吸收客户资金不入账罪的构成四要件有哪些-法师兄

吸收客户资金不入账罪的构成四要件有哪些

来源：互联网时间： 2023-02-07 07:10:13 77 人看过

(一)客体要件

本罪侵犯的客体是国家金融管理制度和客户的合法权益。根据有关金融法律、法规的规定，金融机构及其工作人员如果采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，直接破坏了国家对信贷资金的总量控制和比例管理，直接影响到国家金融管理制度。同时非法拆借客户资金发放贷款，增加了客户资金的风险，侵犯了客户拘合法权益。

(二)客观要件

所谓吸收客户资金不入账，在此特指银行或其他金融机构对公营或个人存款户的入款或存款，只单方面地发给人款户或储户一张存单，而不将其款项记人本单位的大账，

即不纳入上报中国人民银行和国家财政的银行会计核算，而仅将其另人法定会计账册以外的本单位小“金库”账册上。

吸收客户资金不入账数额巨大或者造成重大损失，是成立本罪的必备要件。

(三)主体要件

本罪的主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构工作人员。其他主体不构成本罪。

(四)主观要件

本罪的主观罪过形式，就行为而言是明知故犯。

一、如何认定吸收客户资金不入账罪

认定本罪应注意区分此罪与彼罪的界限。

吸收客户资金不入账罪中的“牟利”，一般是指谋取用账外客户资金非法拆借、发放贷款所产生的非法收益，如利息、差价等。对于用款人为取得贷款而支付的回扣、手续费等，应根据具体情况分别处理：银行或者其他金融机构用账外客户资金非法拆借、发放贷款，收取的回扣、手续费等，应认定为“牟利”；银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，用账外客户资金非法拆借、发放贷款，收取回扣、手续费等，数额较小的，以“牟利”论处；银行或者其他金融机构的工作人员将用款人支付给单位的回扣、手续费占为己有，数额较大的，以贪污罪或者职务侵占罪定罪处罚；银行或者其他金融机构的工作人员利用职务便利，用账外客户资金非法拆借、发放贷款，索取用款人的财物，或者非法收受其他财物，或者收取回扣、手续费等，数额较大的，以受贿罪或者公司、企业人员受贿罪定罪处罚。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多会计核算相关文章

金融犯罪
客户资金未入账会构成哪种罪名？

该段内容描述了非法吸收公众存款罪的犯罪构成要件。主体要件为国家对存贷款的管理秩序，客观要件表现为采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。犯罪主体为特殊主体，即银行或者其他金融机构的工作人员，单位也可以成为本罪的主体。主观要件为故意，且具有牟利的目的。主体要件。侵犯的主体是国家对存贷款的管理秩序。客观要件。客观方面表现为采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。吸收客户资金不入账，是指不记入金融机构的法定存款账目，以逃避国家金融监管，至于是否记入法定账目以外设立的账目不影响该罪成立。非法拆借、发放贷款，是指将没有入账的资金挪借给其他单位，或者将没有入账的资金作为贷款发放其他单位或个人。主体要件。犯罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构的工作人员，单位也可以成为本罪的主体。主观要件。主观方面是故意，且具有牟利的目的

2023-08-27

338人看过
有期徒刑
立案标准对于吸收客户资金不入账罪的影响

金融机构的工作人员，吸收客户资金不入帐，并且造成重大损失的，应进行追诉。比如涉嫌以下情形：个人吸收客户资金不入帐，造成经济损失数额达到五十万元以上的；单位吸收客户资金不入帐，造成经济损失数额达到一百万元以上的。根据我国有关法律规定，犯吸收客户资金不入账罪的，处五年以下有期徒刑，并处罚金。吸收客户资金不入账罪怎么判刑？吸收客户资金不入账罪会这样判刑：银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，并且数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。单位犯罪的，应对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前述规定处罚。第一百八十七条吸收客户资金不入账罪，银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年

2023-07-01

292人看过
有期徒刑
什么标准下吸收客户资金不入账罪才立案

一、什么标准下吸收客户资金不入账罪才立案1、吸收客户资金不入账罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，以牟利为目的，采取吸收客户资金不入帐的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。2、法律依据：《中华人民共和国刑法》第一百八十七条银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。二、吸收客户资金不入账的罪有哪些1、侵犯的客体是国家对存贷款的管理秩序。2、表现为采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。“吸收客户资金不入账”，是指不记入金融机构的法定存款账目，以逃避国家金

2023-06-14

137人看过
有期徒刑
怎样认定和处罚刑事吸收客户资金不入账罪？

吸收客户资金不入账罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，以牟利为目的，采取吸收客户资金不入帐的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。一、自然人犯本罪的量刑标准：1、一般情节，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；2、造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。二、单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。吸收客户资金不入账罪怎么构成吸收客户资金不入账罪有四个构成要件：1、该罪侵犯的客体是国家对存贷款的管理秩序。2、客观方面表现为采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。3、犯罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构的工作人员，单位也可以成为本罪的主体。4、主观方面是故意，且具有牟利的目的。《刑法》第一百八十七条，银行或者其他金融机

2023-07-10

328人看过

有期徒刑
吸收客户资金未入账罪立案标准：哪些资金可以被认定为该罪？

根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》中的规定，银行或者其他金融机构及其工作人员吸收客户资金不入账，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）吸收客户资金不入账，数额在一百万元以上的；（二）吸收客户资金不入账，造成直接经济损失数额在二十万元以上的。刑法规定，银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。吸收客户资金不入账罪认定认定本罪应注意区分此罪与彼罪的界限本罪中的“牟利”，一般是指谋取用账外客户资金非法拆借、发放贷款所产生的非法收益，如利息、差价等。对于用款人为取得贷款而支付的

2023-07-10

59人看过
有期徒刑
吸收客户资金不入账罪通常情况下是怎么判刑的

1、自然人犯吸收客户资金不入账罪，(1)数额巨大的，能判5年以下有期徒刑或者拘役，并处2到20万元罚金；(2)数额特别巨大的，能判5年以上有期徒刑，并处5到50万元罚金。2、单位犯吸收客户资金不入账罪，(1)对单位判处罚金；(2)对单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述自然人的判刑规定处罚。吸收客户资金不入账罪既遂，如果数额巨大的，能判五年以下有期徒刑或者拘役，并处二到二十万元罚金；如果数额特别巨大的，能判五年以上有期徒刑，并处五到五十万元罚金。法律依据：《中华人民共和国刑法》第一百八十七条银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接

2023-06-20

475人看过
有期徒刑
"关于吸收客户资金不入账罪既遂的相关法律问题"

吸收客户资金不入账罪刑罚较为严重,犯此罪者将面临五年以下有期徒刑或拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金。造成特别重大损失的刑罚将更加严厉,处五年以上有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯此罪者将对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法处罚。若犯下吸收客户资金不入账罪且已达成既遂，其刑罚将会较为严重。犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯此罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法处罚。犯下吸收客户资金不入账罪会判刑吗？根据我国《刑法》第一百九十四条的规定，犯有吸收客户资金不入账罪的行为，将会受到刑罚的处罚。该罪名的罪犯最高可被判处五年以下有期徒刑或者拘役。犯罪嫌疑人在经营公司、企业过程中

2023-09-01

157人看过
借款
吸收客户资金不入账罪判刑有什么特征？能不能说一下

吸收客户资金不入账罪判刑有如下规定1、侵犯的客体是国家对存贷款的管理秩序。2、客观方面表现为采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。“吸收客户资金不入账”，是指不记入金融机构的法定存款账目，以逃避国家金融监管，至于是否记入法定账目以外设立的账目不影响该罪成立。“非法拆借、发放贷款”，是指将没有入账的资金挪借给其他单位，或者将没有入账的资金作为贷款发放其他单位或个人。3、犯罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构的工作人员，单位也可以成为本罪的主体。4、主观方面是故意，且具有牟利的目的。（三）认定1、认定本罪应注意区分此罪与彼罪的界限。本罪中的“牟利”，一般是指谋取用账外客户资金非法拆借、发放贷款所产生的非法收益，如利息、差价等。对于用款人为取得贷款而支付的回扣、手续费等，应根据具体情况分别处理：银行或者其他金融机构用账外客户资金非法拆借、发放贷款，收

2023-02-14

255人看过

有期徒刑
量刑标准在吸收客户资金不入账罪既遂案件中的应用分析

自然人犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。新刑法对吸收客户资金不入账罪的量刑标准新刑法对吸收客户资金不入账罪的量刑标准如下：1、犯此罪的，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；2、数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处罚金；3、单位犯此罪的，实行双罚制。《中华人民共和国刑法》第一百八十七条，银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

2023-07-04

142人看过
有期徒刑
法院如何判决吸收客户资金不记账罪

一、法院如何判决吸收客户资金不记账罪1、自然人犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。2、造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。3、单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。4、法律依据：《中华人民共和国刑法》第一百八十七条银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。二、吸收客户资金不入账罪构成要件1、客体要件侵犯的客体是国家对存贷款的管理秩序。2、客观要件客观方面表现为采取吸收客户资金不入账的方式，将资

2023-04-20

317人看过
有期徒刑
保定律师解读刑法第187条吸收客户资金不入账罪

吸收客户资金不入账罪，是指违反金融法律、法规，不如实将收受的客户资金记入银行等金融机构的账目，账目上反映不出新增加的存款、保证金、委托资金业务，或者与出具给储户的存单、存折上、资金凭证上记载不相符合。至于其是否记入法定账目以外设立的账目，是否向客户开具了合法有效的存单或其他金融凭证以及客户是否知晓其资金不被入账，均不影响该罪成立。特征1、侵犯的客体是国家对存贷款的管理秩序。2、客观方面表现为采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。“吸收客户资金不入账”，是指不记入金融机构的法定存款账目，以逃避国家金融监管，至于是否记入法定账目以外设立的账目不影响该罪成立。“非法拆借、发放贷款”，是指将没有入账的资金挪借给其他单位，或者将没有入账的资金作为贷款发放其他单位或个人。3、犯罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构的工作人员，单位也可以成为本罪的主体。4、主

2023-06-12

396人看过
有期徒刑
法院对吸收客户资金不入账罪既遂法院如何处罚

吸收客户资金不入账罪的处罚数有三种情形：1、额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；2、数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；3、单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依上述规定处罚。刑法吸收客户资金不入账罪构成要件？构成吸收客户资金不入账罪的要件包括：1、客体要件，本罪侵犯的客体是国家对存贷款的管理秩序；2、客观要件，本罪在客观方面表现为采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为；3、主体要件，主体为银行或者其他金融机构的工作人员；4、主观要件，主观方面为故意。《刑法》第一百八十七条银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特

2023-08-14

390人看过

有期徒刑
刑法中如何规定吸收客户资金不入账罪量刑标准

法律依据《中华人民共和国刑法》第一百八十七条自然人犯本罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。一、如何认定吸收客户资金不入账罪？1、认定本罪应注意区分此罪与彼罪的界限。本罪中的“牟利”，一般是指谋取用账外客户资金非法拆借、发放贷款所产生的非法收益，如利息、差价等。对于用款人为取得贷款而支付的回扣、手续费等，应根据具体情况分别处理：银行或者其他金融机构用账外客户资金非法拆借、发放贷款，收取的回扣、手续费等，应认定为“牟利”；银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，用账外客户资金非法拆借、发放贷款，收取回扣、手续费等，数额较小的，以“牟利”论处；银行或者其他金融机构的工作人员将用款人支付给单位的

2023-02-16

369人看过
有期徒刑
不入账罪既遂的处罚标准是什么？吸收客户资金的情况下。

吸收客户资金不入账罪的既遂处罚标准如下：1、数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；2、数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。3、单位犯罪的，对单位处以罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处以罚款。吸收客户资金不入账罪是指银行或者其他金融机构的工作人员以牟利为目的，通过吸收客户资金不入账，将资金用于非法借贷、发放贷款、数额巨大或者造成重大损失的行为。吸收客户资金不入账罪的特征1、侵犯的客体是国家对存贷款的管理秩序。2、客观方面表现为采取吸收客户资金不入账的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成重大损失的行为。“吸收客户资金不入账”，是指不记入金融机构的法定存款账目，以逃避国家金融监管，至于是否记入法定账目以外设立的账目不影响该罪成立。“非法拆借、发放贷款”，是指将没有

2023-07-07

392人看过