-17

249人看过
股权转让
民法典股权转让是否影响债权债务

一、民法典股权转让是否影响债权债务股权是股东对公司享有的权益，通常情况下，股权转让行为不会涉及到公司债权债务，所以股权转让不会影响债权债务。《公司法》第三条公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。二、有限责任公司股权转让如何进行根据公司法规定，有限责任公司股东之间可以相互转让其全部或者部分股权，不需其他股东同意，但股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。《公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股

2023-06-19

165人看过
股权转让
股权转让是否征税？有哪些税

【为你推荐】公司清算公司章程一人有限公司章程子公司公司设立公司注销流程个人独资企业法股权转让，就是将自己所拥有的股权进行有偿或者无偿的给别人的一种行为，我们在转让股权的时候会有一个疑问，股权转让是否征税呢?股权转让是征税的，但是，不同的转让人转让股权征收的税也不同。再转让这个行为中，转让方是纳税义务人，受让方是扣缴义务人。股权转让具体征收什么税，我们一起来看一下。一、受让方为个人如果转让方是个人的话需要交个人所得税，此时按照20%缴纳二、受让方为公司如果转让方是公司，那么需要考虑的就有点多了，这里按照《公司股权转让的税费处理》展开说一下。内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题。1、企业所得税(1)企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发(2

2023-06-01

192人看过
质权
股权转让是否影响质权的实现

一、股权转让是否影响质权的实现根据法律规定以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。股票出质后，不得转让，但经出质人与质权人协商同意的可以转让。出质人转让股票所得的价款应当向质权人提前清偿所担保的债权或者向与质权人约定的第三人提存。以有限责任公司的股份出质的，适用公司法股份转让的有关规定。质押合同自股份出质记载于股东名册之日起生效。二、股份公司股权质押的条件根据法律规定，股份公司股权质押要满足下列条件：(1)发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得出质。(2)公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得出质。(3)公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得出质，且离职后半年内不得出质。(4)公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。三、如何

2023-06-15

228人看过

股权转让
股权转让是否必须做公证

股权转让不是必须公证，只要是依法进行的股权转让都是有效的，需要注意的是有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。并且需要即时办理变更登记，未登记的不得对抗善意第三人。一、股权转让的法律依据有什么呢有限责任公司股东转让股权，分为对内转让和对外转让。对内转让时不需要其他股东的同意，但是，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。二、股权转让是否需要股东会决议股权转让是否需要股东会决议需根据具体情况而定。根据法律规定有限责任公司的股东之间转让股权不需要股东会决议，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股权转让应该注意以下情况：1、公司章程规定股东不得

2023-04-06

209人看过
被继承人
探讨合同义务转让的原因及影响

这段内容讲述了合同义务的转让发生的两种原因。第一种是基于法律规定,例如继承遗产的情况下,被继承人需要依法缴纳应缴纳的税款和债务。第二种是单方面的法律规定行为,例如附义务的遗赠,在遗赠生效的同时,即意味着债务承担的同时成立。不过最为常见的是依第三人与债权人之间或者第三人与债务人之间订立债务承担的合同。有两种原因导致合同义务的转让发生，其一是基于法律规定，例如在继承遗产的情况下，被继承人需要依法缴纳应缴纳的税款和债务；其二则是单方面的法律规定行为，例如附义务的遗赠，在遗赠生效的同时，即意味着债务承担的同时成立。不过最为常见的是依第三人与债权人之间或者第三人与债务人之间订立债务承担的合同。合同义务转让的原因：基于法律规定根据我国《民法典》第七百五十条规定，债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有三种情况除外。首先，根据该条规定，债权人不得将专属于其自

2023-09-07

93人看过
股权转让
低价股权转让是否可行之探讨？

法律没有规定，股权是否可以低价转让。对于股权转让的价格，也没有具体的法律规定。但股权转让收入明显偏低且无正当理由的，税务机关有权核定。根据《中华人民共和国公司法》的规定，股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东一半以上同意。股东应当书面通知其他股东同意其股权转让。其他股东自收到书面通知之日起30日内未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买转让的股权；不购买的，视为同意转让。股权质押中可以把股权转让吗一般不可以，股权质押后股东丧失了对股权的处置权，在质押期间是不能转让股权的，但与质权人协商同意的可以转让。根据法律规定，以基金份额、股权出质的，质权自办理出质登记时设立。基金份额、股权出质后，不得转让，但是出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让基金份额、股权所得的价款，应当向质权人提前清偿债务或者提存。《中华人民共和国公司法》第七十一条有限责任公司的股东之间

2023-07-07

319人看过
旁系血亲
被拘留所关押对子女的影响：影响评估与探讨

该段内容讲述了父母受过刑事处罚或治安管理处罚对子女参加公务员考试的影响。根据《公务员法》和《公安机关人民警察录用办法》的规定,父母受过一般刑事处罚或治安管理处罚不会影响子女参加公务员考试,但若父母属于不得报考人民警察的情形,子女也不能成为人民警察。因此,如果子女想成为人民警察,需要注意父母是否属于不得报考的情形。基本不会产生影响。行政拘留不会产生影响，但刑事拘留会产生影响，具体取决于用人单位的规定。根据《公务员法》规定，父母受过一般刑事处罚，不影响子女参加公务员考试。但根据《公安机关人民警察录用办法》第6条规定：“有下列情形之一的，不得报考人民警察：（五）直系血亲和对本人有重大影响的旁系血亲中有被判处死刑或者正在服刑的；（六）直系血亲和对本人有重大影响的旁系血亲在境内外从事颠覆我国政权活动的。”也就是说，大部分公务员岗位对于父母受过刑事处罚，子女报考条件是没有限制的。但是如果想成为人民警察

2023-09-10

249人看过

个人股权转让
是否必须进行资产评估来完成个人股权转让？

企业进行股权转让、兼并、购买、出售等业务时，需进行资产评估以确定合理的交易价格，避免税务纠纷。在重组业务过程中，若企业选择了特殊性税务处理手法，应在纳税申报时向税务机关提交评估报告。是的，股权转让双方会根据资产评估的结果来确定合理的转让价格，并委托专业的代理机构出具资产评估报告，以便主管税务部门进行征税参考。在合理的条件下，股权转让收入会参照资产评估报告来确定。不过，当股权转让收入明显偏低时，资产评估报告对税务机关的核定收入具有很大的影响。企业的兼并、购买、出售等都要涉及到资产评估，以确定合理的交易价格！从税务处理的角度考虑，企业在重组业务过程中，通过重组各方选择使用了特殊性税务处理手法的，应该在纳税申报时，及时向税务机关提交评估报告。为防治国有资产流失，保护所有者、经营者、使用者的合法权益，对于涉及到国有资产一切经济变动行为，都应该进行资产评估。资产评估在股权转让中的作用与影响资产评估在

2023-11-03

489人看过
股权转让
股权转让未支付转让款是否要交税

一、股权转让未支付转让款是否要交税股权转让未支付转让款是要交税的。因为转让收入的确认是以股权转让协议生效日为依据，而不是以实际收到转让款为依据。只要股权转让协议签订生效后，即使没有收到股权转让款，转让方必须申报缴纳个人所得税。《公司法》第七十一条规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权;不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例;协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。二、股份转让协议未付款是不是有效的股

2023-05-22

350人看过