违约金一般不需要缴纳增值税。对于违约金缴纳增值税，只有一种情形，违约金是要计入销售额。目前，越来越多的企业在会计核算时开始涉及违约金收入，如何判断违约金是否要缴纳增值税，为根本和重要的依据是违约金是否符合销售额的特征。
合同违约金是否需要缴纳增值税
《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条将销售额定义为：纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。营改增后，《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）也明确指出，销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》对价外费用则作了更详细的解释，价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。如果产生的违约金是其支付的补偿，是依附于这一应税业务的，符合价外费用的定义特征，就应当缴纳增值税。比如逾期发货，所以赔偿补偿金的，或者购房合同虽然没履行，但是房产中介服务已发生的，就符合上述阐述，缴纳增值税。如果违约金不依附于增值税应税业务而独立存在，是独立存在的补偿款，就不属于增值税的价外费用，不用缴纳增值税。比如签订了购销合同，但是由于种种原因，彼此取消了合同，从而支付的违约金就不用缴纳增值税。
《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
销售额以人民币计算。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算。
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继续履行遇到合同违约的，守约的一方可以根据合同中约定的违约责任要求违约方承担违约责任。违约责任的承担方式包括：继续履行、采取补救措施或者赔偿损失。如果合同没有约定违约责任的，则守约一方可以根据违约行为给自己造成的实际损失要求违约方赔偿自己的损失。一、合同没有约定违约责任合同没有约定违约责任也能成立，并且实现对违约方的追责。只要双方订立的合同是合法有效的，就受法律保护，如果没有约定违约条款，一样有违约责任。合同未约定违约金，也可以主张违约金。一、合同违约责任的承担方式有：1、继续履行。合同义务没有履行或者履行不符合约定的，守约方可以要求违约方按照合同约定继续履行，直至达到合同目的。此种情况多适用于标的物是特定的必须履行的、不得替代履行的情况，比如委托加工特定的半成品、特种型号或规格的元器件。2、采取补救措施。履行债务的标的物品质不符合合同约定的条件，在不需继续履行而只需采取适当补救措施时，即可达到合2023-03-07311人看过 -
继续履行一般情况下，违约方会根据违约的实际情况被要求承担违约责任。承租人毁坏房屋的，出租人可以要求承租人采取补救措施修理房屋或者赔偿损失；承租人要毁坏合同的，出租人可以要求扣除定金或者承租人支付违约金。具体问题需与业主协商解决。法律规定因租赁合同变更或者终止给当事人造成损失的，除依法可以免除责任的以外，负责人应当承担赔偿责任。所以如果在租房过程中出现违约，最好的办法就是与违规方协商，并支付相应的违约金。租房违约了合同应该怎么办1、租房违约了守约方可以解除合同并要求违约方承担违约责任，向守约方支付违约金、赔偿金等；守约方拒绝行使房屋租赁合同解除权的，可以要求违约方继续履行该合同。2、法律依据：《中华人民共和国民法典》第五百七十七条，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。《中华人民共和国民法典》第五百八十四条，当事人一方不履行合同义2023-07-01137人看过 -
不可抗力合同是当事人或双方当事人之间建立、修改或终止民事关系的协议。相关法律规定，当事人未履行合同义务或者未按照约定履行合同义务的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。但是，因不可抗力造成违约，不能履行合同的，不承担违约责任。一方当事人不支付价款或者报酬的，另一方可以要求对方支付价款或者报酬。房屋租赁合同对方违约怎么办？房屋租赁合同违约应当承担违约责任。《民法典》一共规定了五大类违约责任形式：（一）继续履行，又称强制履行；（二）采取补救措施；（三）赔偿损失；（四）定金责任；（五）违约金责任，又称违约罚款。《民法典》第七百一十一条【租赁人未按约定使用租赁物的责任】承租人未按照约定的方法或者未根据租赁物的性质使用租赁物，致使租赁物受到损失的，出租人可以解除合同并请求赔偿损失。第七百二十四条【非承租人构成根本性违约承租人可以解除合同】有下列情形之一，非因承租人原因致使租赁物无法使用的，2023-07-01440人看过 -
增值税增值税一般税率为17%，低税率为13%，出口货物实行零税率。分类（1）人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。（2）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。（3）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。（4）纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。注：此外，对小规模纳税人，还有一个3%的征收率，但征收率不是税率。2023-02-2055人看过
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合同违约金一、合同违约金应该如何约定根据法律规定，合同当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。二、合同违约金应该如何计算如果合同双方对违约金有约定，按照合同约定处理。民法典规定当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。如果合2023-04-18320人看过 -
合同违约金根据法律规定，合同当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。一、主播合同违约赔偿标准是什么主播合同违约赔偿标准的相关规定为：1、双方可以约定违约金的赔偿数额，也可以约定因违约产生的实际损失为赔偿数额。2、约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加。3、约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。法律依据：《民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法2023-06-26459人看过
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