增值税纳税人:
北京“营改增”已经进入第二个申报期,增值税纳税人申报过程中出现了许多错误,原有增值税纳税人申报过程中同样也出现了许多错误,造成增值税一般纳税人无法清卡,不能开票,请纳税人予以重视,纠正错误!
1.关于销售额:一般纳税人申报时销售额要分行填报,开具“专用发票”销售额要和其他发票销售额(包括增值税普通发票)分开填报,填在附表一相应的列上,否则一窗式比对不符,不能清卡;
2.关于运输发票:“货物运输增值税专用发票”不得填报在运输发票清单中!需要认证抵扣,填列在进项税额中。运输发票抵扣清单中只能填报运输普通发票,如铁路大票等;
3.关于上期留抵税额:一般纳税人存在留底税额时,如果本期收入、进项均为零,请不要忘记填报“留抵税额”,“留抵税额”需要逐期结转,如果忘记填报,下期将无法填报抵扣!
4.关于差额征税:广告业取得试点区域内发票不能差额征税;
5.小规模纳税人兼营应税货物和应税服务的,销售额必须分列填报,不的混淆!(因入库级次不同,填报错误需要分别补缴税款)
-
纳税人土地增值税清算过程中常见的错误事项有哪些
380人看过
-
增值税申报错了怎么办
450人看过
-
增值税纳税申报流程
462人看过
-
增值税申报有什么流程
207人看过
-
增值税纳税申报表有哪些内容
495人看过
-
纳税申报过程中的筹划重点有哪些
175人看过
增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。... 更多>
-
增值税错误申报能更正吗山东在线咨询 2022-10-15网上申报系统只允许申报成功的税种进行更正申报,并且在允许更正申报时间范围内的(月报即为:当月结束前,季报即为:下一个季度末到来前),并且针对一个税种,纳税人只能存在一笔成功的更正申报。 1.只有小规模纳税人可以更正最近一个已申报征期的增值税数据,比如: ( 1)按月申报,2017年1月全月可以更正所述2016年12月增值税申报数据。 ( 2)按季申报,2017年1~3月可以更正所属2016年4季度
-
增值税申报错误可以更正申报吗山西在线咨询 2022-12-25网上申报系统只允许申报成功的税种进行更正申报,并且在允许更正申报时间范围内的(月报即为:当月结束前,季报即为:下一个季度末到来前),并且针对一个税种,纳税人只能存在一笔成功的更正申报。 1.只有小规模纳税人可以更正最近一个已申报征期的增值税数据,比如: (1)按月申报,2017年1月全月可以更正所述2016年12月增值税申报数据。 (2)按季申报,2017年1~3月可以更正所属2016年4季度增值
-
增值税申报计税错误如何更正?西藏在线咨询 2021-12-30增值税申报错误可更正申报,点击菜单-文件-更正申报填写;在更正申报填写界面中选择需要更正的报告,点击更正;更正后,发送界面中的注释为"更正申报"发送报告。在申报界面查看更正申报结果。
-
增值税申报错误能不能更正河北在线咨询 2022-06-29网上申报系统只允许申报成功的税种进行更正申报,并且在允许更正申报时间范围内的(月报即为:当月结束前,季报即为:下一个季度末到来前),并且针对一个税种,纳税人只能存在一笔成功的更正申报。 1.只有小规模纳税人可以更正最近一个已申报征期的增值税数据,比如: (1)按月申报,2017年1月全月可以更正所述2016年12月增值税申报数据。 (2)按季申报,2017年1~3月可以更正所属2016年4季度增值
-
2022年增值税申报错误可以更正申报吗宁夏在线咨询 2022-11-16网上申报系统只允许申报成功的税种进行更正申报,并且在允许更正申报时间范围内的(月报即为:当月结束前,季报即为:下一个季度末到来前),并且针对一个税种,纳税人只能存在一笔成功的更正申报。 1.只有小规模纳税人可以更正最近一个已申报征期的增值税数据,比如: (1)按月申报,2017年1月全月可以更正所述2016年12月增值税申报数据。 (2)按季申报,2017年1~3月可以更正所属2016年4季度增值