二手房交易税费到底应该怎么缴纳-法师兄

二手房交易税费到底应该怎么缴纳

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-30 16:43:03 265 人看过

契税：（买方，全部以家庭为单位）

首次购买90平米以下（含90平米）住宅，契税：1%；

首次购买90平米以上住宅，契税：1.5%；

非首次购房、公司购房、设计用途非住宅，接受赠与房产，契税：3%。

增值税及附加税：（卖方）

满2年的普通住宅免征；

满2年的非普通住宅（面积超140平米或价格超1.2倍）：按差额的5.3%计征；

不满2年的住宅，按照全额的5.3%计征。

非住宅类房屋按差额5.3%或全额5.3%征收。

郊区增值税及附加税按5.25%征收

印花税：

住宅目前免征；

非住宅类：交易双方各万分之二点五；

买卖双方任一方是单位的，印花税万分之五，小规模纳税人减半征收；

贴本印花:2.5元/房本。

土地增值税：（卖方）

个人住宅类目前免征；

非住宅类房屋：

1、提供原购房发票及契税票按差额30%-60%征收；

2、不能提供原购房发票及契税票按全额5%征收；

公司售房按差额30%-60%征收。

个税：（卖方）

满5年且是家庭唯一住房:免征；

不满5年或者满5年非家庭唯一住房：

1、有原值，个税为差额的20%；

2、无原值，个税为全额的1%；

有无原值以税务机关系统查询为准。

非住宅类房屋按差额20%征收。

土地出让金：

成本价、已购公房：市区15.6元/平米（郊区县按各区规定标准缴纳）

优惠价、标准价房屋：市区15.6元/平米*7（去原产权单位缴纳的以单位规定为准）（郊区县按各区规定标准缴纳）

限价商品房满5年上市出售：差额35%征收

按经济适用房管理（二类经济适用房）：全额3%征收（特殊项目除外）

综合地价款：

经济适用房：原购房合同2008年4月11日之前的全额*10%

经济适用房：原购房合同2008年4月11日之后的差额70%

登记费：（买方）

住宅类：80元/件

非住宅类：550元/件

法律规定：

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条第一款规定：“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。”

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多公房相关文章

契税
二手房交易该交纳多少契税

1、营业税根据规定,营业税的税率规定为5.6%。转让出售购买时间不足2年的非普通的住宅按照全额征收营业税,转让出售购买时间超过2年的非普通的住宅,或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税,转让出售购买时间超过2年的普通住宅免征营业税。如所售房产是非住宅的类,如商铺、写字间或厂房等,则不论是否过了2年都需要全额征收营业税。2、个人所得税由于个人所得税法的规定,个人出售的自有的住房取得的所得应该按照“财产转让所得”项目征收个人所得税,税率为交易总额的1%或者两次交易差额的20%。如果同时满足家庭唯一的住宅、购买时间超过5年,则可以免交个人所得税,任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。3、土地增值税土地增值税的计税依据是纳税人转让房地产所取得的增值额,采用30%-60%的四级超率累进税率计算征收。扣除项目包括房

2023-05-31

201人看过
房产税
房屋交易应缴纳哪些税费

房屋交易需要交的税费根据具体的法规，房产税依照房产原值一次减除10％至30％后的余值计算缴纳。具体的数额会根据地方的不同有差别，幅度是由省、自治区、直辖市人民政府规定的。如果是房产出租的，房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1．2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。房屋交易需要委托公证如果卖房人的房子存在贷款按揭，在卖房钱又不能自己还贷解除抵押，一般需要委托中介，以及担保公司全权处理的，以达到赎楼以及卖楼的目的。而卖方在这个中间出现的问题是最多的，因为全权委托，中介可以不经卖方同意，完全可以自行买卖该房屋，同时也常常违背卖方的一些口头意见，不按照卖方的意愿控制房产，而按中介自己的意愿控制该房产。而深圳市公证处要求撤销公证，需将所有的公证书收回，而中介常常卡住公证书，不返还给卖方。常常卖方无法控制自己的房产。《中华人民共和国房产税暂行条例》第一条房产税在城市、县城、建制镇和

2023-07-01

416人看过
契税
二手房交易营业税、契税如何缴纳

【二手房交易营业税、契税如何缴纳】今年1月28日起，个人将购买不足5年的住房对外销售的，全额征收营业税;个人将购买超过5年(含5年)的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税;个人将购买超过5年(含5年)的普通住房对外销售的，免征营业税。对个人购买普通住房，且该住房属于家庭(成员包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)唯一住房的，减半征收契税(按1.5%的税率征收)。根据(锡政办发[2005]72号)文件规定:我市享受优惠政策的普通商品住房原则上应同时满足以下条件：住宅小区建筑容积率在1.0以上、单套建筑面积在144平方米以下、实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格1.44倍以下。对个人购买90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税。

2023-06-10

62人看过
二手房税费
缴纳二手房交易税费要遵守哪些规定?

缴纳二手房交易税费是二手房交易当事人应尽的义务。那么，缴纳二手房交易税费要遵守哪些规定？缴纳二手房交易税费的当事人需要了解哪些规定？缴纳二手房交易税费的具体要求有哪些？缴纳二手房交易税费要遵守哪些规定：一、出售房龄不同对税费的要求出售房龄不足5年及满5年不是家庭唯一住房的，按照二手房交易计税金额的1%全额征收。而根据国务院出台的调控细则，二手房的个人所得税，将严格按差额的20%征税。以交易一套130平方米的二手房为例，2010年卖主买房时，价格是40万元，这次是以80万元出售，差额是40万元。按我市现行的总房款1%征个税，需缴纳8000元的个税；而如果按差额的20%征个税，那么这套房需缴纳个税8万元。也就是说，这套房子光是个税部分，就增加了7.2万元。更何况，二手房交易还有契税、营业税、交易费等其他税费。按照最高标准来算，这套二手房还要缴总房款3%的契税、5.6%的营业税，两样税加起来是6

2023-06-22

107人看过

房产交易
二手房交易须知个税缴纳情况

日前，个人住房交易征收个人所得税的问题引起广大市民的关注。昨日，记者从南京市地税局得到答复，个人进行住房交易时，必须凭营业税和印花税的完税或免税税单办理房产过户，交纳个人所得税和土地增值税并不作为拿房产证的必须条件，而是由市民在完成房屋交易以后，主动到地税部门的办税大厅申报缴纳。个人房产交易税多达8种记者了解到，本次随着楼市新政浮出水面的个人所得税、土地营业税本非南京地方新规，而是国家税法所规定的。按照国家规定，房产交易税共有8种，分别为：营业税税率5%，个人所得税税率20%，土地增值税为房产增值的30%-60%，印花税税率为个人销售住宅的房款的万分之五，城建税税率为增值税、消费税、营业税的1%-7%，教育费附加为增值税、消费税、营业税的3%，地方教育附加为增值税、消费税、营业税的1%，契税为房产交易的3%-4%。两种税南京曾经减免但在2002年4月，南京市为了拉动房地产市场，出台了《进一

2023-06-10

158人看过
房产交易
二手房交易税费中，由卖方交纳的税费

1、营业税（税率5．55％）根据2010年房产新政，转让出售购买时间不足5年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税，转让出售购买时间超过5年的普通住宅免征营业税。2、个人所得税（税率交易总额1％或两次交易差的20％）征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。在这里有两个条件：1、家庭唯一住宅；2、购买时间超过5年。如果两个条件同时满足，可以免交个人所得税；任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税。注：如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内，能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1％退还。注：地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是

2023-03-20

386人看过
个人所得税
个人所得税在二手房交易中应如何缴纳？

二手房个人所得税由卖方交。如果满两年且为卖方唯一住宅，只需要缴纳1．5％契税。如果满两年为卖方非唯一住宅，则需要缴纳1％个人所得税、1．5％契税。如果未满两年（无论是否为卖方唯一住宅），都需要缴纳1％个人所得税、5．6％营业税、1．5％契税。二手房税费买卖双方都要承担，例如营业税、个人所得税由卖方承担，印花税买卖双方各自承担一半，契税、测绘费、交易手续费、登记费由买家承担。但是，实际在房屋买卖的时候这些费用都会转嫁给买方来承担。劳务报酬个人所得税怎么交目前我国劳务报酬所得采用的是三级累进税率。劳务报酬所得收入是按次计税，而不是按月收入总和来计税，这一点大家要清楚。即如果每月有多处取得劳务报酬的，应按照每次取得的劳务报酬进行分开计税，而不是将多处取得的劳务报酬合并到一起进行计税。《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所

2023-07-08

367人看过
契税
二手房交易，如何缴纳个税、增值税、契税？

二手房买卖属于一种交易，交易就得缴纳相应的税费。个人出售房屋取得的收入，需要缴纳个人所得税、增值税、契税等税费，其中最主要的就是个人所得税、增值税、契税，那么这些税费应该如何计算呢?一、个人如何缴纳个人所得税?个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税的计算方式如下：所售房屋为卖方家庭省内唯一住宅，且已居住满五年，可免征个人所得税;所售房屋不满足满五唯一条件，需缴纳个人所得税，计算方式为个人所得税=核税评估单价×面积÷1.05×1%(核税评估单价由房管局定价);所售房屋为他人赠与的房产，即受赠后再卖出，需缴纳的个人所得税=(核税总价÷1.05—上次成本价)×20%(受赠人取得房屋后，满足以家庭为单位在省内满五唯一条件，可免征个税);所售房屋为继承的房产，需缴纳的个人所得税=(核税总价÷1.05—上次成本价

2023-05-08

226人看过

营业税
二手房交易税费提高“到手价”不容易到手

去年曾经非常流行的到手价，如今由于市场观望气氛浓厚，越来越不被挑剔的买家接受。有税房成交难王先生最近到中介挂牌，出售一套中山北路的内环房，虽然是普通住房，但买入只有3年，也就是说，营业税不可避免。他表示挂牌160万元到手价，中介人员睁大眼睛：房子还没满5年啊?光税费都十几万元呢，让买方来承担，很难。挂牌一个多月来，看房的约有8组客户，但基本看完就走，连还价都没有。郁闷的不止王先生一个。日前一位读者向房地产时报记者表示，自己原有两套小房子，本想两套换一套，但其中一套刚买了不足两年，这么一倒腾，光税费就吃不消。最后改成，不足两年的房子留着收租金，另外一套卖了做首付。宁可压力大一点，也不能光贡献税费。因为中介费谈崩有税房不容易成交，无税房也不见得就是香饽饽。常小姐年初挂出一套浦东张杨路的三房，138平方米，290万元。平常对房地产很少关注的她，本意是290万元应该净拿的，在中介挂牌时没有特别说明

2023-04-22

267人看过
法律综合知识
二手房交易要交哪些税费，各种税费缴纳的标准是什么

一、二手房交易要交哪些税费二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向卖方征收交易所产生的差价获得的收入。各类税收共有8种，包括：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城建税、教育附加税、地方附加税、契税。其中，营业税、城建税、教育附加、地方教育附加税，合计税率为5．55％二、各种税费缴纳的标准是什么（一）契税：普通住宅：90平米以下：1％；90－140平米：1、5％；140平米以上或是非普宅：3％；商业房或公司产权：3％（二）城建税营业税的7％；教育费附加税；营业税的3％。（三）个人所得税普通住宅2年之内：｛售房收入－购房总额－（营业税＋城建税＋教育费附加税＋印花税）｝×20％；2年以上（含）5年以下的普通住宅：（售房收入－购房总额－印花税）×20％。出售公房：5年之内，（售房收入－经济房价款－土地出让金－合理费用）×20％，其中经济房价款＝建筑面积×4000元、平方米，土地出让金＝1

2024-04-02

275人看过
房产证
北京市二手房交易税费有哪些缴纳标准

二手房交易税费是指在二手房交易中，税务部门向买卖双方征收的各类税费，包括：营业税、个人所得税、土地增值税、印花税、城市维护建设税、契税、教育费附加等。由于二手房实际交易过程中涉及到的交易税费是一笔不小的金额，提前对其做一些了解是很有必要的。北京市二手房交易税费缴纳标准：营业税：(税率，北京城八区5.6%，郊区5.5%;卖方缴纳)根据房产新政，转让出售购买时间不足2年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过2年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足2年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税，转让出售购买时间超过2年的普通住宅免征营业税。这里有两个要点：1.购买时间超过2年这里以契税票填发日期或房产证登记日期为准，这两种证件按照时间最早的计算。一般地说票据早于契税发票，契税发票早于产权证。?(如是继承的房产以原房产证为准计算是否满5年，需提供原房产证复印件和继承公证书。)2.所售房产是

2023-05-04

460人看过
结婚证
二手房交易税费可以约定由一方缴纳吗

国家规定的税费负担，是任意性规定，不是强制性规定。因此，当事人可以约定税费由一方承担，当事人约定优先于任意性法律规定。当双方没有约定或者约定不明时，按国家规定负担税费。有些人认为税费由买方承担是行业惯例，如果没有约定就应当从行业惯例。这种认识是错误的，税费由买方承担只是通常做法，算不上行为惯例。对此，有国家规定，更不能认为行业惯例的存在。一、二手房过户费用是怎样的1、契税；90平方米以下首次购房的按1％缴纳；90—140平方米按房价1．5％缴纳；140平方米以上按房价3％缴纳买方承担（二套房按3％收取）；2、营业税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价5．8％缴纳。卖方承担；3、土地增值税；房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1％预缴纳，按照超率累进税率计算，多退少补。卖方承担；4、所得税：房屋产权取得满五年的免征，未超过五年的按房价1％或房屋原值—房屋现值差额20％缴纳。

2023-02-24

241人看过

二手房过户
二手房过户时要缴纳交易税过户费究竟该如何算?

二手房交易税费指的是，在二手房交易过程中，税务部门征收的房屋交易差价收入，买方和卖方都需要承担的不同的税费，其目的是限制房屋买卖、抑制房地产交易过热。交易税费共涵盖8个税种，主要有契税、营业税、印花税、城建税、个人所得税、土地增值税、教育费附加、地方教育费附加等。各税种的征收比率依地域有所差异，但区别不大，大致如下：1、契税：基准税率3%，优惠税率为1.5%和1%。普通住宅征收比率为成交价的1.5%，非普通住宅为成交价的4%。具体征收比率：90平以下的普通住宅(首套1%、二套3%);90至140平普通住宅(首套1.5%、二套3%);别墅等非普通住宅(成交价的4%)。2、营业税：税率为5.5%。根据2010年房产新政，转让出售购买时间不足5年的非普通住宅按照全额征收营业税，转让出售购买时间超过5年的非普通住宅或者转让出售购买时间不足5年的普通住宅按照两次交易差价征收营业税，转让出售购买时间超

2023-06-07

307人看过
法律综合知识
二手房交易土地使用税要缴纳吗

一、二手房交易土地使用税要缴纳吗二手房也是要缴纳土地使用税的。土地使用税根据实际使用土地的面积，按税法规定的单位税额交纳。其计算公式如下：应纳土地使用税额＝应税土地的使用实际占用面积＊适用单位税额。城镇土地使用税采用定额税率，即采用有幅度的差别税额。按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额。一般规定每平方米的年税额，大城市为1．5元至30元，中等城市为1．2元至24元。小城市为0．9元至18元，县城、建制镇、工矿区为0．6元至12元。二、城镇土地使用税的纳税期限和纳税地点按照规定，土地使用税按年计算，分期缴纳。具体缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。各省、自治区、直辖市税务机关根据当地情况，一般确定按月、季或半年等期限缴纳城镇土地使用税。土地使用税的纳税地点为土地所在地，由土地所在地税务机关征收。企业使用的土地不属于同一省（自治区、直辖市）管辖范

2024-01-22

116人看过