职工福利费要交多少个人所得税-法师兄

职工福利费要交多少个人所得税

来源：法律编辑整理时间： 2023-08-05 20:34:14 82 人看过

一、可免征个人所得税的福利费项目。《中华人民共和国个人所得税法》规定，符合该法第四条第四项规定的福利费，免除个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》实施条例第十四条进一步说明，税法第四条第四项福利费是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体福利费和工会经费支付给个人的生活补助费。国税发行（1998）155日，生活补助费是指由于某些特定事件和原因给纳税人本人和其家庭的正常生活带来一定困难，其工作单位按照国家规定从保留的福利费和工会经费中支付的临时生活困难补助。例如，按照规定向员工支付企业福利费的困难补助金、救济金、医疗补助金、员工疗养费、工作补偿费、葬礼费、抚恤金、独生子女费、员工异地家庭费等，可以免除个人所得税。二、不得免除个人所得税福利费项目。《国家税务总局关于确定生活补助费范围的通知》（国税发行［1998］155号文）规定，以下收入不属于免税福利费范围，应纳入纳税人的工资、工资收入征收个人所得税：（一）超过国家规定的比例或基数的福利费，工会经费支付给个人的各种补助金、补助金（二）从福利费和工会经费中支付给本部门员工的人人所有补助金、补助金（三）部门为个人购买汽车、住宅、电子计算机等不是临时生活困难补助性的支出。

月薪9千，要交多少个人所得税

根据新税法缴纳的个人所得税是：100元。应纳税额＝（8000．00－5000．00－2000）＊20％－＝100．00。新个税法规定，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。税后工资为8900元

《中华人民共和国个人所得税法》实施条例》第十四条

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

法律综合知识
少交个人所得税多少要立案

一、少交个人所得税多少要立案若因偷漏个人所得税数额超过了一万元人民币，且该行为占据税收应纳税总额的比例高达10％及以上标准的话，便可依法予以立案调查。即便其数额未能超过上述限定，但由于偷漏税务行为已达到两次及以上，且已接受相关行政处罚者，同样具备对当事人追诉刑事责任的法律依据。《中华人民共和国刑法》第四百零四条税务机关的工作人员徇私舞弊，不征或者少征应征税款，致使国家税收遭受重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑。二、少缴税款属于哪种违法行为少缴税款属于偷税行为。纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成

2024-03-30

175人看过
个人所得税
个人所得税税率表，兼职取得5000元需要交多少税

一、个人所得税税率表，兼职取得5000元需要交多少税2020年个税起征点为5000元，如果你月薪5000元，刚好达到起征点，是不需要缴纳个税的。此外，个税计算公式：应纳税所得额=月总收入-5000元起征点-社保费-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。新个税法规定，个人应发工资扣除个税起征点5000元，扣除专项附加扣除项目额度之后的部分，不超过36000元的，税率3%；超过36000元至144000元的部分，税率10%；超过144000元至300000元的部分，税率20%；超过300000元至420000元的部分，税率25%。二、综合所得需要办理汇算清缴是怎么回事若符合以下情形之一还需将取得的综合所得办理汇算清缴。居民个人在办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括

2023-06-15

201人看过
个人所得税
公司发放劳保福利要不要交个人所得税

一、可以免征个人所得税的福利费项目。《中华人民共和国个人所得税法》规定，凡符合该法第四条第四项规定的福利费，免征个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条进一步解释道：税法第四条第四项所说的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费。国税发(1998)155号文解释说，生活补助费是指由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。如，按规定从企业福利费中支付给职工的困难补助、救济金、医疗补贴、职工疗养费、工伤补偿费、丧葬费、抚恤金、独生子女费、职工异地安家费等，均可免征个人所得税。二、不可以免征个人所得税的福利费项目。《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发[1998]155号文)规定下列收入不

2023-05-04

297人看过
退休
退休工资要交个人所得税吗？要多少

不要，根据个人所得税法的规定，离退休人员取得的、按照国家统一规定发给的退休工资、离休工资、离休生活补助费等退休金，包括其他人员的养老金，均免征个人所得税。因为税收主要是调节经济活动和从经济活动中获取，退休金、养老金本来就出自财政性资金，由国家进行保障，没有必要又再计征一次税收。一、领失业金期间养老保险如何缴纳领失业金期间养老保险是无法缴纳的。养老金和退休金的区别如下：1、概念不同。退休金是国家按照社会保险制度规定，在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据其对社会所作出的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次支付给货币形式的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要；2、资金渠道不同。退休金一般都是国家财政或地方财政列支，未参加养老保险社会统筹的退休人员的退休待遇简称退休金或退休生活费。养老金是由社会保险资金列支的，参加养老保险社会统筹的退休人员的退休待遇统称为养老金；3、缴费方

2023-02-24

408人看过

法律综合知识
工人工资个人所得税是多少，工人工资个人所得税税率

工人工资个人所得税是在免税额5000元以外按相对应的税率计算得出。应当对五险一金以及扣除数予以扣除后再乘以相对应的税率进行计算。工人工资个人所得税税率根据工人工资的不同而不同。其中需要纳税的情况下税率最低的是收入在5000元-8000元之间，税率为3%。一、工人工资个人所得税是多少工人工资个人所得税是在免税额5000元以外按法定公式计算所来。工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-扣除数）×适用税率-速算扣除数个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=（应发工资-四金）-5000。二、工人工资个人所得税税率工人工资所得税税率根据工人工资的不同而不同，具体如下：1.工资范围在1——5k元之间的，包括5000元，个人所得税税率为0%；2.工资范围在5k——8k元之间的，包

2022-08-04

151人看过
法律综合知识
上海多少工资要交个人所得税，上海个人所得税怎么申报

上海工资达到5000元以上就需要缴纳个人所得税，个人工资达到五千元的，需要按照规定的税率计算应当缴纳的个人所得税税额，上海个人所得税的申报可以通过手工申报和电子申报两种方式进行。一、上海多少工资要交个人所得税上海工资每月在五千元以上要交个人所得税。工资达到五千元的起征点的，需要依法缴纳个人所得税，起征点是指对税收对象收税的起点数额，其所得达到起征点的就其全部收入数额征税，未达到起征点不予征税。另外，对于居民个人的综合所得，其每一年度应当纳税的金额为：其年度收入减去六万元以及其他专项扣除等费用后的余额。二、上海个人所得税怎么申报上海个人所得税申报流程：1.手工申报。只要你拿好：纳税申报表、会计报表和其它的纳税相关材料，到相关的税务局征收大厅进行纳税申报就可以了，一般企业的相关人员都可以。2.电子申报。只要到上海财税网下载相关的电子报税软件，同时，在相关的服务单位里（电子报税服务商）开设电子报

2022-06-07

50人看过
法律综合知识
个人所得税扣除标准分为几档，工资多少要交个人所得税

个人所得税扣除标准分为七档，一般适用的税率分别是3%，10%，20%，25%，30%，35%和45%；自2018年10月份之后工资5千元以上，要交个人所得税。一、个人所得税扣除标准分为几档个人所得税扣除标准分为7档。7档税率划分的标准是以应纳税所得额，根据应纳税所得额所在区间的不同，适用的税率分为7档：3%，10%，20%，25%，30%，35%和45%。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。二、工资多少要交个人所得税工资5千元以上要交个人所得税。也就是说在2018年10月份之后，只要工资在5000元以上的需要交个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法的决定》自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除

2022-06-09

390人看过
工资
哪些工资福利不缴纳个人所得税

按照国家统一规定发放的补贴、津贴《中华人民共和国个人所得税法》（主席令第四十八号，以下简称《个人所得税法》）第四条第三项规定：按照国家统一规定发给的补贴、津贴免纳个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国务院令第600号，以下简称《个人所得税法实施条例》）第十三条规定，税法第四条第三项所说的按照国家统一规定发给的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他补贴、津贴。个人福利费《个人所得税法》第四条第四项规定，福利费免征个人所得税。此外，《个人所得税法实施条例》第十四条规定，所说的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费。生活补助费是指由于某些特定事件或原因而给纳税人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者经

2023-04-26

193人看过

法律综合知识
外企以实物向职工提供福利，职工需要缴纳个人所得税吗

网友问题：我是外商投资企业，现在为我企业一位台湾籍职工购买了一套住房，对此职工是否需要交纳个人所得税？律师回复：国税发［1995］115号文件规定：近来一些地区反映，有些外商投资企业、外国企业（以下简称企业）为符合一定条件的雇员购买住房、汽车等个人消费品，所购房屋产权证和车辆发票均填写雇员姓名，并商定该雇员在企业工作达到一定年限或满足其他条件后，该住房、汽车的所有权完全归雇员个人所有。关于个人取得上述实物福利如何计征个人所得税问题，根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）第二条以及税法实施条例第十条的规定，个人取得实物所得应在取得实物的当月，按照有关凭证上注明的价格或主管税务机关核定的价格计入其工资、薪金所得征税。考虑到个人取得的前述实物价值较高，且所有权是随工作年限逐步取得的，经研究，我局意见，对于个人取得前述实物福利可按企业规定取得该财产所有权需达到的工作年限内（高于五年的按

2023-12-15

107人看过
法律综合知识
记入福利费的工装支出需要缴纳个人所得税吗

【问题】我公司给员工制作的工装，是记入劳动保护费用，还是记入福利费?如果已记入福利费，是否缴纳个人所得税?【解答】对于企业员工的服饰费用，如果属于劳保用品的，准予直接在税前扣除。劳动保护支出需要满足以下条件，一是必须是确因工作需要;二是为其雇员配备或提供，而不是给其他与其没有任何劳动关系的人员配备或提供;三是限于工作服、手套、安全保护用品、防暑降温品等，如高温冶炼企业职工、道路施工企业的防暑降温品，采煤工人的手套、头盔等用品。《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)对企业员工服饰费用支出扣除问题予以明确：企业根据其工作性质和特点，由企业统一制作并要求员工工作时统一着装所发生的工作服饰费用，根据《实施条例》第二十七条的规定，可以作为企业合理的支出给予税前扣除。根据上述规定，对不属于劳保用品范围的服饰费用，如一些服务性行业的职业装，可以直接作为经营管理

2023-04-29

236人看过
个人所得税
过节发放福利费是否扣个人所得税？

过节发放福利费是要依法扣除个人所得税的，根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的相关规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。个人因任职或受雇而从单位取得的现金、有价证券和实物所得，均属于工资、薪金所得的范畴。过节费，不管放在哪个科目核算，都应当并入当期工资、薪金所得所得缴纳个人所得税。福利费税前扣除福利费税前扣除标准如下：企业发生的职工福利费、工会经费、职工教育费按标准扣除，未超过标准的按实际发生额扣除；超出标准的只能按标准扣除；超出标准的部分按标准扣除不得扣除，也不得结转以后年度扣除。企业发生的职工福利费，不超过工资总额的14％的，允许扣除。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十一条规定，企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2％的部分，准予扣除。

2023-08-17

115人看过
企业所得税
企业所得税中所谓职工福利费是什么意思

个税中的职工福利费，指的是从企业、事业单位、国家机关、社会组织提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费。职工福利费的开支范围：职工医药费；职工的生活困难补助；职工及其供养直系亲属的死亡待遇；集体福利的补贴；其他福利待遇。企业所得税税前扣除是什么意思税前扣除是指在计算所得税时的说法，这是会计法与税法有差异的地方：（一）会计处理时，实际发生的费用开支是入了账的；（二）在计算缴纳所得税时（即常说的税法上的规定）有些不允许在税前列支的费用，就要将利润调增。也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的。总之，平时你该怎么处理怎么处理，发生了的就入账。在计算所得税时，允许税前扣除的费用开支不用理它，不允许税前扣除的费用开支你将会计利润加上这部分来计算所得税（当然还要考虑调减项目）。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十一条个人所得税法第四条第一款第四项所称福利费，是指根据国家有关规定，从

2023-07-29

298人看过

法律综合知识
个人应纳税所得额80000要交多少税

一、个人应纳税所得额80000要交多少税个人应纳税所得额80000要交9445的税。应纳税所得额为80000元的个人所得税税率为20％，速算扣除数为5555元。因此，应交的个人所得税额为：80000×20％－5555＝9445元所以，应纳税所得额为80000元的个人需要交纳9445元的个人所得税。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑到各种扣除项目，如子女教育、住房贷款利息、赡养老人等，这些扣除项目可以降低应纳税所得额，从而减少个人所得税的缴纳金额。二、个人所得税缴纳的比例个人所得税的税率是：1．综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；2．经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；3．利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。三、免征个人所得税的情形税务机关可以免征个人所得税的具体情形包括有：省级人民政府、国务院部委

2023-09-13

277人看过
个人所得税
年终员工福利哪些需要扣缴个人所得税

我国明文规定福利发放范围：按照国税总局《关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》等规范性文件，现有的福利费通常指为职工卫生保健、生活、住房、交通等发放的各项补贴和非货币性福利。这就涵盖了国有及民营各类企业的发实物及购物卡、消费券行为。年终单位以实物、购物卡等形式发放给员工的福利，是否需要扣缴个人所得税?根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。个人取得的应纳税所得，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为实物的，应当按照取得的凭证上所注明的价格计算应纳税所得额;无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，参照市场价格核定应纳税所得额。所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额。所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳

2023-04-24

306人看过