财产管理及财务盘点制度

为使公司各项财产发挥最大功效，进一步完善公司财产管理制度，明确财产管理人的责任，保证财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，以达到财产管理的目的，特制定本办法。

□财产范围

本制度所指的财产是指所有权归属于本公司的所有财产，不包括所有权属于员工个人的财产以及本公司只拥有使用权的财产，本公司财产由行政部及财务部统筹管理并委托使用单位保管，依其性质划分如下：

1、房屋及建筑物，包括办公室、仓库、宿舍等;

2、交通及运输设备，包括小轿车、客车、货车等;

3、电脑设备，包括电脑主机、显示器、键盘、鼠标、音箱、电脑外置设备、U盘等;

4、网络设备，包括路由器、交换机、集线器、布线产品、无线网络设备、ADSL等;

5、电气设备，包括配电设备、变电设备、照明设备等;

6、空气调节设备，包括冷气机、抽送风扇、电扇等;

7、事务设备，包括卡钟、复印机、传真机、打印机、电话、电热水器、饮水机、写读家具、储放家具、作息家具等;

8、其他设备，包括防护设备(清防警卫、医疗)、装潢设备、康乐设备、清洁设备等;

9、办公用品，包括计算器、纸、笔、文件夹、文件夹架、笔筒、图书杂志、光碟等;

□财产管理具体规则

第一条财产保管部门应会同行政部及财务部每季度盘点一次，但对新置者每月对帐一次，其盘盈或盘亏应据实办理增值或减损;

第二条公司购入的任何财产，必须首先办理入库手续，财产入库前必须填写“入库单”，“入库单”为一式三联，一联由经办人留存，一联由库存管理员登记，一联由财务部记帐，如所购财产为各种设备，应及时编号，编号标签应贴于所购设备之较明显之处，财务部应及时归册登记。

第三条对于各部门从仓库领取各种设备及办公用品，必须按仓库管理员要求在领用本上进行登记。

第四条对于各种设备的调拨(是指设备从一个部分转移到另一个部门使用,不包括各部门之间暂时借用设备)，必须于前台处登记“设备调拨登记簿”，“设备调拨登记簿”格式见附件。

第五条财产保管人应爱护所保之财产，保持所保管财产之清洁，对于财产管理人故意损坏或丢失所保管财产而给公司造成损失的，公司有权要求相关保管人员赔偿损失，损失特别巨大的，公司将对相关财产管理人员提请诉讼。

第六条对于各种设备因损坏需要运出公司修理的，必须于前台处填写“设备调拨登记簿”，填写时可不填调入部门，但必须在备注栏注明“运出修理”字样，修理完成运回公司的，也必须在“设备调拨登记簿”上进行相应登记。

第七条对于设备因陈旧过时、无法使用而确实要报废的，必须先填写“设备报废申请单”，然后交总经理/副总经理签字后方可处理。“设备报废申请单”一式两份，一份由行政部留存，一份交财务登记，“设备报废申请单”格式见附件。报废设备统一交行政部处理，处理收入应上交出纳处。

□财产盘点范围

财产盘点范围是指在盘存日所有权属于本公司的所有财产，而不论财产存放地点。

□财产盘点方式

(一)年终盘点

年度终了，财务部将会同行政部对公司所有财产进行全面盘点，全面核查公司财产的情况。

(二)季度盘点

每季度终了，财务部会同行政部将对公司重点财产进行清查，核实重点财产的的情况。

(三)月份检查

主要是核查公司办公用品的库存情况。

□人员的指派与职责

(一)盘点人：由行政部及财务部派人担任。

(二)复盘人：由总经理视需要指派，负责盘点监督之责。

□盘点前准备事项

财产保管人员应先行将要盘点的财务清理整齐;盘点所需资料表格，由财务部准备。

1、财产清册应事先准备妥当，以备盘点;

2、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部将尚未入帐财产的有关单据将帐面数调整为正确的帐面结存数;

□年终全面盘点

(一)年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。

(二)盘点应尽量采用科学准确的方法，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

(三)盘点物品时，盘点人将实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由行政部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

□季度盘点

(一)季度盘点由行政部会回财务部进行，主要是核实单位价值较大的财产的完整性;

(二)财务部会同行政部事先列出要盘点财产的清单，盘点物品时，根据物品的实际情况与财产清单相核对，相符则签名确认，不符则注明原因，待盘点完成后查明原因再做相应处理;

□月度盘点

(一)月度盘点只针对于库存办公用品的盘点，由财务部会同仓库管理员进行;

(二)财务部派人会同仓库管理员对当日即时库存办公用品逐项核对，对实存数与帐存数不符的，先记录差异，待盘点完成后汇总编制盘存表再行处理。

□盘点报告

(一)财务部应依\"盘存表\"编制\"盘点盈亏报告表\"，完成后先送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，签核完成后由财务部门作为帐务处理的依据。

(二)盘点盈亏金额，经总经理签核后，如为相关人员责任的，财务部将从工资中扣回相应金额，如为其他原因的，以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

□注意事项

(一)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。

(二)所有盘点数据必须以实际清点的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。

□帐载错误处理

帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。

□赔偿处理

财产设备管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：

(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

□附则

本办法制定后，呈总经理核准后实施，修改时亦同。