为加强公司现金管理，防止资金留存，加快资金周转，确保资金安全，杜绝利用职务之便、挪用公款、收受回扣、挂账造假等行为，特制定本制度，现金管理

公司出纳员应严格审核各种原始现金收支。各类原始文件必须真实、合法、准确，审批手续齐全。如果单据不符合要求，出纳将拒绝接受。出纳必须建立现金日记帐，按顺序登记每次付款和收款，并逐日结清余额。每天上班前必须检查现金簿余额和存货余额。严禁使用白条上缴国库，这被视为挪用公款。出纳的库存现金和现金日记账必须由财务部随时检查

其次，现金业务资金的管理

在值班业务结束时，各部门出纳必须根据实际收到的金额填写结算单，然后将业务金额交给指定收款人（门店出纳）。每班结束时，由指定收款人打印结算单。付款前，结算结果不得向出纳报告。否则，每次罚款5元。收到业务款后，应记录长短情况，并通知出纳。出纳多付少付超过1元，每错一次罚款5元。门店出纳日常业务资金为前一日下午班业务资金+当日早班业务资金。必须在当天下午存入银行。无不可抗拒的理由逾期或少交的，按一项过错计算，并按每天0.5%的罚款。业务资金不得擅自用于支付费用和货款。特殊情况须经总经理批准

第三，现金采购管理

对于确实需要现金采购的业务，采购部根据采购计划和订单，经总经理批准后，可向财务部借现金采购。借据上必须注明购货金额和结算时间。剩余的现金必须在当天退还给财务部。货到后立即办理入库手续，入库后一周内到财务部办理退房手续。每天罚款20元

第四，大宗业务现金销售管理

公司批发业务销售原则是货出、钱进、货清。特殊情况下赊销，须经总经理批准，并签订合同。按照谁经手谁负责的原则，货到付款未收时，应当向收款人取得借据。收回款项后，应于当日提交财务部。逾期不付款的，按每天5%的标准收取滞纳金。收回款项改作他用的，处以双倍罚款。情节严重的，予以撤诉，追究法律责任。第五，现金借款管理公司严格控制现金借款。出差时，根据工作需要，经总经理批准后，可以借钱，在一周内完成任务后交给财务部，逾期按每天5%收取费用。储备基金是公司专门人员因特定工作需要而长期持有的一定数额的现金。零用金应分开存放，专款专用。零用金按照出纳现金管理原则进行管理。财务部应随时检查备用金的使用和保管情况。其他借款的管理。原则上，公司员工不得私自借钱。特殊情况下，经总经理批准向财务部借款，必须制定还款计划，严格按照还款计划还款。逾期还款的，扣除当月工资和奖金，并按银行贷款利率计收利息

6。其他资金管理

各部门零星资金，如纸箱或其他收入，由出纳收缴，必须出具加盖公司财务章的收据收缴。未开具收款收据的，视为贪污，处以100%罚款。收到金额不足500元的，应于次月1日交财务部入帐。收到金额超过500元的，应立即报财务部备案。否则每天罚款5元