企业分红给股东需如何纳税-法师兄

企业分红给股东需如何纳税

来源：法律编辑整理时间： 2024-05-03 21:46:35 202 人看过

股东分红缴税计算方法：

1、个人股东按照应得红利的20％缴纳个人所得税。

2、从上市企业得到的分红可以减半缴纳征税。

3、外国人取得的红利无论是否为上市企业，都不需要缴税。

4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。

5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10％的税率缴纳企业所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》第十条

有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报：

（一）取得综合所得需要办理汇算清缴；

（二）取得应税所得没有扣缴义务人；

（三）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；

（四）取得境外所得；

（五）因移居境外注销中国户籍；

（六）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；

（七）规定的其他情形。

扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

借款
企业给个人分红怎么缴纳个税

1、个人股东按照应得红利的20％缴纳个人所得税。从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。2、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10％的税率缴纳企业所得税。一、工资薪金怎么发最节税？公司这样发放“工资薪金”最节税：依法利用“免税”优惠政策；变“工资薪金”为“股息红利”；合理分配“工资薪金”和“年终奖”比例；避开临界点；积极争取地方税收返还；其他。居民个人或者非居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照法律规定缴纳个人所得税。二、借款合同中的利息需要上税吗需要。个人取得的借款利息收入属于“利息、股息、红利所得”项目，按20%税率征收个人所得税，税款由支付利息的企业代扣代缴。非金融企业之间的借款利息收入需要缴税。向关联企业借款，并取得利息收入，应缴纳增值税及附加税。但是，

2023-04-06

263人看过
法律综合知识
外商投资企业股东分红缴税吗

一、外商投资企业股东分红缴税吗关于外商投资企业股东获取回报所应承担的税务责任方面，依照相关法规并结合实际情况，以下是详尽的解读与说明：1．对于个人股东而言，他们在享受外商投资企业带来的高额回报时，即需面对相应的税务负担——即需要按照个人所得税法相关规定向政府缴纳20％的个人所得税款，以履行其作为纳税人之义务；2．同样地，对于那些非中国国籍的个人投资者来说，其从外商投资企业获取的股息、红利等投资收益，也将会暂时被豁免，无需额外缴纳个人所得税；3．然而，值得注意的是，QFII（合格境外机构投资者）由于他们是通过中国国内证券市场来获取境内企业所提供的股息分红，因此他们仍需依照企业所得税法之规定，缴纳10％的企业所得税，不得逃避或偷逃该部分税费；4．最后，如果是由非居民企业从中国境内居民企业处获得的股息、红利等投资收益，那么他们则须按照企业所得税法之规定，按10％的税率进行缴纳。请务必注意，上述各

2024-03-29

428人看过
欠款
企业如何纳税企业需缴纳哪些税

一、企业怎样缴纳税款1、自报核缴。即纳税人把已经算出的应纳税额向税务机关申报，经税务机关审批，填发缴款书，交由纳税单位向银行纳税的一种征收方式。2、查定征收。即对生产不固定、账务不健全的纳税单位，由税务机关依据其生产设备、从业人员和正常条件下的生产经营情况，对其产值的应税产品查定产量和销售额（或对其经营项目查定营业额和利润额），依率计征的一种征收方式。3、定期定额征收。即对一些营业额和所得收入难以准确计算的个体工商户，经过自行申报，由税务机关核定一定时期的营业额和所得税附征率，实行营业税或增值税和所得税合并征收的一种方式。4、代征。即税务机关委托某些单位或个人代为征收税款的一种方式。在征税工作中，税务机关有权对纳税人的货物和应税财产进行查验登记。对于从事临时经营的纳税人，主管税务机关可以责成其提供纳税保证人或预缴一定数量的纳税保证金，限期进行纳税清算，超过期限未进行纳税清算的，由其保证人负

2023-02-13

413人看过
子公司
股东在子公司分红是否需要纳税？

个人所得税是调整征税机关与自然人之间在个人所得税征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的应税项目包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得。个人所得税的税率分为综合所得和经营所得两种情况,其中综合所得适用3%至45%的超额累进税率,经营所得适用5%至35%的超额累进税率。子公司分红股东需要承担纳税责任。股东从公司获取的利息、股息和红利所得也需缴纳个人所得税。一、个人所得税，是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。二、下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得

2023-11-13

187人看过

企业所得税
企业股东红利是否需要预缴企业所得税？

所有股东是企业，股东分红给企业时，不要交个人所得税，但涉及到企业所得税，企业与企业之间，税率不同，要补交企业所得税率差额。独资企业，股东分红不要交个人所得税。有限责任公司查账征收企业，分给个人股东分红，要交20％个人所得税。（注：年终利润分配，股东分红的金额多少是依据董事会的决定，来进行分配的，从利润分配先转到应付股利）企业所得税减免后还要交税吗现行税法规定，需要给予所得税税收优惠的，一般采取直接减免、或抵免。如果按照税法规定征税后，再以财政或其他方式返还给企业，要根据返还款项的性质，确定是否征税。属于财政性资金、或其他专项基金的，且有规定专项用途，按照规定可以作为不征税收入处理。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租

2023-07-11

323人看过
利润分配
企业取得投资分红如何纳税和合法避税

一、企业税后利润给股东分红需交个人所得税吗？企业取得投资分红，不需要交企业所得税。居民企业税后利润分红不缴企业所得税。常用的避税方法有很多，主要有：利用国家税收优惠政策、转移定价法、成本计算法、融资法和租赁法。《企业所得税法》第二十六条第二项规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。第三项规定，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益，也为免税收入。《企业所得税法实施条例》进一步明确，所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。其所称的股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。也就是说，企业持有上市公司股票不足12个月的分红要缴税，其他的分红都不需要缴税。2008年以前，居民企业之

2023-06-09

414人看过
法律综合知识
股东分红如何区分应交税款和不需交税款

一、股东分红如何区分应交税款和不需交税款二者的区别：股票分红含税就是指投资者所分到的资金，需要扣除红利所得税；不含税的意思就是公司分红多少就能得到多少。含税的分红根据持有时间收取所得税，根据规定：持有1个月以内收取20％的红利税；持有1个月以上一年以下收取10％的红利税；持有1年以上不收取红利税。打个比方，同样是10派2的分红方案，如果不含税：假设投资者持有1000股，那么分红后能得到200元的现金红利。如果含税且投资者在一个月内卖出，那么就会收取20％的所得税，最后到手只有160元。分红派息，是指公司以税后利润，在弥补以前年度亏损、提取法定公积金及任意公积金后，将剩余利润以现金或股票的方式，按股东持股比例或按公司章程规定的办法进行分配的行为。因此，以送股和派发现金的分红需要扣税；而转增股不需要扣税。二、企业未分配利润有什么后果未分配利润是指企业在过去的几年中所获得的净利润中，没有分配给股

2023-08-12

438人看过
增值税
企业清算时设备分配给股东是否需要缴纳增值税

问：企业清算时，尚存有固定资产(机器设备)，均为2008年前购置，在清算时作为清算资产分配给股东。企业清算时所有者权益未增值(所有者权益小于实收资本)，分配的这部分机器设备是否需要缴纳企业所得税和增值税?答：《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税[2009]60号)第五条规定，企业全部资产的可变现价值或交易价格减除清算费用，职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，结清清算所得税、以前年度欠税等税款，清偿企业债务，按规定计算可以向所有者分配的剩余资产。被清算企业的股东分得的剩余资产的金额，其中相当于被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中，按该股东所占股份比例计算的部分，应确认为股息所得;剩余资产减除股息所得后的余额，超过或低于股东投资成本的部分，应确认为股东的投资转让所得或损失。此外，《增值税暂行条例实施细则》第三条规定，该条例第一条所称销售货物，是指有偿

2023-05-04

109人看过

上市公司
企业分红个税缴纳指南

1、个人股东按照应得红利的20％缴纳个人所得税。从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。2、外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10％的税率缴纳企业所得税。年终奖怎么缴纳个税个人取得年终奖金应单独按照一个月的工资所得计算缴纳个税，具体有三种计税方法：1、取得年终奖金当月个人的工资高于（或等于）费用扣除额（5000元）的，将年终奖金除以12个月，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数，然后用奖金全额税率－速算扣除数，就是最终需要缴纳的税款额。2、取得年终奖金当月个人的工资低于费用扣除额（5000元）的，将工资与年终奖金相加后，减去5000元，得出的数额，再除以12个月，找出对应的税率和速算扣除数，然后用这一数额税率－速算扣除数，得出需要缴纳的税款额。3、年终奖金与

2023-07-06

194人看过
法律综合知识
私人企业股份如何分红

一、私人企业股份如何分红私人企业股东按股份比例来进行分红，进行分红时需要签订相关的分红协议。二、干股分红协议书怎么写股权分红协议：甲方：某某公司（以下简称甲方）乙方：某某技术人员以及相关个人信息（以下简称乙方）乙方系甲方的技术人员，为甲方的技术开发与技术支持作出了重要贡献，为鼓励乙方为甲方服务，经双方友好协商，订立协议如下：1、价格。每年甲方给乙方以年度税后可分配利润的10％分红。2、分红条件：（1）乙方需与甲方签订技术保密协议，完成规定的技术开发规划，并按技术开发规划的进度安排，完成技术开发项目。（2）公司税后有可分配利润，如果当年亏损则没有分红；（3）乙方离开甲方，则本协议自动失效。3、分红股权约定。乙方在甲方的分红，是没有任何股份作为分红依据，即乙方按10％比例分红，仅仅是甲方的单方面奖励，与股权无关，乙方不能据此认为在甲方有相应10％的股权。4、本协议自签订之日起生效，需要变更时，

2021-08-27

299人看过
股份
企业盈利个人股东分红

个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。一般来说，来源于企业利润的分红有两种类型：一种是比较常见的股东按股份应分配的利润，叫红利。股东包括企业和个人。按照新企业所得税法规定，符合条件的企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入，而企业分配给个人股东的股息、红利应按照个人所得税有关规定计算个人所得税。另一种是企业在向劳动者支付了工资之后，再将一定比例的利润或超额利润向劳动者进行分配，叫劳动分红。劳动分红形式上类似于奖金，但是与奖金有着本质的差别，奖金是企业支付给劳动者个人超额劳动的报酬，在企业的成本中体现，而劳动分红是源于劳动要素收益的分配，以劳动者群体为对象，在企业的利润中进行分配。纳税人针对分红性质不同应该注意以下不同的个人所得税处理方法。并非分红

2023-02-14

311人看过
借款
股东向企业借款是否需要纳税

股东向企业借款是否需要纳税。根据《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征管工作的通知》（财税[2003]158号）第二条，个人投资者长期不偿还其所投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）贷款的问题有：，个人投资者从其投资的企业中（个人独资企业、合伙企业贷款在纳税年度终了后既不归还，又不用于企业生产经营的，未归还的贷款可视为企业对个人投资者的股利分配，按“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税。根据《个人所得税管理办法》第三十五条第（四）项规定，加强对个人投资者向被投资企业借款的管理，对期限一年以上未用于企业生产经营的借款，严格按照有关规定征税。股东向企业借款必须遵守相关法律法规。如果不遵守相关法律法规，盲目举债，数额将达不到相关要求。股东可以向企业借钱，但是有很多专业的律师可以帮你。

2023-05-07

173人看过

违约金
企业股东转让股权怎么纳税

何为股权?股权就是股份有限公司的股东或者有限责任公司的股东拥有的一种综合性的权利，包括人身方面的权利还有财产方面的权利，公司的股东可以参与管理公司，可以从公司得到经济利益，股权的多少影响着股东分红的金额。何为股权转让?股东是可以转让自己的股权的，既可以在公司内部的股东之间进行转让，也可以对外转让公司的股权，只是法律对公司股权的对内转让和对外转让有不同的规定。股权转让也可以看成是一种经济交易，应该要遵循公平交易的原则。股东转让股权主要有以下几种情形：1、股东把股权卖掉。2、公司把股东的股权买回去。3、股东用股权去抵债。4、股东用股权去投资。5、司法机关或者行政机关强制要求股权过户。股东个人的股权转让以后，股东还是要缴税的。具体怎么缴呢?根据法律的规定，股东的股权转让后，会有股权转让的收入，股权转让也需要一些费用，所以需要交税的部分是转让得到的收入减去原来的价值，还要再减去股权转让所需的必要费

2023-06-01

341人看过
业主
企业股东转让股权，需要缴纳哪些税费

1、收入《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称企业所得税法）第六条第三项规定，转让财产收入列入企业收入总额范围。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十六条规定，企业转让股权取得的收入属于转让财产收入。2、扣除根据企业所得税法第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。就股权转让来说，股权计税成本及与股权转让相关的印花税等税费可以扣除。3、应纳税所得额转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。一、个人独资企业国税的计算方法有哪些个人独资企业税收有两种计算方法：查账征收和核定征收第一，查账征收1、个人独资企业和合伙企业投资者每月扣除标准，由各省、自治区、直辖市地方税务局参照个人所得税法“工资、薪金所得”项目的费用扣除标准确定。投资者的工资不得在税前扣除。2、投资者及其家庭发生的生活费用不允许

2023-06-23

73人看过