(一)鉴定个人遗嘱
在遗嘱中必须明确以信托为目的的财产的同时,并明确表示用该财产建立信托的意愿,这是遗嘱信托成立的必备条件。
(二)确立遗嘱信托
首先,要确认财产所有权。信托机构作为遗嘱信托的受托人,首先要确知死者对于财产的所有权。
其次,确立遗嘱执行人和遗产管理人。信托机构要成为遗嘱执行人或遗产管理人,必须由法院正式任命。
最后,通知有关债权人和利害关系人。信托机构在被正式任命为遗嘱执行人或遗产管理人之后,应在报纸上刊登公告向死者的债权人发出正式通知,要求债权人在指定的期限(一般通知发出后的4~6个月)之内出示其对死者的债权凭证,据以掌握和清偿债务。同时,信托机构还要向死者的继承人和被遗赠人两种利害关系人发出正式通知。
(三)编制财产目录
受托人应在被正式任命后的较短时间内(通常为60天左右)与遗嘱法庭一起完成对遗产的清理、核定。信托机构准备好一个登记簿,仔细地将死者的财产集中起来,并记录在登记簿上。
(四)安排预算计划
信托机构在受托管理遗产和执行遗嘱的过程中,会发生一系列的支付,为此,信托机构须拟订一个正式而详细的预算计划,将现金来源与运用逐项列示出来,若遗产的流动性差,现有的和可能的现金来源不足以支付债务、税款、丧葬费、受托人初期的管理费用等,则信托机构应制定一个出售部分财产的预算政策和计划。
(五)结清税捐款项
信托机构应付清与遗产有关的税款,这些税款主要有所得税、财产税和继承税。
(六)确定投资政策
如果遗嘱中涉及为了受益人的利益而必须对财产进行再投资的条款的话,受托人在准备税收申报单的同时,应该制定适当的投资政策和计划,选择既安全灵活又盈利的投资工具进行投资。信托机构受托进行投资,要像对待自己的财产或投资一样进行决策,投资决策应合理、及时、谨慎,需经得起主管部门的定期检查。
(七)编制会计账目
信托机构编制的会计账目分为两种:一种是在执行遗嘱或管理遗产阶段,即办理完各项遗产所得和债务、费用支付后所作的会计账目,这些会计账目必须上交法院,经其核定后,寄发给受益人若干副本,允许受益人在一定时期内向法院提出异议。若无异议,法院则批准信托机构的该种会计账目。
(八)进行财产的分配
上交法院的会计账目获准后,由法院签发一份指示信托机构进行财产分配的证书。信托机构在收到该证书后,视遗嘱信托办理的进度决定行使分配权。若遗嘱信托已经办完,则着手对财产进行分配;若仍有部分的投资或其他业务未结束,则等办完之后再行分配。
一、办理遗嘱信托需要哪些条件
(一)形式要件
遗嘱的形式要件:自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱。《信托法》规定:设立信托,应当采取书面形式;书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件。因而遗嘱信托可采用自书、代书及公证的方式。
(二)实质要件
遗嘱信托的委托人即立遗嘱人应当具有完全的民事行为能力;所信托的财产需是其合法所有的确定的财产。
(三)注意事项
1、自书遗嘱信托或代笔遗嘱信托应避免以打字机或计算机制作完成,换句话说,遗嘱信托最好由自己亲笔书写或由代笔者书写。
2、代书遗嘱的遗嘱人最好以亲自签名或按指纹,避免采用盖印章的方式。
3、如果采用代书遗嘱的方式,最好除了代书人之外,应再经三人以上的见证人签名,以增加此遗嘱有效性。
4、前项见证人中应避免由遗赠人担任而造成缺格现象。
5、遗嘱信托中最好指定信托监察人,以便监督受托人在管理与运用信托财产时,有无违反信托合同。
二、遗嘱信托的功能
可以很好地解决财产传承,使家族永保富有和荣耀。
通过遗嘱信托,可以使财产顺利地传给后代,同时,也可以通过遗嘱执行人的理财能力弥补继承人无力理财的缺陷。
可以减少因遗产产生的纷争
因为遗嘱信托具有法律约束力,特别是中立的遗嘱继承人介入,使遗产的清算和分配更公平。
可以避免巨额的遗产税
遗产税开征后,一旦发生继承,就会产生巨额的遗产税,但是如果设定遗嘱信托,因信托财产的独立性,就可以合法规避该税款。
-
遗嘱信托管理
294人看过
-
怎么执行遗嘱信托遗嘱信托该如何执行
189人看过
-
遗嘱信托包括哪几种怎样执行遗嘱信托
445人看过
-
什么是遗嘱信托?遗嘱信托的操作程序是怎样的
317人看过
-
遗嘱信托在中国如何办理
455人看过
-
什么是遗嘱信托,以及如何设立遗嘱信托
477人看过
遗嘱信托,是指委托人以预先订立遗嘱的方式,将自己的财产,以及交付信托后财产的管理、分配、运用等,在遗嘱中列明。在委托人去世遗嘱生效时,将信托财产转交于受托人,由其依据委托人订立遗嘱理处分信托财产。... 更多>
-
办理信托,遗嘱信托怎么写四川在线咨询 2022-10-27一、办理遗嘱信托需要哪些条件1、我国《继承法》规定了遗嘱的形式要件:自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱。《信托法》规定了:设立信托,应当采取书面形式;书面形式包括信托合同、遗嘱或者法律、行政法规规定的其他书面文件。因而遗嘱信托可采用自书、代书及公证的方式。自书的信托遗嘱应由遗嘱人亲笔书写,签名,注明年、月、日。代书的信托遗嘱应当有两个以上见证人在场见证,由其中一人代书,注明年、月、日
-
遗嘱人办理信托有什么优势山西在线咨询 2022-06-05遗嘱执行信托的优势: 第一,遗嘱信托具有其它方式不可比拟的理财优势。 第二,财富传承方式灵活。 第三,实现财产安全隔离。 第四,有利于节税避税。
-
什么情况办理信托遗嘱公证宁夏在线咨询 2022-08-04以下情况适合办理信托遗嘱公证: 1、受益人是无民事行为能力人、限制行为能力人,不具有财产管理能力的,或者受益人具有完全行为能力但是缺乏管理财产之专业技能的,如果直接采取遗嘱、遗赠或赠与的方式很可能会影响财产的保值、增值;而在信托中,可以利用专业的财产管理人的技能,更好地维护受益人的利益。 2、财产所有人想将其财产或者收益留给尚未出生的后代的适合办理遗嘱信托公证。遗嘱、遗赠虽属单方法律行为,但仍然属
-
应该怎么解释遗嘱信托,以及怎么设立遗嘱信托山西在线咨询 2023-06-01遗嘱信托是指通过遗嘱这种法律行为而设立的信托,也叫死后信托.当委托人以立遗嘱的方式,把财产交付信托时,就是所谓的遗嘱信托,也就是委托人预先以立遗嘱方式,将财产的规划内容,包括交付信托后遗产的管理、分配、运用及给付等,详订于遗嘱中。 设立遗嘱信托:首先,要确认财产所有权。其次,确立遗嘱执行人和遗产管理人。 第三,通知有关债权人和利害关系人。同时,信托机构还要向死者的继承人和被遗赠人两种利害关系人发出
-
遗嘱信托怎么订立河南在线咨询 2022-11-23遗嘱信托除符合《信托法》的基本要求外,还应当符合《民法典》的规定。 一般来说,遗嘱信托应当采取书面形式。遗嘱信托文件不同于一般的遗嘱,遗嘱信托文件应包括三个方面的当事人,即委托人(被继承人),受托人(遗嘱执行人),受益人(继承人)。 遗嘱信托必须指定受托人(遗嘱执行人),遗嘱执行人一般选择具有理财能力律师、会计师、信托投资机构等专业人员或专业机构。遗嘱信托的受益人可以是法定继承人的一人或者数人继承