个体户和小规模纳税人的区别有哪些？-法师兄

个体户和小规模纳税人的区别有哪些？

来源：法律编辑整理时间： 2024-05-03 00:57:38 352 人看过

个体户与小规模公司的区别在于：

1．个体工商户是以个人的私人财产来承担无限责任的，而且注册资本是没有限制的。小规模纳税人如果是有限责任公司，是要承担有限责任的，而且是以注册资本为限来对公司债务承担清偿责任的。

2．个体户缴纳的是个人所得税，而小规模纳税人要缴纳企业所得税和个人所得税。

3．个体户一般为小规模纳税人，而小规模纳税并不全为个体户。

《个人所得税法》第九条个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

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小规模企业和一般人纳税企业的区别

一、小规模企业和一般人纳税企业的区别小规模和一般纳税人区别如下：1．使用发票不同。小规模纳税人不管是取得的增值税普通发票还是增值税专业发票都不能抵扣增值税。一般纳税人在获得增值税专业发票时，可以抵扣进项税，所以都会尽量要供应商开具增值税专业发票，普通发票无法完成抵扣，从而会增加公司的运营成本。2．应交税金的计算方法不同。一般纳税人按＂抵扣制＂计算税金，即按销项减进项后的余额交税；小规模纳税人按销售收入除于（1＋适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金，工业6％，商业4％。3．税率不同，一般纳税人分为0税率、13％税率、17％税率。小规模纳税人，商业企业按4％；工业企业按6％，（免税的除外）。二、小规模纳税人所得税怎么征收小规模企业所得税的征收方式如下：1．查账征收，税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款；2．查定征收，税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采

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小规模和一般纳税人选哪个好

无论是新办企业，还是老企业扩大规模，经常会遇到选择增值税纳税人身份的问题。选择不好，对税负有较大影响。增值税有两类纳税人，一类是一般纳税人，另一类是小规模纳税人。前者要同时达到销售额符合标准和会计核算健全这两个条件，后者无需受此限制。作为增值税的纳税人，实务中，是当一般纳税人好呢还是做小规模纳税人好呢？首先，要认识税负平衡点。现行增值税政策告诉我们：小规模工业企业（含修理修配）的征收率为6％，小规模商业企业征收率为4％。而一般纳税人的实际税收负担率，会因各个具体企业购销情况之不同而相异，有的高于6％或4％，有的也许等于或低于6％或4％。在什么条件下，一般纳税人的实际税收负担率会等于6％或4％呢？这需要抛开千差万别的各个具体的一般纳税人实际情况，纯粹从理论上加以分析和论证。增值税一般纳税人通用的计税公式是：应纳税额＝销项税额－进项税额公式中的销项税额，它等于货物的销售额与税率之乘积；进项税额

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小规模纳税人和一般纳税人的区别新法规是怎么描述？

每个人都要交税，交税是每个人的义务，然而纳税的主体不同，相关的纳税规定也是不同的有区别的，所以说小规模纳税人和一般纳税人的纳税的相关不一样的，但是随着社会的发展，国家对于法规的改变，相应的他们二者的区别也是有所改变的，那么小规模纳税人和一般纳税人的区别新法规是怎么描述?小规模纳税人和一般纳税人的区别一、认定条件不同主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模;主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之，为一般纳税人。二、帐务处理上区别在购买商品时，如果对方开具增值税发票，两者处理存在不同，小规模纳税人不能抵扣进项税。一般纳税人处理为借：库存商品等应交税金-应交增值税(

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个体户是否需要按照小规模纳税人的标准纳税？

包括。年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位，不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。小规模纳税人可以代开普通发票吗普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的收付款凭证。它是相对于增值税专用发票而言的。根据我国现行法律来说，需要临时使用发票的单位和个人，可以凭购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明、经办人身份证明，直接向经营地税务机关申请代开发票。网友问题：小规模纳税人的个体户，按月领取手撕定额发票。如遇需要，可以去国税局代开普通机打发票吗？或者增值税普通发票？不超过起征点的情况下，代开普通发票是否要交税？律师回复：增值税小规模纳税人和营业税纳税

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个体户一般纳税人和一般纳税人有什么区别

有限责任公司与个体工商户在注册资本、税收、承担的法律责任等方面存在着很大的区别。一、注册资本要求不同1、个体户在进行工商注册登记时，没有注册资本最低要求。2、有限公司在进行注册登记时，其最低注册资本为3万元人民币，一人有限公司最低注册资本为10万元人民币。二、个体工商户的优势与劣势个体工商户申请注册登记手续较简单，费用少，经营起来相对更灵活。缺点是信用度及知名度比公司低，无法以个体户营业执照的名义对外签合同。三、有限责任公司与个体户的区别1、个体户不享受到优惠政策，没有投资风险且不需要会计做帐。而有限公司需每个月做帐和报税，可以享受税收优惠政策。2、个体工商户不可以申请税率为17%的增票，只能申请小规模纳税人（3%）。而有限公司公司则可以申请到17%的一般纳税人增值税发票。3、承担的法律责任不同个体工商户如果做生意亏了本，你自己得对全部债务负责。有限责任公司如果做生意亏了本，可向申请破产保

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一般纳税人与小规模纳税人的主要区别，一般纳税人可以变更为小规模纳税人吗

一、一般纳税人与小规模纳税人的主要区别一般纳税人与小规模纳税人的主要区别有：1．计税方法不同一般纳税人按照销项税（即销售货物或增值税劳务，销售额×税率，税率为17％或13％）－进项税（即购买货物或增值税劳务并取得增值税专用发票等专门凭证，按凭证所载税金？？也就是供货方的销项税）计税纳税；生产企业小规模纳税人按照销售货物或增值税劳务，销售额×税率（税率为6％）计算纳税；2．开票权不同一般纳税人可购买增值税专用发票并可自行向购货方开具，开票销项税率为17％或13％；小规模纳税人不可以购买增值税专用发票及自行向购货方开具，如需向购货方开具的，报税务机关申请代开，销项税率为6％；购货方是一般纳税人的，需凭增值税专用发票作为进项税抵扣。二、一般纳税人可以变更为小规模纳税人吗一般纳税人可以变更为小规模纳税人，但需满足以下条件：1．转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季

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小规模纳税人与一般纳税人四大财税的区别在哪里

一、主要区别一，认定条件不同1、主要为从事生产或提供应税劳务服务（一般指加工、修理修配劳务等服务）的：年销售额在100万人民币以上的，可自动认定为一般纳税人，100万以下的为小规模纳税人；2、主要从事货物商品批发零售的：年销售额180万人民币以上，即可认定为一般纳税人，180万人民币以下的为小规模纳税人；工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在人民币180万以下的，属于小规模纳税人；在180万人民币以上的为一般纳税人。二、主要区别二，帐务处理上区别1、在购买商品／货物时，若是对方开具增值税的发票，两者处理存在以下不同（1）一般纳税人处理为：借库存商品等借应交税金－应交增值税（进项税额）贷银行存款等（2）小规模纳税人为：借库存商品等贷银行存款等小规模纳税人不能抵扣进项税。2、在销售商品时，采用时的税率不同（1）一般纳税人：借：银行存款（或应收账款）贷：主营业务收入贷：应交税金

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个体工商户跟小规模有什么区别

个体户和小规模的纳税额是不一样的。小规模纳税人通常是指会计核算制度并不健全，而且年销售额在标准以下，不能提供一个完备的税务资料的纳税人。这里所指的不能提供一个完备的税务资料是指不能准确地计算出销项税额、进项税额等数额。而个体户是指经过依法律法规的登记，从事餐饮业、服务业等的个体劳动者。家庭经营和个体工商户有什么区别1、归企业性质不同，家庭经营的企业可以是个体工商户，也可以是公司，而个体工商户只是个体，不可能是公司。2、办理营业执照不同，家庭经营不一定办理营业执照，但个体工商户一定有营业执照。3、承担责任不同，家庭经营的，以家庭全部财产承担民事责任，而个体工商户个人经营的，以个人全部财产承担民事责任。4、经营形式不同，家庭经营是家庭成员中主持经营者经营，而个体工商户是法人本人经营。5、范围不同，家庭经营是个体工商户的一种，而个体工商户包含家庭经营和个人经营。《个体工商户条例》第二条有经营能力

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关于小规模公司和个体户的区别是什么

个体户与小规模公司的区别在于：首先，定义不同：公司：依照公司法在中国境内设立的是以营利为目的的企业法人，包括有限责任公司和股份有限公司。它是适应市场经济社会化大生产的需要而形成的一种企业组织形式。个体户：对城乡个体工商户的一种俗称，是在我囯法律允许范围内，不剥削他人、自食其力的劳动者。其次，注册不同：个体工商户：对注册资金实行申报制，没有最低限额基本要求：(1)有经营能力的城镇待业人员、农村村民以及国家政策允许的其他人员，可以申请从事个体工商业经营;(2)申请人必须具备与经营项目相应的资金、经营场地、经营能力及业务技术。公司：注册时分为有限责任公司和股份有限公司。最后，承担的责任不同：个体工商户对外承担的就是无限连带责任，所以个体工商户不具备法人资格，执照是《个体工商户营业执照》;有限责任公司：是企业法人，对外以公司资产承担有限责任，执照是《企业法人营业执照》。《个体工商户条例》第二条有

2022-02-23

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注册公司小规模和一般纳税人有什么区别

小规模纳税人销售只能使用普通发票，不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同。个体户注册流程如下：1、准备好下列文件材料，申请人签署的个体工商户注销登记申请书；个体工商户营业执照正本及所有副本；国家工商行政管理总局规定提交的其他文件；2、申请人携带上述材料，并提交到经营场所所在地登记机关办理注册登记；登记机关委托其下属工商所办理个体工商户登记的，到经营场所所在地工商所登记；3、登记机关收到申请人提交的登记申请后，对于申请材料齐全、符合法定形式的，应当受理；4、申请人提交的申请材料齐全、符合法定形式的，登记机关应当当场予以登记，并发给申请人准予登记通知书；5、登记机关作出准予登记决定的，应当发给申请人准予个体工商户登记通知书，并在10日内发给申请人个体工商户营业执照。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第四

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个体工商户是小规模还是一般纳税人

一、个体工商户是小规模还是一般纳税人实际上，此观点并不一定完全正确。依现行税法规定，具备标准与资格的个体工商户属于“小规模纳税人”，同时，那些未达到成为一般纳税人条件的个体工商户也同样被归类为“小规模纳税人”。在此所说的“小规模纳税人”主要是指年销售额在法定标准之下、且由于会计核算是相对不够完善，无法按法律规定定期和准确地向相关税务部门提交所需税务报表及材料的增值税纳税主体。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条条例第十一条所称小规模纳税人的标准为：（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的；（二）除本条第一款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物

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对“营改增”地区一般纳税人和小规模纳税人的区分

问：如何划分一般纳税人和小规模纳税人?答：根据《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件一《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》规定，应税服务的年应征增值税销售额超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。附件二《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确，试点实施办法第三条规定的年应征增值税销售额标准为500万元(含本数)。财政部和国家税务总局可以根据试点情况对应税服务年销售额标准进行调整。试点地区应税服务年销售额未超过500万元的原公路、内河货物运输业自开票纳税人，应当申请认定为一般

2023-05-04

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上海公司注册小规模与一般纳税人有哪些区别

必须注册一般纳税人的情形：(1)如果您的客户都是一般纳税人，又要求您开具17%的增值税发票，那你就要考虑注册一般纳税人了。(2)如果您开发票的金额比较多，贸易公司全年80万以上(生产企业50万，营改增的500万)，那您必须考虑一般纳税人了，国家税局强制要求。只要您符合以上条件的任何一个，您都是要申请一般纳税人的。可以选择注册一般纳税人的情形：(1)购进材料可以取得17%的增值税发票，不会增加企业负担，注册一般纳税人在某些条件下可以省税。(2)某些需要投标、特殊申请的公司的，可以选择是否注册一般纳税人公司。(3)懂纳税筹划的企业，能控制好销售、购入材料的企业，可以选择注册一般纳税人。绝对不要注册一般纳税人的情形：(小规模即可)(1)每月开具的发票金额较少(销售额较少)(2)购入材料的发票无法取得17%的增值税发票(3)其他情形。

2023-05-05

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法律综合知识
个体户与小规模纳税人的法律界定是什么

一、个体户与小规模纳税人的法律界定是什么1．定义和分类不同个体工商户是在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。个体工商户不具有法人资格。依照法律相关规定，能以个人财产出资设立个体工商户的单个自然人只能从事个人所有的经营行业和项目，而不能从事其他行业的生产经营活动。小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。2．税收优惠政策不同个体工商户的税收优惠政策较多，主要可以分为以下三类：（1）定期减免税（2）核定征收个人所得税（3）个人所得税的其他优惠政策小规模纳税人的优惠政策有：（1）增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1％征收率征收增值税。（2）月销售额10万元以下的小规模纳税人，可以享受免征增值税优惠政策。3．纳税申报不

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