审计实务中对洗钱行为进行刑法定性应围绕刑法规定的四个犯罪构成要件展开。此外,还应注意考察以下几个关键点:
一是洗钱罪的上游犯罪行为人是否构成该罪的犯罪主体?洗钱罪的本源是对赃物的处置,按照传统的刑法理论,犯罪行为已经终止,而犯罪行为所造成的非法状态仍继续存在。在这种状态下,根据刑法不可罚之事后行为理论,行为人在不法状态下对犯罪对象的处置是不具有可罚性的,故洗钱罪的上游行为人不构成该罪的犯罪主体。
二是洗钱罪主观要件中的明知在审计实践中如何证明?明知是指明确知道,但是审计实践中很难确定行为人主观上是明确知道。其实在司法实践中,公诉机关只要根据事实之间的常态联系,当某一事实存在时,推引出行为人知道是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其收益即可,或者根据行为人的年龄、知识程度、业务水平、生活阅历和接收财物的时间、地点、品种、数量、价值等,其应当知道该项财物来自于上述犯罪所得。
三是洗钱行为与洗钱犯罪是有区别的。洗钱行为是指当事人将从事犯罪受益或非法所得清洗,而不论其清洗的上游犯罪是何种犯罪行为,洗钱行为并不一定都构成犯罪而追究刑事责任,有的可能是追究行政责任或民事责任。而洗钱犯罪是指洗钱行为涉及的上游犯罪是属于毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。
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什么是刑法中的洗钱行为?
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洗钱犯罪是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪等的违法所得及其收益,为掩饰、隐瞒其来源和性质。 而提供资金账户的,或者协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的,或者通过转账或者其他结算方式协助资金转移的,或者协助将资金汇往... 更多>
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刑法对洗钱既遂行为的处罚是怎样的宁夏在线咨询 2023-02-05洗钱罪既遂的刑法裁量规定:一般处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑。洗钱罪,指明知是毒品犯罪,黑社会性质的组织犯罪,恐怖活动犯罪,走私犯罪,贪污贿赂犯罪等所得及其产生的收益,而为其掩饰,隐瞒其来源和性质的行为。
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请问如何对洗钱行为判刑陕西在线咨询 2022-11-07依据《中华人民共和国刑法》的有关规定,洗钱罪有两种量刑处罚,分别是: 1、犯对于明知是毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪等所得及其产生的收益的洗钱罪一般情节的,判处行为人五年以下有期徒刑或者是判处拘役,并处或者是单处一定金额罚金; 2、犯洗钱罪的严重情节的,判处行为人五到十年有期徒刑,并处一定金额罚金。
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非法洗钱的行为量刑标准北京在线咨询 2022-06-09洗钱罪量刑标准为:没收上游犯罪所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。
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如何论交通肇事罪中的逃逸行为,关键点是什么?澳门在线咨询 2022-08-07我国刑法第一百三十三条规定:“违反交通运输管理法规,因而发生重大事故,致人重伤、死亡或者使公私财产遭受重大损失的.处三年以下有期徒刑或者拘役:交通运输肇事后逃逸或者有其他特别恶劣情节的.处三年以上七年以下有期徒刑;因逃逸致人死亡的,处七年以上有期徒刑。”可见论交通肇事罪中的逃逸行为是交通肇事罪的加重处罚情节
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刑法对洗钱罪的规定是湖南在线咨询 2022-06-09刑法对洗钱罪的处罚规定为:犯洗钱罪的,没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金。