股东如何索赔上市公司财务造假-法师兄

股东如何索赔上市公司财务造假

来源：互联网时间： 2023-05-08 11:14:08 298 人看过

1、上市公司财务造假如何索赔？中国证监会对上市公司的处罚决定是股东提起民事赔偿诉讼的前提。根据司法解释，有下列情形之一的，投资权益受损的股东可以向主管部门投诉，也有权对上市公司提起民事诉讼，向有管辖权的法院要求赔偿：

1。中国证监会及其派出机构对上市公司作出行政处罚；

2。财政部或者其他有关主管部门对上市公司作出行政处罚；人民法院裁定有罪，作出刑事判决。第四十二条违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以并处三千元以上的罚款：对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，由所在单位或者有关单位依法给予行政处分：依法设置会计帐簿；（二）私自设置会计帐簿；（三）未按规定填制、取得原始凭证，或者填制、取得的原始凭证不符合规定的；（四）以未经审计的会计凭证为基础登记账簿，或者登记的账簿不符合规定的；（五）随意变更会计处理方法的；（六）向不同会计数据使用者提供的财务会计报告的编制依据不一致；（七）未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的；（八）不按照规定保存会计资料，造成会计资料毁损、灭失的；（九）不按照规定建立和实施本单位内部会计监督制度，拒绝依法实施监督的，（十）会计人员的聘任不符合本法规定的。如果一家公司想上市，它有义务披露信息。需要详细披露公司的财务和经营情况。如果是这样，就需要承担法律责任。

财务欺诈是指未按照《会计准则》的规定记账，称为欺诈。造假就是制造假证件、假账目、假报表等，也就是说，只要你有证据表明你实际上没有发生过，就是造假。

根据我国上市公司信息披露制度的有关规定，上市公司必须定期发布财务报告。中国对上市公司的监管也非常严格。相关部门一旦发现上市公司财务造假行为，将给予上市公司一定的处罚。

对于财务欺诈，投资者可以通过法律途径向审计机构索赔，相关审计人员的资格也可能被取消，并可能被处以一定的罚款。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多上市公司相关文章

法律综合知识
上市公司欺诈如何索赔？

一、上市公司欺诈如何索赔？公司涉嫌诈骗罪，应承担刑事责任；受害人还可以主张民事责任，要求公司赔偿。法律依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百零一条被害人由于被告人的犯罪行为而遭受物质损失的，在刑事诉讼过程中，有权提起附带民事诉讼。被害人死亡或者丧失行为能力的，被害人的法定代理人、近亲属有权提起附带民事诉讼。如果是国家财产、集体财产遭受损失的，人民检察院在提起公诉的时候，可以提起附带民事诉讼。第一百零二条人民法院在必要的时候，可以采取保全措施，查封、扣押或者冻结被告人的财产。附带民事诉讼原告人或者人民检察院可以申请人民法院采取保全措施。人民法院采取保全措施，适用民事诉讼法的有关规定。第一百零三条人民法院审理附带民事诉讼案件，可以进行调解，或者根据物质损失情况作出判决、裁定。第一百零四条附带民事诉讼应当同刑事案件一并审判，只有为了防止刑事案件审判的过分迟延，才可以在刑事案件审判后，由同一审判组

2024-02-05

195人看过
有期徒刑
如何处罚财务公司会计造假

1、金融公司虚假会计如何处罚《会计法》第四十三条规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门通知，可以对单位处以五千元以上十万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，由所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；其中的会计人员由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。刑法第二百零一条规定，纳税人应当伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，在帐簿上虚报支出或者少报收入，经税务机关通知后拒绝申报，或者作虚假纳税申报，不缴纳或者少缴应纳税额，偷税率达到30%，偷税数额在一万元以上十万元以下的，偷税数额不得超过应纳税额的百分之十，或者对偷税漏税率由税务机关第二次给予行政处罚，又偷税漏税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷税数额一倍以上五倍以下罚金；偷税数额占应纳税额百分之三

2023-05-08

407人看过
法律综合知识
公司造假上市刑法如何处罚

律师解答：视具体情况而定。视具体情况而定。如果是在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额特别巨大、后果特别严重或者有其他特别严重情节的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。《中华人民共和国刑法》第一百六十条在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法等发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券、存托凭证或者国务院依法认定的其他证券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额特别巨大、后果特别严重或者有其他特别严重情节的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。控股股东、实际控制人组织、指使实施前款行为的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额百分之二十以上一倍以下罚金；数额特别巨大、后果特别严重或者有其他特别严重情

2024-04-19

75人看过
上市公司
是什么原因导致上市公司财务造假

（1）上市公司不能有效防范财务舞弊的内在原因是独立董事不能保持真正的独立性和勤勉性。我国上市公司治理结构不完善，主要表现为独立董事、监事会等内部控制机构不能有效发挥作用。目前，我国上市公司独立董事存在诸多问题，其中比较突出的是：（1）独立董事“不独立”。目前，独立董事主要由政府主管部门、董事会或董事长委派，独立董事的任免权掌握在公司最高管理层手中，导致了独立董事现象的产生；（2）部分独立董事独立董事“不懂事”，很多公司在聘请独立董事时过于注重自己的声誉和社会地位，实际上是陷入了“名人误会”，不管名人是否有时间和精力“光顾”公司；（3）独立董事没有明确的约束机制，比如谁来监督独立董事的工作。（2）上市公司内部审计部门职责分工不明确。

2023-05-08

420人看过

股票
股票造假退市可以索赔吗

一、股票退市能够索赔吗在通常情况下,股票退市,散户只能自认倒霉,但也有一些特殊情况,股民可以要求上市公司给予赔偿。比如,股票是因为违规、内幕交易、业绩造假或者上市公司因自身错误导致的退市，是可以要求赔偿的。通过以下方式对股民进行补偿：1、退市公司原在交易所流通的股份将由一家具备代办股份转让业务资格的证券公司(主办券商)代办转让，并在45个工作日之内进入代办股份转让系统交易。2、退市公司股东必须先开立股份转让账户(个人股东开户费30元，机构股东开户费100元)，并办理股份确权与转托管手续(个人股东确权手续费10元，机构股东确权手续费30元)。个人股东开立股份转让账户时应携带身份证。3、退市公司在代办股份转让系统挂牌之前，股东应尽快办理股份确权与转托管手续，否则有可能无法赶上在该公司第一个交易日进行交易。退市公司挂牌之后，股东可以继续办理股份确权与转托管手续，但其股份需要经过两个交易日之后方可

2023-06-12

476人看过
上市公司
上市公司造假股民起诉维权

据《重庆商报》报道，自2002年以来，中国证监会已经做出320件行政处罚，其中2008年有47件，2009年42件，约半数是对于上市公司虚假陈述而做出的行政处罚。日前，著名证券律师、重庆江都律师事务所李常兵告诉记者，从2002年以来，各地中级法院受理了涉及40多家上市公司的虚假陈述民事赔偿案件，总标的超过10亿元，涉及股民约1万人。记者了解到，目前共有两家重庆上市公司成为被告，支付200多万元。所谓虚假陈述，是指信息披露义务人对证券发行、交易及其相关活动事实、性质等事项作出不实、严重误导或包含有重大遗漏的任何形式的陈述，致使投资者在不了解事实真相的情况下作出投资决定的行为。李常兵提醒，证券虚假陈述案民事诉讼时效期，自中国证监会做出处罚决定之日起为2年，如过期起诉将丧失胜诉权。如造成损害事实的投资者欲维权，需提供下列材料：身份证复印件、上海股东账户卡复印件、交易对账单或交割单原件，并盖有投资

2023-06-09

480人看过
上市公司
如何参与上市公司股东大会

只要你持有该公司的股票，不管多少，当然是正当方式获得的，都可以去参加股东大会。亲自出席股东大会的，如果是个人投资者，应出示本人身份证和持股凭证；如果是法人投资者，应由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席会议。投资者委托代理人出席和表决的，应当采用书面形式委托代理人。参加上市公司股东大会的条件有什么参加上市公司股东大会的条件是：1、必须购买这个公司的股票，成为这个公司的股东，最少购买数量是一百股；2、在上市公司公布召开股东大会之后，需要关注股东大会的股权登记日，在股权登记日的当天，持有上市公司的股票，就拥有参加股东大会的资格；3、根据上市公司的股东大会通知，通过邮件和电话进行报名。根据《公司法》第106条规定：股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。

2023-07-23

223人看过
股份
股份公司发生债务股东如何赔付

一、股份公司发生债务股东如何赔付1、股份公司的债务，股东以认缴股份进行赔付。2、股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。3、法律依据：《中华人民共和国公司法》第三条【公司界定及股东责任】公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。二、公司转让后债务承担的注意事项有哪些1、转让公司时，还有债务没有清偿的，要先通知债权人，征求债权人的同意，如果债权人不同意的，应当由债务人提供担保以后，才可以转让，否则转让行为对债权人无效。2、如果企业转让时，企业的资产及债权债务由受转让方全部买断，且出让方与受让方在企业转让合同中明确约定由受让方承担全部债权债务，并到工商登记机关办理了企业变更登记手续，债权人应以受让方为被告，要求其对债务承担责任。3、

2023-06-17

223人看过

上市公司
上市公司财务造假罪判刑年限是多少？

上市公司财务造假涉嫌逃税罪。犯了逃税罪的上市公司，通过欺骗、隐瞒等方法虚假纳税申报或不申报，逃避交税款的金额较大并且占应交税额百分之10以上的，一般会被人民法院判3年以下有期徒刑或拘役，并处罚金。数额巨大并且占交纳税额百分之30以上的，会被人民法院判3年以上7年以下有期徒刑，并处罚金。猥亵罪判多少年猥亵，是指以刺激或满足性欲为目的，用性交以外的方法实施的淫秽行为。根据我国刑法的规定，以暴力、胁迫或者其他方法强制猥亵他人或者侮辱妇女的，处五年以下有期徒刑或者拘役；有猥亵他人情节恶劣、聚众或者在公众场合猥亵他人等情形之一的，处五年以上十五年以下有期徒刑；猥亵儿童的，依照上述规定从重处罚。《中华人民共和国刑法》第二百零一条规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三

2023-07-01

227人看过
股票
上市公司虚假陈述，仍持有股票股民能否索赔？

咨询者问：上市公司虚假陈述，仍持有股票股民能否索赔？陈志群律师答复：《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》第三十二条明确规定：投资人在基准日之后卖出或者仍持有证券的，其投资差额损失，以买入证券平均价格与虚假陈述揭露日或者更正日起至基准日期间，每个交易日收盘价的平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。因此，仍持有股票的股民也是有权利要求赔偿，并不以卖出股票为索赔的前提。同时，陈志群律师提示股民，索赔的损失可包括投资差额损失与投资差额损失部分的佣金和印花税。对于此类诉讼，法院在受理时比较慎重，因此，准备诉讼材料时一定要做好充分准备。

2023-06-05

124人看过
上市公司
上市公司财务造假一般会是什么结果

上市公司财务造假的后果有：有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以三万元以上三十万元以下的罚款。公司应当提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得隐匿、谎报。一、公司违法会计负什么责任税务机关在依法进行税务检查时，是有权向有关单位和个人调查纳税人、扣缴义务人和其他当事人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的情况，并且有关单位和个人有义务向税务机关如实提供有关资料及证明材料。如果公司的税收违法失信案件符合公布标准，那么有直接责任的财务人员、涉税专业服务机构及从业人员的信息就会被公布。这样的话就会影响到会计人员的征信记录。《中华人民共和国刑法》明确对直接负责的主管人员和其他直接责任人员追究刑事责任。妨害清算罪，隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪，虚假破产罪，逃税罪，虚开发票罪等。一旦公司出现税收违法犯罪，作为公司的财务人员。会被界定为属于其

2023-06-24

449人看过
上市公司
上市公司财务造假的常规方法有哪些

上市公司造假现象相当普遍，其主要动因：一是能力考核需要。对管理层的能力考核最有说服力的自然就是业绩成果，而且是最有份量的考核指标。二是业绩披露需要。这个大家自然都明白，公司业绩的好坏自然与股价的估值直接有关，进而影响股市行情。三是个人收益需要。对管理人员待遇的考核最核心的部分自然是业绩考核，因为相对来说，这是公司的核心价值，也是最容易考核的部分，其它的诸如企业文化建设等都是很虚的指标。财务造假是比较隐蔽的事，需要专业审计，但对于一般投资者来说，可以通过财报，有迹象可循：1、应收账款：是否在某一时期突然异常增长或者长期居高不下。如果存在这样的情况，很有可能是虚构了业务、虚增收入;2、库存存货：是否存在金额持续高企现象。存货增长奇大或者持续保持大金额，很有可能是没有及时结转成本，虚增当期利润;3、无形资产：是否异常增长或者持续保持高位，有可能把本该费用化的研发费用全计为无形资产，结合公司创新能

2023-06-12

190人看过

债权人
公司股东要撤资财务如何清算

根据公司法规定得知，股份公司的注册资金是由各个股东出资进行注册的，一旦注册成功，注册资金是不允许撤回的。对于清算的行为，除非企业经营状况非常差，要准备解散，才可以实行清算程序。想要拿回资金只能通过其他方式拿回。1、减少注册资金注销股权：由于注册资金不可以随意撤回，所以只能通过减少注册资金的方式拿回。但这种方式还需要走公司的章程，同时还要经得其他股东的同意才可以。由于消耗的时间比较多，而且程序麻烦，不建议采取。2、股权转让：这是目前最快速拿回资金的方式，也是最简单的方式，前提是有人愿意出资买下股权。这两种方式是目前能拿回股权资金的方法，其中股权转让是最多人选择，也是最容易的办理方式。《中华人民共和国公司法》第一百八十五条清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向清算组申报其债权。债权人申报债

2023-02-27

307人看过
上市公司
上市公司虚假陈述被诉股民索赔获支持

42家上市公司因虚假陈述被诉索赔金额超过8亿元———自中国证券市场诞生那天起，虚假信息披露问题就一直困扰着中国股民。亿安科技、大庆联谊、银广夏等众多上市公司让投资者损失惨重。近年来投资者因证券欺诈提起的民事侵权赔偿诉讼明显增多，统计资料显示，截至目前共有42家上市公司因虚假陈述被诉，约有1万名股民做了虚假陈述民事赔偿案的原告，涉及的起诉标的超过8亿元。万名投资者状告上市公司虚假陈述据上海新望闻达律师事务所提供的一份统计资料，截至2009年3月10日，大约有10000名投资者做了虚假陈述民事赔偿案件的原告，涉及的起诉标的约在8亿至9亿元，其中，涉及42家因虚假陈述被处罚或被制裁的上市公司被诉，而毕马威会计师事务所、德勤会计师事务所等几家国际著名审计机构也被列入被告中。标志性的案件有东方电子案、银广夏案、科龙电器案、大庆联谊案和生态农业案等五大案。在这些案件中，自彭淼秋诉嘉宝实业案获得首次赔偿

2023-06-05

180人看过