个人出售公司股权的税务策略-法师兄

个人出售公司股权的税务策略

来源：互联网时间： 2023-06-30 22:31:32 228 人看过

个人转让公司的股权应该要缴纳个人所得税。缴纳的标准以转让交易的价格，减去原投资的价款和费用后，按照百分之二十的差额缴纳个人所得税，转让个人股权是不征收营业税的。股权转让增值部分，按照财产转让收入的百分之二十征收个人所得税。印花税按股权转让协议中的产权转让证书缴纳，双方按合同金额万分之五缴纳印花税。根据《个人所得税管理办法》第十一条规定，扣缴义务人申报的纳税资料，税务机关应严格审查核实。

公司股权过户要交哪些税？

个人所得税：根据实施条例的规定，原股东取得股权转让所得，应按“财产转让所得”项目征收个人所得税。如股权转让方是个人，需要交纳个人所得税。交纳标准：按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额的20％交纳个人所得税；

《个人所得税管理办法》第十一条：扣缴义务人申报的纳税资料，税务机关应严格审查核实。对《扣缴个人所得税报告表》和《支付个人收入明细表》没有按每一个人逐栏逐项填写的，或者填写内容不全的，主管税务机关应要求扣缴义务人重新填报。已实行信息化管理的，可以将《支付个人收入明细表》并入《扣缴个人所得税报告表》。

《扣缴个人所得税报告表》填写实际缴纳了个人所得税的纳税人的情况；《支付个人收入明细表》填写支付了应税收入，但未达到纳税标准的纳税人的情况。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多股权转让相关文章

优先购买权
公司股权分配的方法和策略

公司股份制如何分派，应按照成立公司时股东的人数和出资金额来进行妥善的分配，根据每个人的不同金额决定每个人能分到的百分比，入股的方式不同，也按照技术入股资金入股的来分，根据参加经营的可适当增加比例，按照提供技术的也可以适当增加点比例。必须要在合同上写明白出资方式出资金额和所占股权比例。怎么加入公司股份制要加入已登记注册的股份公司，对公司及本人来说都有两种方式。1、增资扩股，在原来的注册资本上追加投资增加股份和增加股东。2、转让股份，把原来股东的部份或全部股份转让到你的名下。即只作内部占股调整，可增加或不增加股东人数。股份公司就是通过发行股票及其他证券，把分散的资本集中起来经营的一种企业组织形式。产生于18世纪的欧洲，19世纪后半期广泛流行于世界资本主义各国，到目前，股份公司在资本主义国家的经济中占据统治地位。股份公司属于一种合资公司，它具有以下特征：第一，股份公司的资本不是由一人独自出资形式

2023-07-02

453人看过
股份
股份公司股东出资不足的应对策略

股东出资不足的法律责任主要包括以下几个方面：1、全额补缴出资责任。即股东未按规定缴纳出资的，应当全额向公司补缴；2、补足非货币出资差额的责任。即股东交付的非货币性财产的实际价格明显低于章程规定的价格的，股东应当补足差额；3、违约赔偿责任。即未缴纳出资的股东应当对已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任；给公司造成损失的，应当赔偿损失；4、权利受限责任。股东未履行或者未完全履行出资义务或者抽逃出资；根据公司章程或股东会决议，公司可以对其利润分配请求权、新股优先认购权、剩余财产分配请求权等股东权利进行相应的合理限制；5、对公司债务补充赔偿责任。未履行或未完全履行出资义务的股东。公司债权人可以请求人民法院责令其在未出资本息范围内对公司债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任。股东出资不足需要承担什么法律后果出资不足是相对足额出资而言的，性质上是一种违约行为。司法对出资不足股东的法律责任有明文规定：（1）出

2023-07-10

340人看过
房产税
税务规划与公司运营策略

有限责任公司应当按照税务机关的要求来进行税收的缴纳：1、营业税按提供的服务收入5％缴纳；2、增值税按销售收入17％、6％、4％缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人和商业企业纳税人）3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7％缴纳；4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3％缴纳；5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2％缴纳；6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元／本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；7、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元／平方米）；8、房产税按自有房产原值的70％＊1．2％缴纳；9、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；10、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以

2023-07-12

116人看过
土地使用权
公司增加股东的策略

公司增加股东的流程一般如下：新增股东入股流程通常是召开股东大会。通过新增股东的决议，然后根据公司增加注册资本的相关程序来办理入股手续。接着新增加的股东，一般可以通过出资货币或者非货币的方法来入股。如果通过新股东受让原股东投资的方法，要按根据股权转让的手续来办理。自然人独资公司是否能增加股东自然人独资企业不能够增加股东，人独资企业个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。如果要增加股东，只能解散个人独资企业，成立其他形式的企业。《中华人民共和国个人独资企业法》第二条规定，本法所称个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。第八条规定，设立个人独资企业应当具备下列条件：（一）投资人为一个自然人；（二）有合法的企业名称；（三）有投资人申报的出资；（四）有固定的生产经营场所和

2023-07-01

298人看过

有限责任公司
股东股权回购：有限责任公司的策略

对于有限责任公司来讲，具有以下情形股东不满股东会决议可以请求公司回购股东股权。1、公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的。2、公司合并、分立、转让主要财产的。3、公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。有限责任公司能否主动回购本公司股权有限责任公司不能主动回购本公司股权，只有异议股东的强制收购请求权。股份有限公司的股份回购，公司法第一百四十三条先规定了公司不得收购本公司股份，但规定了包括减少注册资本、异议股东回购等在内的几种例外情形，即原则禁止、例外允许。对于公司法第一百四十三条是否适用于有限责任公司，主要有两种观点：一种观点认为，从第一百四十三条在公司法中的章节位置看，其针对股份有限公司是非常明确的，对于有限责任公司，公司法不存在禁止回购自身股权的规定。法无明文禁止即自由。由于公司法没

2023-07-05

368人看过
优先购买权
股权溢价转让的纳税策略

股权溢价转让还是按照个人所得税进行纳税，按照股东原股价的价格，转让给另一人，转让了多少钱，比如原股价为500万，股东将此股份400万转给另一个，这叫折价转让，如果原股价500万，股东将此股份600万转让给另一人这叫溢价转让，根据多出来那100万进行个人所得税的缴纳。股权溢价转让税费规定是什么根据我国的相关规定，股权转让是不需要缴纳营业税的。但股权转让因不同的类型而需要缴纳其他税费。如果企业利用收回、转让或清算等方式处理股权获得的价款比股权原本的价值要高，其转让股权获得的价款减去股权原本的价值剩下的余额就是企业股权投资转让所得，也就是企业股权溢价转让所得，应当纳入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。如果个人开展股权溢价转让，则也应当按照转让的价款依法缴纳个人所得税。另外，转让股权的双方当事人应先在被转让股权的企业的注册地办理变更股权的手续，而且转让股权的双方当事人还应被转让股权的企业所在地

2023-07-01

412人看过
债权人
公司债权人保护策略

公司法内的债权人利益的保护策略集中在公司资产、信息以及公司高管等人员的责任规制三方面(司法介入策略为公司法外的立法延伸)。三种策略并非各自完全独立运行，三者之间存在着一定的联系与互动，基于这三种法律策略自身独有的特性以及在实践中对债权人利益保护发挥的具体不同的作用，我们认为，对债权人利益保护而言，一个较为完善的法律策略体系应以公司资产为根本、信息披露为渠道、责任规制为保障。公司债权人保护的策略公司资产为债权人利益保护的根本。债权人利益受损的根源在于风险外部性问题所引发的道德危机，进而引发公司信用危机。这种公司信用危机的风险不仅仅存在于采用有限责任原则的公司下，在其他样式的商业组织模式中同样以不同的方式存在。只不过道德风险所引发的公司信用危机在利己之心的驱动下并在有限责任的温润土壤滋养之下得到了放大。在这种背景下，债权人以公司资本为信的认知，已经日渐为债权人以公司资产为信所替代。可见，公司资

2023-06-09

423人看过
股份
股权分配策略：探索股份制公司的奥秘

股权制公司股权分配应根据不同情况因素来决定股权比例，可以按照出资比例来划分，还可以按照基础股份和初始股份来进行预留股份，股东要会激励员工，还可以按照技术入股或参加经营的适当增加股份，但需在公司章程和合同中写明。股份制公司有哪些股权规定股份制公司股权制度主要包括：1、股东所持股份可以依法转让；2、股东转让股份，应当在依法设立的证券交易所或者国务院规定的其他方式进行。股东大会召开前二十日内或者公司决定派发股利基准日前五日内，不得变更前款规定的股东名册；3、特定持有人转让股份的限制。发起人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司股票公开发行前发行的股票，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。《中华人民共和国公司法》第八十三条以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份，并按照公司章程规定缴纳出资。以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的

2023-07-15

286人看过

股权纠纷
公司股权纠纷的应对策略有哪些？

公司的股权纠纷的处理办法如下：1、股权转让双方之间的纠纷应列合同的相对人为被告，涉及到公司利益的，应列公司为第三人；2、涉及其他股东优先购买权的诉讼纠纷应列出让股权的股东为被告，公司为第三人，涉及其他的股东利益，一并追加为第三人；3、瑕疵出资股权转让引起的纠纷若是股权受让方明知出让方出资存在瑕疵仍受让的，对未按期足额的欠缴出资部分，债权人或者公司有权将股权受让方列为被告，要求承担连带补充责任。股权纠纷案例［案情介绍］：丁某与常州的吉某在2002年5月13日收购了频危破产的常熟市某乡镇企业，用于生产高尔夫球杆，丁某出资32万、占40％股份，吉某出资48万，占60％股份。由于丁某出色的经营管理能力，该公司在短短十几年内规模逐渐壮大，摇身一变成了资产雄厚的该行业的领头羊，企业一直未分过红；2006年3月23日吉某到工商管理部门进行了增资，变更注册资本为1080万元，其中丁某出资270万，占25％

2023-07-04

204人看过
有限责任公司
股权回购：公司管理的策略与实践

公司在特殊情况下能回购自己公司的股权。有限责任公司在以下情况下能回购股东股权：1、公司连续五年不向股东分配利润，公司连续五年盈利，符合相关规定的分配利润条件；2、公司合并、分立、转让主要财产；3、公司章程规定的营业期限届满或章程规定的其他解散原因，股东大会通过决议修改章程，使公司存在。公司股权被自己拆迁可以公司回购吗在三种情况下，股东不满股东会决议可以请求公司回购股东股权：1、公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；2、公司合并、分立、转让主要财产的；3、公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。《中华人民共和国公司法》第七十四条有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：（一）公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的

2023-07-05

81人看过
股权投资
股权投资公司出售股权的流程

1、召开公司股东大会，研究股权出售和收购股权的可行性，分析出售和收购股权的目的是否符合公司的战略发展，并对收购方的经济实力经营能力进行分析，严格按照公司法的规定程序进行操作。2、聘请律师进行律师尽职调查。3、出让和受让双方进行实质性的协商和谈判。4、出让方(国有、集体)企业向上级主管部门提出股权转让申请，并经上级主管部门批准。5、评估、验资(私营有限公司也可以协商确定股权转让价格)。6、出让的股权属于国有企业或国有独资有限公司的，需到国有资产办进行立项、确认，然后再到资产评估事务所进行评估。其他类型企业可直接到会计事务所对变更后的资本进行验资。7、出让方召开职工大会或股东大会。集体企业性质的企业需召开职工大会或职工代表大会，按《工会法》条例形成职代会决议。有限公司性质的需召开股东(部分)大会，并形成股东大会决议，按照公司章程规定的程序和表决方法通过并形成书面的股东会决议。8、股权变动的公司

2023-03-24

193人看过
个人所得税
股权出售中个人所得税问题的处理

一、股权转让价格的确定股权转让必定涉及股权转让价格，这也是股权转让合同的核心内容。67号公告第十条要求纳税人之间转让股权应当按照公平交易的原则。对申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可以核定股权转让收入。符合下列情形之一的，会被视为股权转让收入明显偏低:(1)申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的;(2)申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的;(3)申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的;(4)申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入的;(5)不具合理性的无偿让渡股权或股份;(6)主管税务机关认定的其他情形。一般情况

2023-04-24

198人看过

优先购买权
公司技术股分配策略

通常以分红的形式支付。如果投资者想投资干股，需要与公司协商干股比例和利润。技术股是指以技术加入公司并持有公司股份的个人。技术股比例不得超过20％。经国务院批准，高新技术含量可达25％。持有技术股份的人离开公司后，除非股份转让，否则股份将保持不变。需要注意的是，技术进入股票市场后，该技术属于公司，原技术持有人不再享有该技术。有限责任公司技术股东怎么退出（1）向公司其他股东转让《公司法》第七十一条第一款规定有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。依据《公司法》第七十一条第一款的规定，股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。这里需要注意的是股东之间转让股份并不适用优先购买权，也就是说并非按照出资比例来享受优先购买权，完全由股东之间意定完成股权转让。（2）向公司股东以外的第三方转让《公司法》第七十一条第二、三款股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事

2023-07-01

152人看过
个人所得税
个人所得税与原始股减持的应对策略

原始股减持税收在企业持股这块是缴纳25％的营业税，个人持股为20％的个人所得税，原始股减持合法避税是把企业注册地迁移到有税收优惠的地区，该地区要支持税收一次性全部结清，无二次征税风险，这样避税才踏实。关于增发过程中的国有股减持问题若上市公司存在国有股（包括国家股、国有法人股）的，在增发新股时还将涉及到国有股减持的问题。根据有关规定，国有股减持主要采取国有股存量发行的方式。凡上市公司增发股票时，均应按融资额的10％出售国有股；若该股份有限公司设立未满3年，则拟出售的国有股通过划拨方式转由全国社会保障基金理事会持有，并由其委托该公司在公开募股时一次或分次出售。国有股存量出售收入，全部上缴全国社会保障基金。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红

2023-07-07

487人看过