刑法第193条规定，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款的行为，构成贷款诈骗罪。在该罪的构成要件中，行为人主观上必须有非法占有的目的，客观上必须有采取欺骗手段骗取银行或其他金融机构数额较大贷款的行为，二者应同时具备，缺一不可。从该条款看出，贷款诈骗罪主观上必须以非法占有为目的。

对被告人的非法占有目的的认定，2001年1月21日最高人民法院《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》（法［2001］8号）明确指出：应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客观归罪，也不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析。根据司法实践，对于行为人通过诈骗的方法非法获取资金，造成数额较大资金不能归还，并具有下列情形之一的，可以认定为具有非法占有的目的：

（1）明知没有归还能力而大量骗取资金的；

（2）非法获取资金后逃跑的；

（3）肆意挥霍骗取资金的；

（4）使用骗取的资金进行违法犯罪活动的；

（5）抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的；

（6）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，以逃避返还资金的；

（7）其他非法占有资金、拒不返还的行为。但是，在处理具体案件的时候，对于有证据证明行为人不具有非法占有目的的，不能单纯以财产不能归还就按金融诈骗罪处罚。

1．被告人李某自身没有非法占有贷款的主观故意。李某在历次笔录和当庭陈述中从未有过想非法占有银行贷款的供述。从公诉人提供的证据来看，没有一份证据证明李某在主观上具有非法占有贷款的目的。根据本案的现有证据材料，被告人没有上述规定的七种情形，并且有以下四种情况可以证明被告人无非法占有的目的。（1）被告人现任某培训中心主任，培训中心前景乐观，有固定资产40万，每学期可以收到学费15万元。有近30万元的古筝存货。被告明显有偿还贷款23万元的能力；（2）信用社的人员都事先知道每笔贷款不论借据上的借款人是谁但都是被告人所贷；（3）被告人以他人名义贷款23万元，到2008年底归还以他人名义贷款利息9．2174万元，归还的利息款已经接近贷款本金的一半；（4）贷款全部投入北京的建材厂，都有正当的、正常的使用途径。

2．贷款全部用于投资建材厂。被告人李某在北京经营建材厂期间，当时，北京建材行业很景气。信用社主任曾经到北京考察被告的建材厂，认为该厂前景很好，相信被告有还款能力。被告李某由于货款收回周期长，缺乏资金购买原材料，才决定贷款经营。李某取得贷款后，全部投资于建材厂。被告既没有携款逃跑，抽逃、转移资金、隐匿财产以逃避返还贷款，也没有隐姓埋名，没有更换手机号码，没有断绝和信用社的联系，没有肆意挥霍贷款，没有购买大宗消费品，其贷款目的是为了创业，为了公司的发展，而不是为了个人享受。李某在贷款时坚信能够按期归还贷款，但是由于数十万的货款难以收回，导致资金链断裂，才不能按期归还贷款。

3．被告人李某主动要求将以他人名字的贷款换成本人的名字。

2008年8月，被告多次联系信用社副主任阮某要求将所有以他人名义贷款的借据换成被告人的名字，阮某虽然同意但是并没有更换。这件事有力证明了被告李某愿意归还贷款，愿意自己承担债务，不具有非法占有，骗取贷款的故意。

4．被告人李某按期归还贷款利息。被告人自2004年4月至2008年12月31日期间，被告李某一直按期归还信用社贷款利息，共归还以他人名义贷款利息款9．2174万元。2009年，被告给阮某1万元利息款，通过阮某的妻子给阮某7000元利息款。2010年1月6日，李某归还信用社贷款本息10万元。被告李某归还利息的行为证明了没有非法占有贷款的故意和拒不归还贷款的行为。

本案被告人李某具有从轻处罚的法定情节和从轻处罚的酌定情节

（一）法定从轻处罚的情节：

被告人李某属于坦白，被告人归案后，如实供述自己的罪行，积极悔罪，认罪态度很好；在侦查机关“办案说明”中，也有“……对犯罪事实，供认不讳”的说明，根据刑法第六十七条第三款：“犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；……”的规定，可以对被告人从轻处罚。

（二）酌定从轻处罚的情节：

1、被告人李某系初犯，李某在实施本次犯罪行为之前，一直遵纪守法，表现很好。被告人李某之所以实施了该行为，是因为受到他人蛊惑，及自己的一时糊涂，没有意识到贩卖假烟的危害性、严重性。在其被抓获以前，被告人李某已经意识到贩卖假烟的危害性，并且果断的停止了该犯罪行为，在其重新踏入社会后，没有任何社会危害性可言，可以对被告人从轻处罚。

2、被告人李某贩卖假烟时间短，自年月至年月，只有个月时间，认识到贩卖假烟的危害性之后，自年月开始，已经开始合法经营珍珠，对社会的影响较小，社会危害程度较轻，可以对被告人从轻处罚。

3、被告人李某自愿认罪，积极悔罪，主观恶性不深。被告人李某在被抓获以前，已经认识到自己行为的严重性、危害性，并且停止了犯罪行为。在被抓获后，积极配合公安机关查清案件事实，如实供述自己罪行，积极悔罪，认罪态度好，可以对被告人从轻处罚。

4、被告人李某的孩子李只有两岁，父母身体有病，对被告人实施怎样的刑罚对孩子的影响极大，恳请合议庭充分考虑被告人孩子小、父母有病，需要照顾及对被告人实施刑罚对孩子的影响的现实情况，对被告人李某从轻处罚。