纳税申报表的填列不是根据会计报表上的项目填写的,是根据明细账填列的。
1、根据主营业务收入填写本月数、累计数。
2、销售货物产生的销项税。
3、免、抵、退办法出口货物的销售额。
4、应交税金-应交增值税(销项税)本月合计数累计数。
5、应交税金-应交增值税(进项税)本月合计数累计数。
6、应交税金-未交增值税本月期初余额(留抵是借方余额)。
一、小规模增值税纳税申报表如何填写
(一)、小规模纳税人(非定期定额户)需要填报以下资料:(1)《增值税纳税申报表(适用增值税小规模纳税人)》及附表(2)机动车经销企业报送《机动车销售统一发票领用存月报表》及已开具的统一发票存根联;《机动车辆经销企业销售明细表》《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息。(特殊企业申报需要)(3)税务机关规定的其他资料。享受增值税减免税优惠政策的
(二)、小规模纳税人需填报《增值税减免税申报明细表》。小规模纳税人(定期定额户)需要填报以下资料:(1)《定期定额纳税申报表》(2)享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人需填报《增值税减免税申报明细表》。
二、增值税是如何交纳的
增值税纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的。
增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度。
以1个月或者1个季度为一个纳税期的纳税人,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或15日为一个纳税期的纳税人,自期满之日起5日内预缴税款,次月1至15日申报并结清上月应纳税款。以一个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人。
增值税固定业户向机构所在地税务机关申报纳税,增值税非固定业户向销售地税务机关申报纳税。
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如何填写《增值税纳税申报表》北京在线咨询 2021-10-27一般纳税人按以下顺序填写申报表:1、销售情况填写第一步:填写《增值税纳税申报表附加资料(1)》(本期销售情况详情)第一至11列第二步:填写《增值税纳税申报表附加资料(3)》(服务、房地产和无形资产扣除项目详情)。(有差额扣除项目的纳税人填写)第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第12至14列。(有差价扣除项目的纳税人填写)。第四步:填写《增值税减免税申报明细表》。(有
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