公司需要纳税的项目有哪些-法师兄

公司需要纳税的项目有哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-05 16:33:52 397 人看过

1、增值税?要看你的行业?

商业、工业、部分现代服务业、运输业(营业税改为增值税)等交增值税。商业和工业一般纳税人税率17%，可以抵扣进项税;小规模纳税人税率3%，不可抵扣进项税。现代服务业税率6%;运输业税率11%。

2、所得税，一般企业是利润总额与不能税前扣除项的25%

3、附加税，含城建税(7%)、教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%)等，计税基数是增值税或营业税。

4、其他税种。如印花税(合同、账簿等交纳)、城镇土地使用税等，这些每年交一次，计算比较复杂，金额也不太多。

在计算企业应纳税所得额时，下列支出不得扣除：

（1）资本性支出。是指纳税人购置、建造固定资产，以及对外投资的支出。企业的资本性支出，不得直接在税前扣除，应以提取折旧的方式逐步摊销。

（2）无形资产受让、开发支出。是指纳税人购置无形资产以及自行开发无形资产的各项费用支出。无形资产受让、开发支出也不得直接扣除，应在其受益期内分期摊销。

（3）资产减值准备。固定资产、无形资产计提的减值准备，不允许在税前扣除;其他资产计提的减值准备，在转化为实质性损失之前，不允许在税前扣除。

（4）违法经营的罚款和被没收财物的损失。纳税人违反国家法律。法规和规章，被有关部门处以的罚款以及被没收财物的损失，不得扣除。

（5）各项税收的滞纳金、罚金和罚款。纳税人违反国家税收法规，被税务部门处以的滞纳金和罚款、司法部门处以的罚金，以及上述以外的各项罚款，不得在税前扣除。

（6）自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分。纳税人遭受自然灾害或者意外事故，保险公司给予赔偿的部分，不得在税前扣除。

（7）超过国家允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性捐赠。纳税人用于非公益、救济性捐赠，以及超过年度利润总额12%的部分的捐赠，不允许扣除。

（8）各种赞助支出。

（9）与取得收入无关的其他各项支出。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多罚金相关文章

利润分配
工作室应纳税项目有哪些？

这段内容讲述了工作室和企业应当缴纳企业所得税，并且若未遵守企业规定，可以参照其他相关规定进行操作。按出资人分配利润属于合伙企业，由出资人按分得的利润缴纳个人所得税，属于税后利润分配，不计入企业的损益表中。税率按股息红利所得缴纳个人所得税，为分得的利润的20%。个人在工作室取得的工薪类收入，应按工薪收入计算，缴纳个人所得税。工作室作为企业，应当缴纳企业所得税。若未遵守企业规定，可参照其他相关规定进行操作。按出资人分配利润是属于合伙企业，由出资人按分得的利润缴纳个人所得税，属于税后利润分配，不计入企业的损益表中。税率按股息红利所得缴纳个人所得税，为分得的利润的20％。个人在工作室取得的工薪类收入，应按工薪收入计算，缴纳个人所得税。工作室需要缴纳哪些税？根据中国的个人所得税法和工作室的相关规定，工作室需要缴纳的税种包括个人所得税、企业所得税、印花税和城市维护建设税等。首先

2023-09-12

411人看过
有限合伙企业
有限合伙企业需要缴纳的税收项目

一、有限合伙企业需要缴纳的税收项目中国自然人投资于合伙企业，作为普通合伙人，按5%至35%的税率征税，作为有限合伙人，按20%的税率征税；中国法人企业投资于合伙企业，按25%的企业所得税率征税；而非居民企业投资于合伙企业，若作为非执行事务的合伙人（包括有限合伙人），仅需按10%的预提所得税率征收企业所得税，若作为执行事务的合伙人，则需按25%的税率征收企业所得税；外籍个人投资于合伙企业，若作为有限合伙人，则其投资所得。行业人士认为仍应适用免税规定；若作为执行事务的合伙人，则按5%至35%的税率缴纳个人所得税。二、如何设立有限合伙企业公司设立有限合伙企业公司的流程是：（一）首先需满足法律规定设立合伙企业的条件；（二）申请名称预先核准；（三）向公司登记机关申请设立登记；（四）提交登记申请书、合伙协议书、合伙人身份证明等文件；（五）登记机关依法审查，符合条件的，发给营业执照。三、如何合理选择创业

2023-04-24

332人看过
法律综合知识
购销合同印花税需要计提吗纳税项目是哪些

一、购销合同印花税需要计提吗印花税一般情况是不用计提的，直接列管理费用;因为，印花税一般金额都不大，缴纳的时候做帐，没有缴纳就不要做帐。如果你已经提取了，也不是什么问题，计提了，缴纳了，这个问题就不存在了。会计帐簿的印花税是每年缴纳一次，购销合同的印花税是每签订一个合同，双方都要贴花。二、购销合同的印花税，按购销金额的0.3‰计算贴花。（一）印花税的应纳税项目如下：1、购销合同。2、加工承揽合同。3、建设工程勘察设计合同4、建筑安装工程承包合同。5、财产租赁合同。6、货物运输合同。7、仓储保管合同。8、借款合同。9、财产保险合同。10、技术合同。11、产权转移书据或合同。12、营业账簿。13、权利，许可证照。（二）印花税纳税义务人在中华人民共和国境内书立，使用，领受印花税税法所列举凭证并应依法履行纳税义务的单位和个人，都是印花税的纳税义务人。（三）印花税税率。印花税税率有两种形式：比例税率

2023-01-25

316人看过
罚金
纳税调整项目有哪些具体内容？

一、计提的职工工资本年度未实际发放的部分，所得税汇算清缴时做纳税调增处理。二、发生的职工福利费支出，超过工资薪金总额14％的部分，调增应纳税所得额。三、计提的工会经费未实际拨缴的，调增应纳税所得额。四、发生的职工教育经费支出，超过工资总额2．5％的部分，不得在当期扣除（软件生产企业除外），调增应纳税所得额。五、发生的业务招待费60％部分未超过当年销售（营业）收入的5的，调增发生额的40％；发生额的60％超过当年销售（营业）收入的5的，超过部分调增应纳税所得额。业务招待费税前扣除限额的确定：首先计算出不超过销售（营业）收入5的数额和实际发生额的60％的数额，然后以这两个数作比较，依孰低数确定扣除限额。业务招待费纳税调增数＝实际发生数孰低数。六、营业外支出中列支的直接向受赠单位的捐赠，不得在税前扣除，调增应纳税所得额。七、列支的个人商业保险，不得在税前扣除，调增应纳税所得额。八、超标准列支养老

2023-07-12

195人看过

纳税申报
纳税申报表包含哪些项目？

根据问题，我们需要提取一个简短的摘要，字数在70-100字间。首先，我们需要了解各种纳税申报表的种类和内容。根据分析，我们可以得知，各种纳税申报表包括增值税纳税申报表、消费税纳税申报表、企业所得税纳税申报表等。这些申报表的内容包括应纳税额、应税收入、应税消费额、应纳税额、应纳税所得额等。因此，我们可以得出答案：各种纳税申报表的种类和内容包括在各自的申报表中。1.国税纳税申报表包括以下几种:增值税纳税申报表、消费税纳税申报表、车购税纳税申报表、企业所得税纳税申报表以及文化事业费申报表。2．地税纳税申报表有：综合纳税申报表（含营业税纳税申报表、城建税、教育费附加、地方教育费、地方建设基金、印花税等）、房产税纳税申报表、土地使用税纳税申报表、企业所得税纳税申报表、个人所得税纳税申报表、资源税纳税申报表、车船税纳税申报表、土地增值税纳税申报表等等。纳税申报表的分类及包括哪些？纳税申报表是企业进行纳

2023-10-28

276人看过
法律综合知识
公司补助有哪些项目

一、公司补助有哪些项目公司补助有包括津贴和补贴，津贴包括：年龄性津贴；补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴；保健性津贴；技术性津贴；其他津贴。补贴是为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴。《关于工资总额组成的规定》第四条工资总额由下列六个部分组成：（一）计时工资；（二）计件工资；（三）奖金；（四）津贴和补贴；（五）加班加点工资；（六）特殊情况下支付的工资。二、公司保密协议有哪些保密协议，是指协议当事人之间就一方告知另一方的书面或口头信息，约定不得向任何第三方披露该等信息的协议。负有保密义务的当事人违反协议约定，将保密信息披露给第三方，将要承担民事责任甚至刑事责任。保密协议一般包括保密内容、责任主体、保密期限、保密义务及违约责任等条款。保密协议可以分为单方保密协议和双方保密协议。单方保密协议是指一方对另一方单方面负有保密义务的协议。《劳动合同法》第二十三条用人单位与劳动者可以在劳动

2024-01-30

369人看过
纳税人
为公司做这个项目需要缴税吗

你为公司工作需要交税吗。根据《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》第四条规定，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务的，应当依法纳税按照以下规定：（1）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，实行一般计税方法的，从总价和附加价中扣除预缴税款，分包后余额按2%的税率计算预缴税款付款。（2）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择简易计税方法计税的，按照总价和附加价扣除分包合同价款后的余额，按3%的税率预缴税款。（3）小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务的，按扣除分包合同价款后总价和价外费用余额的3%征收率计算预缴税款。第五条纳税人跨县（市、区）提供建筑服务的，应当按照下列公式计算预缴税款：（一）适用一般计税方法的，预缴税金=（总价及附加费-分包支付）/（1+11%）×2%（2）如果适用简易计税方法，预缴税金=（总价及附加费-分包支付）（1+3%）×3%纳税人取得的总价及附加费

2023-05-02

445人看过
结婚证
购买二手房需要缴纳的税费项目

一、二手房交易需要的资料1、登记申请书原件（受理窗口提供）。2、申请人身份证明。3、房屋所有权证原件。4、网上签约的北京市存量房买卖合同原件。5、买卖双方当事人约定通过专有账户划转交易结算资金的，应提交存量房交易结算资金托管凭证原件；买卖双方当事人约定自行划转交易解散资金的，应提交存量房交易结算资金自行划转声明原件。6、契税完税或减免税凭证原件。7、房屋所有权证上的房屋登记表、房屋平面图将产权人名字遮盖复议买方人数＋1份。8、其他资料：（1）住宅类房屋买卖的，还需提供购房资格审核时申报家庭成员的身份证明、结婚证明、户籍证明及其他材料原件。（2）央产已购共有住房转移的，还应提交《在京中央单位已购公房变更通知单》原件。（3）已购经济适用房、限价商品房取得契税完税凭证或房屋所有权证未满五年的，不得按市场价出售，确需出售的，需提交户口所在区县住房保障管理部门出具的确定符合条件的购房人的证明原件；满

2023-04-04

440人看过

土地增值税
注册公司所需缴纳的税种有哪些？

这段内容主要介绍了各种税种的分类及其所属的税收类别。其中包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等流转税,以及企业所得税和个人所得税等所得税。同时,还列举了其他税种,如消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等。不过,这些税种中,只有流转税和企业所得税是企业需要重点关注的,其他税种的计征金额很小,对企业影响也很小。主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等税种的流转税。2、所得税，包括企业所得税和个人所得税。3、其他税种，包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等，一般企业不涉及，即使涉及，其计征金额很小，对企业影响也很小。具体税种分析：增值税、所得税和其他税种的计征及影响增值税、所得税和其他税种的计征及影响是企业财务报表中的重要内容，这些税种的征收与管理对

2023-08-20

294人看过
纳税人
深圳公司申请一般纳税人需要注意哪些事项

**财务--专业承接内外资公司注册、**蛇口自贸区公司注册、香港公司/海外公司注册;工商变更;增资补资;代理记账;一般纳税人申请;食品流通许可证、餐饮服务许可证、酒类经营许可证、道路运输许可证;进出口经营权;商标注册;专利申请;各类许可证办理;高新企业认定、新三板挂牌上市、私募基金备案;公司注销;公司转让等一站式企业专业精准服务，欢迎有需要者来电或登录我司网站咨询。深圳公司申请一般纳税人注意事项有哪些呢?帐务要求：(1)、帐本的设置：商贸企业：总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐、三栏明细帐、十七栏明细帐、进销存明细帐、应交税金(应交增值税)明细帐工业企业：总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐、三栏明细帐、十七栏明细帐、进销存明细帐(原材料与产成品分开设立)、应交税金(应交增值税)明细帐、生产成本明细帐、销售收入明细帐、存货记数帐、固定资产明细帐。(2)登记帐本的要求：A、登记手工帐本时数

2023-05-04

410人看过
工资
工资中,哪些项目不需要交税

《中华人民共和国个人所得税法》第四条下列各项个人所得，免征个人所得税：(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；(二)国债和国家发行的金融债券利息；(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴；(四)福利费、抚恤金、救济金；(五)保险赔款；(六)军人的转业费、复员费、退役金；(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；(十)国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。第五条有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政

2023-05-05

281人看过
借款
承包工程项目需要交哪些税

一、承包工程项目需要交哪些税承包工程项目需要交纳以下税：建筑行业，涉及的税金有营业税、城建税、教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税、房产税、土地使用税等。而每一类税的税率都是不同的，需要按照规定的税率去缴纳，不得私自变更这些税率。二、建筑工程税务的税率1、营业税：税率3％。营业税按照工程收入的3％计算缴纳营业税。2、城建税：按营业税的5％计税。城市维护建设税按实际缴纳的营业税税额计算缴纳。税率分别为7％（城区）、5％（郊区）、1％（农村）。计算公式：应纳税额＝营业税税额×税率。3、教育费附加：按营业税的3％计税。教育费附加按实际缴纳营业税的税额计算缴纳。税率为3％。计算公式：应交教育费附加额＝营业税税额×费率。4、企业所得税：按调整后利润总额计算纳税额。税率：3万元（含3万元）以下税率18％，3万－10万元（含10万元）税率27％，10万元以上33％。所得税所得税是按利

2023-04-23

479人看过

税收筹划
建筑劳务公司需要缴纳哪些税

建筑公司一般涉及的税种主要有营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税等，同时也有可能涉及增值税。我国现行的税种总共包含17个：1、流转税中的增值税、消费税、关税。2、所得税中的：企业所得税、个人所得税。3、资源税中的资源税、城镇土地使用税、土地增值税。4、以及财产和行为税中的房产税、车船税、契税、印花税。5、还包括五个特定目的税：城建税、车辆购置税、耕地占用税、烟叶税、船舶吨税。税务筹划的意义：1、节约企业成本费用，实现利润最大化目标。税收作为企业享受政府公共服务的代价，缴纳税款是每个企业无法逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本、费用，而税款作为收入的减项，对于企业实现利润最大化目标起到至关重要的作用。企业通过对经济活动事前的安排，在合法的范围内达到降低税负的目的，不但承担了缴纳税款的义务，而且减少了企业经营成本，为企业继续扩大再生产提供了资金保障。2、有利于增强

2023-08-09

178人看过
法律综合知识
哪些项目需要招标，必须进行招标的项目有哪些

一、哪些项目必须招标1、根据《招标投标法》规定，在中华人民共和国境内进行（1）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目；（2）全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目；（3）使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标。2、《工程建设项目招标范围和规模标准规定》规定的上述各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：（1）施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；（2）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在l00万元人民币以上的；（3）勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；（4）单项合同估算价低于第1、2、3项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的

2024-03-27

248人看过