应付票据贴现怎么处理
来源:互联网
时间: 2023-05-01 16:40:39
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一.降低融资成本
假设一笔交易,买方A购买卖方B的一笔货物,价款1000万人民币,双方协商,买方A在一个月内付款,如果买方A在一个月后由于资金困难无法支付货款给B,那么面临的资金短缺,B可以有以
贴现利率
下几种方法来解决。
1.向银行进行借款,期限6个月,按照银行半年期的贷款利率5.40%来算,6个月后A需支付银行的利息为:1000×5.40%÷2=27万
2.买方A向卖方B签发一张商业承兑汇票,期限6个月,由B申请贴现,A来支付贴现息,按照贴现利率3.24%~4%来算,A需支付的贴现利息为:1000×3.62%×6÷12=18.1万<27万
从上述的例子中,我们不难发现,通过应付票据贴现后,企业将融资成本降低了8.9万,降幅达到了33%之多。
其次,作为买方在面对多个卖方时,如果由卖方分别与银行协商贴现的话,那么相应的贴现率就会比较高。但是如果由买方与银行进行统一的协商,那么买方就可以获得批发贴现价优惠,,降低贴现费用,更优化了企业资金管理。
二.简化操作手续
仍就按照上述例子,如果按照传统的应收票据贴现模式,卖方B可以通过申请贴现得到扣除贴现息后的货款,同时买方A也需划付18.1万元的贴现息给B。这就需要买卖双方联系划转贴现息,相应的手续也会比较繁琐。而且对于买方A划付的18.1万元的贴现息,由于没有银行扣款凭证,所以无法合理的计入财务费用。
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