1。结转本月地方小额税查询本月应交地方小额税明细账—→在本月地方小额税中记录借方发生额—→编制相应的会计分录并分级处理

借方：管理费用-房地产税土地使用税车船抵税额：应交税金-应交房地产税应交土地使用税应交车船税。结转本月增值税

（1）结转本月增值税

查询本月应交增值税明细账-→记录本月应交增值税各子项金额-→编制相应的会计分录并转出

借方：应交税金-应交增值税-应交销项税额-应交增值税-转出多缴增值税贷款：应交税金-应交增值税-进项税额-应交增值税-已付税额-年限转出当月未缴或多缴的增值税

根据当月应纳税额计算应交增值税明细账贷方余额与借方余额的差额---编制相应的会计分录转出差额

借方：应交税金-增值税应付-未缴增值税转出贷方：应交税金-未缴增值税或如下：

借方：应交税金-未缴增值税贷方：应交税金-应交增值税-转出多缴增值税。计算当月主营业务税金及附加

查询计算当月应交增值税税额和主营业务收入—→根据国家和地方税收政策计算税费金额—→根据计算出的金额编制相应的会计分录借方：主营业务税金及附加贷方：应交税金-应交城建税其他应交教育费附加。如果是应计当月所得税，借：所得税费用

贷：应交税金-应交所得税

（2）审核会计凭证

逐条审核出纳岗位的现金相关凭证和会计岗位的所有无现金凭证，发现会计凭证的编制有误，导致应提交各会计岗位进行更正（异常错误应咨询相关负责人进行更正）—→提取凭证中需要抵扣的增值税进项税额抵扣单或运输发票，并填写税务发票的月份和凭证号发票的右上角，转入税务岗核对票据，编制扣款单清单—→按凭证号的先后顺序清理核对的会计凭证（3）编制并出具会计报表

在微机上对所有手工核对的会计凭证逐一复核会计系统—→将复核后的凭证全部用计算机记录在会计系统中—→用微机会计系统记录银行所有结转凭证的存留情况---复核所有生成的结转凭证是否正确---对已审核正确的结转凭证记账通过电脑转发凭证---出具会计报表---报财务总监审批---经审批无误后复印---填制审批表并加盖公章送公司档案室封存---加盖“公章”上传总公司财务部办公室，然后将会计报表发送给其他有关部门和单位，并在收文簿上签署收文人姓名和日期。注：实现会计电算化的集团企业一般遵循上述流程步骤。如果是手工核算的企业，或者是没有总公司、分公司的企业，数据输入电脑，上传到总公司财务部，这是不言而喻的。（4）编制和发布会计报表附注

收集会计岗位提供的所有相关信息→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→→总行财务部出具，先制作报表样张-→然后在会计系统中逐笔查询本月所需账户余额，填写报表-→报副部长审核-→打印批准的快报-→传真至总行财务部

注：一般情况下，每月快报应在每月最后一天之前发出。（六）每季度末编制财务分析报告，财务报表发布后，向相关会计岗位收集财务分析报告所需的数据和资料—→编制财务分析报告—→报相关负责人审核—→打印批准的财务分析报告—→复印几份—→索取负责人的指示，然后分发给相关人员。

注：一般来说，3月和9月是季度财务分析。6月和12月为半年和年度财务分析，季度财务分析报告应在次月20日前发布，经领导批准后发布。每季度结束后，将上一季度编制的现金流量预测与实际资金额核对—→经营活动现金流入和现金流出情况，在微机会计系统中逐项查询投资活动和筹资活动—→编制上季度预测数和实际数对比分析表——下一步根据下季度资金使用计划和经营计划，编制下季度现金流量预测表---报财务总监审核---打印经批准的现金流量预测表---复印件---申请盖章后发给相关人员。注：现金流量预测表一般应在下季度初月25日前发布，以下文件须经领导批准后方可发布。

（八）月初收集员工考核数据，将员工月度考核表发给财务部全体员工-→督促员工填写当月工作计划-→月末督促员工填写当月工作总结-→汇总汇总-→交相关负责人考核

注：一般情况下员工月度考核表应在下个月的前10天内领取。（9）管理工作1。严格遵守国家财政经济法律、法规、政策和会计制度，审核会计凭证，保证会计核算质量。并对建立内部会计和财务管理制度提出了建设性意见。三。协助财务负责人加强公司财务会计管理，规范财务行为。4协助财务负责人有效实施对各会计岗位的考核，公正、客观地完成对各会计岗位的监督工作。

5。不定期组织成本核算组或核算岗位的经验交流、业务交流等小型论坛，不定期组织以改进财务管理核算为目的的工作检查和经验交流。

6。妥善管理财务会计部的日常事务。