1、授权管理的审计
审计授权层次是否清晰,授权事项、范围是否确定,责任是否明确,授权形式是否合规,授权及变动是否有书面依据。授信业务环节中不相容职务是否分离,以防止道德风险和操作风险的发生。授信业务的调查和审批部门是否分设,各部门、各负责人是否严格按规定程序操作。是否对所有客户进行了综合授信额度的审查、认定并据以实行。贷款是否符合信贷流程,是否符合贷审分离、贷审会制度和审批权限,授信业务审查要点是否落实,风险揭示及防范措施是否充分和完备。是否严格执行授信审批程序,有无逆程序操作和放松授信标准的情况。
2、凭证和记录的审计。
审计授信业务流程中是否设置和使用适当的凭证和记录,以确保授信业务活动记载准确,能够全面反映授信业务的操作轨迹。如贷审会记录、授信业务审批传递单、授信业务审定单、贷款合同、放款凭证等书面记录是否完整反映业务轨迹。
3、授信业务操作环节的审计。
(1)调查环节审计。
贷前调查是否做到双人调查、实地查看。对借款人的管理水平、生产经营情况和财务状况、发展前景、还款能力、信誉情况,借款的合法性、安全性、盈利性是否作了认真细致的调查并写出信息充分的调查报告,以作为授信审查和决策的依据。
(2)审查环节审计。
审查人员对调查人员提供的资料是否进行认真的复核,审查意见是否简单地建立在调查人员所作的调查结论基础上。贷时审查是否根据借款人的资金需要和有关贷款条件的规定对借款人的申请进行认真的审查,有无认真揭示业务风险,并提出降低风险对策。
(3)贷后管理环节审计。
是否保持与借款人的密切联系,贷后检查有无做到双人交叉,现场检查;是否进行定期的信贷分析,发现问题是否及时上报,并采取相应的措施以防范信贷资产风险。授信业务档案是否齐备。信息资料收集、记载、归档是否及时和完整。信贷员管理考核制度是否健全、有效。从事信贷重要岗位人员在离开本岗位时,是否对其在任职期间和职责权限内所发放贷款的风险情况进行检查认定,并严格工作移交手续。
(4)决策环节审计。
决策层次是否清晰,责任是否明确,决策执行的反馈及调整是否及时。
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银行托收需要注意哪些方面北京在线咨询 2022-08-28银行托收注意事项: 1.跟单托收出口商为了能够尽快收到钱,应注意单据的以下几点: (1).汇票金额要一致。 (2).汇票出票人签字或盖章 (3).汇票要背书 (4).汇票的出票人和签发人要一致。 (5).汇票要与发票等单据保持一致。 (6).价格条款是CIF,要有保险单,保险单的金额要超过发票金额。 (7).运输条款与价格条款保持一致。 (8).根据运输单据的要求,是否要求背书。 (9).各种单据
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银行贷款需要注意哪些方面香港在线咨询 2022-12-04一般来说,个人贷款需要满足的基本条件如下: 1、年满18岁且具有完全民事行为能力,并拥有有效的居住证明及身份证明; 2、有稳定的合法收入及证明,有还款付息的能力; 3、当所贷业务有对首付的要求时,有付全首付的能力; 4、如较大额度的个人贷款,需要满足银行要求的抵押物的条件; 5、如办理信用贷款,需要有良好的信誉; 6、满足银行要求的其他条件。
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厂家授权书需要注意哪些方面湖南在线咨询 2022-09-13厂家授权书注意事项:一、自觉维护品牌形象,这是指品牌授权的第一原则。二、品牌定位清晰在厂家授权的实践中:如果你要打开和占领国际市场。当品牌定位不清晰,如迪士尼,为企业进行成功的品牌授权提供信息,形成独特的市场区隔,就不会导致授权产品的失败。三、厂家授权必须追求质量厂家授权的目的就是把母品牌的品牌价值借给被授权商,是企业最重要的资产,你的品牌一定要是国家级品牌(都必须选择自己的细分市场,这时候。在许
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委托审计合同需要注意哪些方面山西在线咨询 2022-11-11在委托合同中,应对期限进行明确的约定,受托人应按约定时间保质保量完成委托事务。如果受托人因自己的过失不能按时完成,则构成违约,因此给委托人造成损失的,要承担赔偿损失。 委托合同若是有偿的,因受托人的过错给委托人造成损失的,委托人可以要求赔偿损失。但是,因委托人自己指示不当或其他过错致使受托人遭受不应有损失的,该损失由委托人自行承担。委托合同若是无偿的,因受托人的故意或者重大过失给委托人造成损失的,
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经销商授权书需要注意哪些方面香港在线咨询 2022-09-01经销商授权书注意事项: 1.委托的期限一定要写明起与止的时间,不写起止的时间,就容易引起争议。 2、特别授权如果是公民之间的,应当办理公证,以确保委托行为的真实性、合法性。 3.自觉维护品牌形象,这是指经销商授权的第一原则。 4.经销商授权的目的就是把母品牌的品牌价值借给被授权商,是企业最重要的资产,你的品牌一定要是国家级品牌,都必须选择自己的细分市场,这时候。在许多实施品牌授权的企业中,授权品牌