招股说明书:
其实就是股份公司在公开发行自己的股票时,针对募股相关事宜而发布的一种书面形式的通告。此说明书一般是由公司的发起人或者是负责股份化筹备工作的委员会负责起草,然后在送交到所在地政府相应的证券管理机构进行审查和批准。
一般情况下来说,招股说明书包括了以下几大内容:
第一项内容是说明书的封面:在封面上,必须要写清楚股票发行人的名称以及其公司的住所;然后要有“招股说明书”的字样,并且送到相关证监会去进行审核的那一份,也需要标注“送审稿”等字样;其次,就是需要在封面写清楚此股票的类型,是属于普通股票,还是优先股票,又或者是说在我国境内上市的外资股票等;
如果在发行股票的同时,还发行了认股证的话,需要在封面上写清楚认股证和股票各自占有的份额;再次,还需要在封面上写清楚此次发行股票的具体发行量,以及每一股的发行价等,如果是通过网上竞价的方式来发行的话,也需要标清楚发行的底价;同时,也需要在封面上写清楚股票发行的方式和日期,以及预备要上市的证券交易所;此外还需要在封面中写清楚主承销商以及推荐人和此份说明书所签署的日期。
第二项内容相对比较简单,主要就是此说明书的目录,在目录栏标清楚具体每页所载明的内容。
第三项内容就是正文,也是本说明书的核心。在正文当中,不仅需要写清楚此次发行股票相关的主要信息;并且需要在正文中写清楚此次发行所存在的风险因素,以及出现风险之后拟定的对策;同时,此次募集资金将要用于何处也需要在正文当中明确说明;还有股利的分配政策以及验资报告等都需要明确说明;然后就是关于发行人的基本情况,包括发行公司的章程,以及该公司比较重要的董事、监事等职员等信息;公司的经营业绩、股本,以及其主要的固定资产和财务会计相关资料等信息都需要说明;债项、资产的评估,以及盈利的预测和公司未来的发展计划,也是应该要囊括在内的;最后便是其他的一些重要事项,以及董事会成员针对此说明书所签署的意见。
第四项内容就是说明书的附录,在正文中不适合提到,但是又必须要补充的内容,都可以加大附录当中。
第五项内容就是说明书的备查文件。
在通常情况下,说明书都是应该要用书面的形式进行发行的,其具体的格式可以根据发起人的需求自行决定。此发明书从签署的当天,其有效日期便开始计算,一共有六个月的时间。发行人是不可以用已经过期了的招股发明书来向公众发行股票。如果在制定好招股说明书之后,发行人在有效期内没有能发行出股票,一定要先经过修订其说明书,加上最新的公司财会资料等信息,这些修改的资料需要经过承销商或者是特定的中介机构等认可之后,在经过证监会的审核过后,才能继续发行股票。
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验资是指注册会计师依法接受委托,对被审验单位注册资本的实收情况或注册资本及实收资本的变更情况进行审验,并出具验资报告。 验资分为设立验资和变更验资。设立验资是指注册会计师对被审验单位申请设立登记时的注册资本实收情况进行的审验。变更验资是指注... 更多>
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招股说明书公开招股说明书要内容主要有哪些山西在线咨询 2022-09-04招股说明书的封面应载明下列事项:(一)发行人的名称及住所;(二)“招股说明书”字样,送交证监会审核的稿件,必须标有“送审稿”显著字样;(三)说明发行股票的类型,例如:普通股、优先股或者境内上市外资股等;如果同时发行认股证,还须列明认股证与股票的比例。(四)重要提示,必须按照本准则附件一规定的文字列示;(五)发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金,采用上网竞争价方式发行股票的,应标明发行底
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招股说明书有哪些内容河北在线咨询 2022-05-11招股说明书有一下内容: 1、发起人认购的股份数; 2、每股的票面金额和发行价格; 3、无记名股票的发行总数; 4、募集资金的用途; 5、认股人的权利、义务; 6、本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可以撤回所认股份的说明。
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招股说明书是什么内容?甘肃在线咨询 2022-11-04招股说明书是股份有限公司在公司设立时由公司发起人向社会公开募集股份时或者公司经批准向社会公开发行新股时,向社会公众公开的说明义书。按照我国公司法的规定,公司成立时,发起人向社会公开募集股份时,必须向国务院证券管理部门递交募股申请,并报送有关文件,招股说明书是其中之一。
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招股说明书内容是什么云南在线咨询 2023-03-11招股说明书是股份有限公司在公司设立时由公司发起人向社会公开募集股份时或者公司经批准向社会公开发行新股时,向社会公众公开的说明义书。按照我国公司法的规定,公司成立时,发起人向社会公开募集股份时,必须向国务院证券管理部门递交募股申请,并报送有关文件,招股说明书是其中之一。
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招股说明书的内容包括哪些内容天津在线咨询 2022-06-11招股说明书的内容一般包括以下内容: 1.招股说明书封面; 2.招股说明书目录; 3.招股说明书正文; (1)主要资料 (2)释义 (3)绪言 (4)发售新股的有关当事人 (5)风险因素与对策 (6)募集资金的运用 (7)股利分配政策 (8)验资报告 (9)承销 (10)发行人情况 (11)发行人公司章程摘录 (12)董事、监事、高级管理人员及重要职员 (13)经营业绩 (14)股本 (15)债项